Предприятия общественного питания охватывает 20% производимого продукта. Таким образом, через три года после начала выпуска продукции АО "Кетчуп" сформируется система ее сбыта, включающая: двухуровневые каналы распределения - 60% общего объема продаж; одноуровневые каналы распределения - 20% общего объема продаж; канал прямого маркетинга - 20% общего объема продаж. Основными потребителями предлагаемого продукта будут низко- и среднеоплачиваемые слои населения Украины (85-90% платежеспособных потребителей), что обеспечивается доступностью цены продукта, которая будет минимум на 30% ниже цены конкурентов. Планом маркетинга предусматривается предоставление 10-20% скидок для крупно- и мелкооптовых покупателей. Ежегодно будет направляться 13-15% производственных затрат на проведение маркетинговых мероприятий, в том числе на рекламную кампанию нашего продукта: участие в выставках товаров; производство этикеток с указанием рецепта приготовления и рецептов применения, что привлечет покупателя и поможет завоевать его доверие. Стимулирование продаж будет проводиться по типу: большее количество купленного товара - большая скидка при покупке. Запросы наших потребителей мы всегда будем видеть в: -- высоком качестве; -- ценовой доступности; -- широком ассортименте; -- постоянном наличии продукта на прилавках магазинов. Наш девиз при осуществлении продаж: "Мы знаем Ваш вкус". Понимая, что покупательский спрос на наш продукт будет иметь непостоянный характер, что связано с сезонностью потребления консервированных продуктов, план проведения маркетинговых мероприятий и их активность будет учитывать этот немаловажный фактор. Осуществление предлагаемого плана маркетинга позволит реализовать наши планы ежегодного получения валовой прибыли в размере 20% произведенных затрат и занять прочные позиции на рынке томатных приправ. 7. ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА АО "Кетчуп" расположено в г. Измаиле Одесской области -регионе, традиционно занимающемся производством томатов и их переработкой. Благоприятные климатические условия региона позволяют выращивать высококачественные томаты, а близость к перерабатывающему предприятию - сократить затраты на их транспортировку при сохранении высокого качества плодов. Переработка томатов будет осуществляться на уже действующем предприятии, взятом в аренду АО "Кетчуп". Проектная мощность перерабатывающего предприятия - 1400 т томатов в смену или 40 т готового продукта (при продолжительности смены 8 час.). В основу концепции организации производства кетчупа нами положен принцип создания единого организационно-технологического цикла, охватывающего предприятия по выращиванию томатов и их переработке с целью создания общей заинтересованности в выпуске высококачественного конечного продукта. Для достижения этой цели планируется: - приобретение АО "Кетчуп" трех комбайнов для механизированной уборки томатов типа СКТ-2А и предоставление их сельскохозяйственным предприятиям на правах аренды (на величину арендной платы будет уменьшаться стоимость продаваемых ими переработчику томатов); -- частичная модернизация существующей линии по переработке томатов, повышение ее производительности и обеспечение высокого качества конечного продукта за счет внедрения: a) механизма для горячего дробления плодов, который позволит сохранить пектин в конечном продукте, улучшив тем самым вкусовые и цветовые характеристики кетчупа; b) варочных котлов вместимостью не более 950 л, что улучшит качество приготовления кетчупа; c) финишера для удаления волокон и не растворившихся частиц ( с сечением 0,84-1,0 мм); d) сборников, снабженных разливочными кранами, что предотвратит образование закипевшей массы возле крышки упаковки; e) линии по производству пластмассовых емкостей вместимостью 0,5 л; f) фотоэлектронного сортировщика плодов (УСТ-20). Все дополнительно необходимое оборудование для организации производства кетчупа можно приобрести: комбайн томатоуборочный СКТ-2А, фотоэлектронный сортировщик УСТ-20 (279200, Молдова, г. Бельцы, ул. Пионерская, 17, ПО " Бельцсельмаш"); - механизм для горячего дробления , финишер (Венгрия) - котлы вместимостью до 950 л (Житомирская обл., г. Коростень , з-д "Химмаш") - линия по производству и. закатыванию емкостей (Киев, компания "Джонсон-Джонсон" ). Бесперебойная работа предприятия по переработке томатов будет обеспечена за счет: - увеличения площадей под томатами у предприятий-поставщиков до 300 га; - применения трех уборочных комбайнов, производительностью 5 т/час каждый; - создания запаса томатной пульпы, что позволит сгладить сезонные колебания в графике загрузки предприятия. За рассматриваемый период работы объем готовой продукции, выпускаемой предприятием по переработке томатов, возрастет с 1000 тонн в 1994 г. до 7234 тонн в 1998 г. или в 7,2 раза. Применяемая технология производства кетчупа и других томатных приправ позволяет безболезненно увеличивать объемы выпускаемой продукции при благоприятных рыночных перспективах. Схема производственных потоков и системы контроля качества представлена на рис. 4 8. ОРГАНИЗАЦИЯ И УПРАВЛЕНИЕ АО "Кетчуп" - частная фирма, объединяющая в одной организационной структуре различные звенья единой производственно-технологической цепи подразделения по выращиванию, механизированной уборке и транспортировке томатов (1 сельскохозяйственный кооператив и 5 фермерских хозяйств) и предприятие по их переработке в высококачественный продукт - кетчуп. Рис. 4. Производственные потоки и система контроля качества продукции Рис. 5. Организационная структура АО "Кетчуп" I. Совет директоров - 3 человека: 1. Павловский Степан Александрович - работает главным агрономом-овощеводом колхоза "Украина", 1955 г. рождения. Окончил аграрный институт; имеет 20 лет производственного стажа по выращиванию овощных культур, в том числе томатов. 2. Семенюк Виктор Иванович, 1958 г. рождения, директор консервного завода. На этой должности находится в течение трех лет, до этого в течение 5 лет работал главным технологом этого же предприятия. Окончил технологический институт пищевой промышленности. Хорошо владеет вопросами финансирования предпринимательской деятельности. 3. Онуфриенко Иван Степанович - владелец крупного фермерского хозяйства, занимающийся в течение двух лет выращиванием томатов, 1955 г. рождения. Десять лет назад окончил аграрный техникум, 15 лет стажа по выращиванию овощных культур. В Совете директоров будет представлять интересы фермерских хозяйств. Для лиц, входящих в состав Совета директоров, с целью повышения их заинтересованности в результатах работы АО "Кетчуп" выделен пакет акций в размере 9%. II. Главный управляющий - Макаренко Сергей Викторович -1959 года рождения. Главный инженер консервного завода, прекрасный технолог, Окончил технологический институт пищевой промышленности, хорошо владеет вопросами заготовки сырья, технологии, эксплуатации оборудования и организации сбыта. Владеет 5% акций. III. Отдел заготовок. Начальник отдела - Яхимович Андрей Васильевич, 1948 г. рождения. Долгое время работал в аналогичной должности на консервном предприятии. Имеет отлаженные связи с транспортными организациями и поставщиками. Владелец 1% акций АО "Кетчуп". IV. Отдел производственно-технологический и контроля качества. Начальник отдела - Стародуб Николай Михайлович, 1954 г. рождения. Работал технологом на томатоперерабатывающем предприятии. Окончил технологический институт пищевой промышленности. Прекрасная производственная практика, хорошее владение технологическим процессом, отличные организаторские способности. Владеет 1% акций АО "Кетчуп". Зам. начальника отдела - Рудюк Надежда Казимировна, 1958 г. рождения. В течение 16 лет работала химиком-лаборантом на предприятиях пищевой промышленности. Закончила техникум пищевой промышленности по специальности химик-лаборант, специализируется на методах контроля качества выпускаемой продукции. Владеет 0,5% акций АО "Кетчуп". V. Отдел сбыта и маркетинга. Начальник отдела - Пустовенко Олег Григорьевич, 1955 г. рождения. Опыт работы в отделе маркетинга - 4 года. Образование - высшее экономическое. Окончил годичные курсы маркетинга, хорошо знает структуру рынка томатных приправ, владеет вопросами сбыта и организации торговли, имеет 1% акций АО "Кетчуп". VI. Отдел финансов и бухгалтерия. Начальник отдела - Шелест Игорь Иванович, 1945 г. рождения. Имеет 15 лет стажа работы в должности главного бухгалтера консервного завода, образование -высшее экономическое. Прошел переподготовку на курсах бухгалтеров малых и совместных предприятий. Владеет 1% акций АО "Кетчуп". VII. Отдел кадров и служба занятости. Начальник отдела -Николаев Иван Петрович, 1945 г. рождения. Имеет десятилетний стаж работы в районной службе занятости. Владеет 0,5% акций АО "Кетчуп". Таким образом, руководство АО "Кетчуп" является владельцем 20% акций общества на сумму 10 965 US $ (стоимость 1 акции - 9 US $), a 80% акций на сумму 43 862 US $ принадлежит рядовым акционерам - работникам, участвующих в проекте сельскохозяйственных предприятий, и рабочим и служащим перерабатывающего производства. Собрания Совета директоров АО "Кетчуп" будут проводиться один раз в квартал. Сотрудниками службы Главного управляющего разработаны, а Советом директоров утверждены, профессиональные обязанности работников управления АО "Кетчуп" и требования к качеству их исполнения. Все служащие АО "Кетчуп" работают на постоянной основе. Основные рабочие привлекаются как на постоянной (30% общего числа), так и временной основе (70% общего числа занятых). Все вспомогательные рабочие привлекаются только на временной основе, что обусловлено сезонным характером процесса сбора урожая томатов и их первичной переработки (создание запасов томатной пульпы). 9. ЮРИДИЧЕСКИЙ ПЛАН Организационной формой созданного предприятия по производству кетчупа является акционерное общество. Уставный фонд АО "Кетчуп" составляет 54828 US $, представленный 6092 акциями, стоимостью 9 US $ каждая. 20% акций АО "Кетчуп" принадлежат руководящим работникам структуры управления, в том числе - 9% Совету директоров, а 80% акций распределено среди рабочих и служащих постоянного состава (работников и руководства коллективного сельскохозяйственного предприятия по производству томатов, фермеров, рабочих и служащих перерабатывающего завода). Акционерная форма собственности, создающая материальную заинтересованность работников в результатах своего труда и позволяющая охватить все организационно-технологические единицы производственной цепи, в наибольшей степени соответствует задачам АО "Кетчуп" - производство высококачественного продукта питания по доступной цене, что позволит в течение 5 лет освоить долю рынка в размере не менее 43% (в стоимостном измерении). 10. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН Для характеристики финансовых результатов деятельности АО "Кетчуп" нами подготовлены три формы: "Отчет о прибылях и убытках" - по месяцам 1994 года (табл. 1), по кварталам 1995 (табл. 2) и за 1996 - 1998 гг. в целом (табл. 3). "Отчет о движении наличности" - по месяцам 1994 года (табл. 4), по кварталам 1995 (табл. 5) и за 1996 - 1998 гг. в целом (табл. 6). "Баланс предприятия" - по месяцам 1994 года (табл. 7), по кварталам 1995 (табл. 8) и за 1996 - 1998 гг. в целом (табл. 9). Отчет о прибылях и убытках АО "Кетчуп" за 1994 год Наименование показателя май июнь июль август Валовая выручка от реализации продукта - - 147 687 Налог на добавленную стоимость (НДС), 28% - - - 32306 Выручка от реализации продукции 115 380 Затраты на производство реализованной продукции, 4348 5248 4348 96 150 В том числе: Заработная плата 525 525 525 2050 Сырье и материалы - - - 72000 Услуги консультантов 1000 1000 1000 1000 Арендная плата 2000 2000 2000 2000 Расчеты с бюджетом 793 793 793 1 586 Амортизация - - - - Связь 30 30 30 30 Командировочные расходы - 900 - 3600 Ремонт оборудования Аренда оборудования 2000 Проценты по коммерческому кредиту - - 9000 Маркетинг - - - 2884 Полуфабрикаты 4348 5248 4348 96150 Валовая прибыль -4348 -5248 -4348 19230 Налогооблагаемый доход -4348 -5248 -4348 21280 Налог на доход предприятия - - - 4682 Чистый доход предприятия -4348 -5248 -4348 16598 в том числе % за долгосрочный кредит Возврат кредита - - - - Таблица 1 сентябрь октябрь ноябрь декабрь Всего 207 543 272 214 268 543 295 922 1 191 910 45400 59546 58743 64733 260 730 162 143 212 667 209 799 231 189 931 178 135 119 177 222 174 833 192 657 789 925 2050 2050 525 525 8775 108 000 144000 144000 144000 612 000 1 000 3 000 3 000 3 000 14000 2 000 2 000 2000 2 000 16 000 1 586 2626 1 833 1 833 11 843 - - - 17290 17290 30 30 30 30 240 5400 7200 7200 7200 31 500 - - - - - 2 000 2 000 2 000 2 000 10000 9 000 9 000 9 000 9 000 45000 4054 5316 5245 5779 23 278 135 119 177 222 174 833 192 657 789 925 27 024 35445 34966 38 532 141 253 29 074 37495 35491 39 057 150 028 6 396 8 249 7 808 8 592 33 006 22678 29246 27 683 30465 117 022 - - - 11 600 11 600 - - - - 90000 Таблица 2 Отчет о прибылях и убытках АО "Кетчуп" за 1995 год Наименование показателя I KB II KB III KB IV КВ Всего за год Валовая выручка от реализации 104 498 103 321 395 257 858 180 1 461 256 Налог на добавленную стоимость (НДС), 28% 22859 22601 86462 187 727 319 649 Выручка от реализации продукции 81 639 80720 308 795 670 453 1 141 607 Затраты на производство реализованной продукции, 68033 67266 257 329 558711 951 339 В том числе: Заработная плата 1 775 1 775 6324 1775 11 649 Сырье и материалы 54000 54000 177 120 413 280 698 400 Услуги консультантов 1 000 500 3 000 3 000 7500 Арендная плата 3 000 3 000 3 000 16000 25000 Расчеты с бюджетом 1 443 1 183 4848 2483 9957 Амортизация - - - 39096 39 096 Связь 90 90 180 180 540 Командировочные расходы 2700 2700 8 856 20664 34920 Ремонт оборудования Аренда оборудования 2000 2000 2000 2000 8 000 Проценты по коммерческому кредиту 44280 44280 88 560 Маркетинг 2025 2018 7721 15953 27717 Полуфабрикаты 68 033 67266 257 329 558711 951 339 Валовая прибыль 13 606 13 454 51 466 111 742 190 268 Налогооблагаемый доход 15 381 15229 57790 113 517 201 917 Налог на доход предприятия 3 384 3 350 12714 24974 44422 Чистый доход предприятия 11 997 11 879 45076 88 543 157 495 в том числе % за долгосрочный кредит 13 000 13 000 Возврат кредита - - - - 100 000 Таблица 4 Отчет о прибылях и убытках АО "Кетчуп" за пять лет Наименование показателя 1996 1997 1998 Всего за 1994-- 1998 г.г Валовая выручка от реализации 3 515 049 5 676 518 9 183 480 21 028 213 Налог на добавленную стоимость (НДС), 28% 768917 1241738 2008886 4599920 Выручка от реализации продукции 2746132. 4434779 7174594 16428290 Затраты на производство реализованной продукции, 2288443 3695649 5978828 13704184 В том числе: Заработная плата 19679 41427 62345 143875 Сырье и материалы 1565856 2556195 4192161 9624612 Услуги консультантов 12 000 12000 12000 57500 Арендная плата 25000 25000 25000 116000 Расчеты с бюджетом 16472 27782 38659 1Ы 713 Амортизация 50362 62 858 81 810 251 416 Связь 540 540 540 2400 Командировочные расходы 78293 127810 209608 482131 Ремонт оборудования Аренда оборудования 8000 8000 8000 4200 Проценты по коммерческому кредиту 163110 266271 436683 999624 Маркетинг 349131 567766 912022 1879915 Полуфабрикаты 2288443 3695649 5978828 13704184 Валовая прибыль 457689 739130 1195766 2724106 Налогооблагаемый доход 477368 780557 1258111 2867981 Налог на доход предприятия 105 021 171723 276784 630956 Чистый доход предприятия 372347 608834 981327 2237025 в том числе % за долгосрочный кредит 11500 - - 36100 Возврат кредита 23000 - - 350000 Отчет о движении наличности АО "Кетчуп" за 1994 год Наименование показателя май июнь июль август ПРИХОД Получено от реализации 147 687 Долгосрочный кредит 350 000 - - - Всего приход денежных средств 350 000 - - 147 687 РАСХОД Производственные запасы 200 000 Производственные расходы 4348 5248 4348 96 150 Плата за кредит - - - 9000 Расчеты с бюджетом 793 793 793 38574 Другие расходы (оборудование) 190 000 99 QOO - - Всего расход денежных средств 195 141 105 041 5 141 343724 НАЛИЧНОСТЬ (касса) 154859 -105041 -5141 -196137 Наличие денежных средств на начало периода - 154 859 49818 44677 Получено денежных средств 350 000 147 687 Израсходовано денежных средств 195 141 105 041 5 141 343 724 Наличие денежных средств на конец периода 154 859 49818 44677 -151 360 Таблица 4 сентябрь октябрь ноябрь декабрь Всего 207 543 272 214 268 543 295 922 1 191 910 720 000 - - - 1 070 000 927 543 272 214 268 543 295 922 2 261 910 520 000 - - - 720 000 135 119 177 222 174 832 192 657 789 927 9 000 9000 9 000 21 000 57 000 53 382 70421 68 385 75 158 308 300 - - - - 289 000 717 502 256644 252 218 288 816 2 164 228 210 041 15569 16 325 7 106 97682 - 151 360 58 681 74251 90575 - 927 543 272 214 268 543 295 922 2261 910 717 502 256644 252 218 288 816 2 164 228 58681 74251 90576 97682 - Таблица 5 Отчет о движении наличности АО "Кетчуп" за 1995 год Наименование показателя I KB II KB III KB IV kb Всего ПРИХОД Получено от реализации 104 498 103 320 395 257 858 180 1 461 256 Долгосрочный кредит - - 328 000 852 800 1 180 800 Всего приход денежных средств 104 498 103 320 723 257 1 710 980 2 642 056 РАСХОД Производственные запасы 328 000 852 800 1 180 800 Производственные расходы 68 033 67266 257 328 558 711 951 338 Плата за кредит - - 44280 44280 88 560 Расчеты с бюджетом 27686 27 134 104 024 215 183 374 029 Другие расходы (оборудование) 26 000 - - 26 000 Всего расход денежных средств 121 719 94400 733 633 1 670 975 2 620 728 НАЛИЧНОСТЬ (касса) -17 221 8919 -10 376 40005 21 328 Наличие денежных средств на начало периода 97682 80462 89382 79005 - Получено денежных средств 104 498 103 320 723 257 1 710980 2 642 056 Израсходовано денежных средств 121718 94400 733 633 1 670 975 2 620 728 Наличие денежных средств на конец периода 8O462 89382 79005 19010 - Таблица 6 Отчет о движении наличности АО "Кетчуп" по годам Наименование показателя 1996 1997 1998 Всего за 1994--1998 г.г. ПРИХОД Получено от реализации 3 498 316 5 673 334 9 181 997 21 006 813 Долгосрочный кредит 1 398 592 2 293 690 3 761 652 9 704 734 Всего приход денежных средств 4 896 908 7 967 024 12 943 649 30 711 547 РАСХОД Производственные запасы 1 936 512 3 175 879 5 208 442 12 221 633 Производственные расходы 1 101 022 1 788 038 2 886 403 7 516728 Плата за кредит 163 110 266 270 436 683 1 011 623 Расчеты с бюджетом 1 586 048 2 570 396 4 154315 8 993 088 Другие расходы (оборудование) 26000 26000 26000 393 000 Всего расход денежных средств 4 812 692 7 826 583 12 711 843 30 136 073 НАЛИЧНОСТЬ (касса) 84216 140441 231 806 575 473 Наличие денежных средств на начало периода 119010 203 226 343 667 - Получено денежных средств 4 896 908 7 967 024 12 943 649 30711 547 Израсходовано денежных средств 4812692 7 826 583 12711 843 30 136 073 Наличие денежных средств на конец периода 203 226 343 667 575 473 - Баланс предприятия: АО "Кетчуп" за 1994 год АКТИВ май июнь июль август I.Основные средства Основные средства 190 000 289 000 289 000 289 000 Амортизация (износ) - - - - Итого по разделу I 190 000 289 000 289 000 289 000 II. Запасы и затраты Производственные запасы и готовая продукция 128 000 Издержки обращения Итого по разделу II - - - 128 000 III. Денежные средства, расчеты и другие активы Расчеты с дебиторами 5 141 - - - Денежные средства 154 859 49 818 44677 - Итого по разделу III 160 000 49818 44677 - БАЛАНС 350000 338 818 333 677 417 000 ПАССИВ I. Источники собственных и приравненных к ним средств Уставный фонд (капитал) 3 207 4025 48 066 54 828 Амортизационный фонд Прибыль - - - 16598 Итого по разделу I 3207 4025 48066 71426 II. Долгосрочные пассивы Долгосрочные кредиты банков 156 000 235 000 235 000 235 000 III. Расчеты и другие пассивы Расчеты с кредиторами: - за товары, работы, услуги 190 000 99000 49 818 72000 - с бюджетом 793 793 793 38574 Итого по разделу II 346793 334 793 285 611 34557 БАЛАНС 350000 338 818 333 677 417000 Таблица 7 сентябрь октябрь ноябрь декабрь 289 000 289 000 289 000 271 710 - - - 17290 289000 289000 289000 271 710 540 000 396 000 252 000 108 000 - - - - 540000 396000 252000 128000 - - - - 58 681 74250 90 576 97 682 58681 74250 90576 97682 887 681 759 250 631 576 477 392 54828 54828 54 828 54828 - - - 17 290 22677 29245 27 683 18464 77505 84073 82511 90582 235 000 235 000 235 000 235 000 521 794 369 755 245 680 76652 53 382 70422 68 385 75 158 810 176 675 177 549065 386 810 887 681 759250 631 576 477 392 Таблица 8 Баланс предприятия: АО "Кетчуп" за 1995 год АКТИВ I KB II KB III KB IV kb I.Основные средства Основные средства 315 000 315 000 315 000 275 904 Амортизация (износ) - - - 39 096 Итого по разделу I 315000 315 000 315000 275 904 II. Запасы и затраты Производственные запасы и готовая продукция 54000 - 1 003 680 590 400 Издержки обращения Итого по разделу II 54 000 - 1 003 680 590 400 III. Денежные средства, расчеты и другие активы Расчеты с дебиторами - - - - Денежные средства 80 462 89 382 79 005 119010 Итого по разделу III 80462 89382 79005 119 010 БАЛАНС 449462 404382 1 397 685 985 314 ПАССИВ I. Источники собственных и приравненных к ним средств Уставный фонд (капитал) 54828 54 828 54828 54828 Амортизационный фонд 39 096 Прибыль 11 997 11 878 45076 88 543 Итого по разделу I 66825 66706 99804 182467 II. Долгосрочные пассивы Долгосрочные кредиты банков III. Расчеты и другие пассивы Расчеты с кредиторами: - за товары, работы, услуги 354 951 310542 1 193 757 587 664 - с бюджетом 27686 27 134 104 024 215 183 Итого по разделу II 382 637 337 676 1 297 781 802 847 БАЛАНС 449462 404382 1 397 685 985 314 Таблица 9 Баланс предприятия: АО "Кетчуп" на конец 1994 - 1998 гг. АКТИВ 1994 1995 1996 1997 1998 I.Основные средства Основные средства 271 710 275 904 290 638 304 124 311 190 Амортизация (износ) 17290 39096 50362 62 857 81 809 Итого по разделу I 271 710 275904 290 638 304 124 311 190 II. Запасы и затраты Производственные запасы и готовая продукция 108 000 590 400 1 344 800 2 205 472 3 616 974 Издержки обращения Итого по разделу II 108000 590400 1344800 2 205 472 3 616 974 III. Денежные средства, расчеты и другие активы Расчеты с дебиторами - - - - Денежные средства 97683 119 010 203 226 343 667 575 473 Итого по разделу III 97683 119 010 203 226 343 667 575 473 БАЛАНС 477 393 985 314 1 838 665 2 853 263 4 503 637 ПАССИВ I. Источники собственных и приравненных к ним средств Уставный фонд (капитал) 54 828 54 828 54 828 54828 54 828 Амортизационный фонд 17290 39096 50 362 62 857 81 809 Прибыль 18 464 88 543 372 346 608 834 981 326 Итого по разделу I 90582 182 467 477 536 726 519 1 117 963 II. Долгосрочные пассивы Долгосрочные кредиты банков 235000 III. Расчеты и другие пассивы Расчеты с кредиторами: - за товары, работы, услуги 76653 587 664 964 617 1 484 145 2 347 096 - с бюджетом 75 158 215 183 396 512 642 599 1 038 578 Итого по разделу II 386 811 102 847 1 361 129 2 126 744 3 385 674 БАЛАНС 477 393 985 314 1 838 665 2 853 263 4 503 637 Рис. 7. Расчет точки безубыточности производства кетчупа 11. ПРОГРАММА ИНВЕСТИРОВАНИЯ Как следует из данных, приведенных в предыдущем разделе бизнес-плана, для организации производства кетчупа АО "Кетчуп" необходимо получение краткосрочного коммерческого кредита под закупку сырья (томаты, специи) в сумме 720000 US S на период 2,5 месяца и 350000 US $ в качестве инвестиций на закупку дополнительного производственного оборудования (перечень и цены необходимого оборудования приведены в разделе 7 бизнес-плана " План производства"). Краткосрочный коммерческий кредит на закупку сырья будет получен от участвующих в проекте сельскохозяйственных предприятий в виде отсрочки платежа за предоставленные на переработку томаты до момента получения выручки за проданную готовую продукцию, Инвестиции на приобретение оборудования в сумме 350000 US $, согласно выполненным расчетам, могут быть возвращены инвестору в начале 1997 года, то есть через 3 года после начала проекта, с выплатой 5% годовых. 12. ВЛИЯНИЕ НА ОКРУЖАЮЩУЮ СРЕДУ Предприятие по переработке томатов не относится к типу экологически опасных производств, однако без должного внимания к вопросам защиты окружающей среды негативное влияние на нее может быть оказано за счет: - большого количества отходов производства (выбракованные плоды, кожица, волокна, семена и ткани плодов), объем которых достигает 6,5% переработанных томатов, что составит 65 тонн в 1994 году, а с возрастанием объема выпуска кетчупа достигнет 470 тонн в 1998 году, то есть увеличится в 7,2 раза; - значительных объемов загрязненной воды, получаемой в результате мойки перерабатываемых плодов (необходимый для этих целей объем воды составляет в среднем 2,5 л на 1 кг переработанных томатов). Таким образом, объем загрязненной воды возрастет с 2500 м куб. в 1994 году до 18085 м куб. в 1998 году; остающихся после употребления кетчупа пластмассовых емкостей для его упаковки ( их количество за рассматриваемый период увеличится с 2 млн. шт. в 1994 году до 14 млн. шт. в 1998 году). Для уменьшения отрицательного влияния на окружающую среду указанных факторов нами предлагается: - организовать производство томатной муки из отходов переработки томатов с помощью установки для получения травяной муки (такое производство технологически возможно). Томатная мука, отличающаяся богатым содержанием минеральных веществ и протеина (13-14%), может быть использована как ценный питательный продукт в качестве добавки к рациону кормления животных. Из каждых 5 тонн отходов может быть получена 1 тонна томатной муки. - использование семян, отходов переработки томатов, в качестве посадочного материала, а также для последующей переработки в растительное масло. - уменьшение объемов загрязнения воды путем внедрения 2-х стадийного процесса мойки: на первой стадии - водой из специальных отстойников (повторное применение отработанной воды после ее частичного очищения), и на второй - чистой, впервые используемой водой. - создание системы материального стимулирования торговых работников, реализующих кетчуп, с целью повышения их заинтересованности в приеме использованных упаковочных емкостей и возврате их на перерабатывающее предприятие. 13. ПРОГРАММА УМЕНЬШЕНИЯ РИСКОВ И СТРАХОВАНИЯ При подготовке этого раздела бизнес-плана нами была проанализирована возможность возникновения нескольких критических ситуаций, которые могут иметь отрицательное воздействие на наш бизнес, среди них: рыночный риск, риск потери имущества, риск потери времени, риск неисполнения обязательств, риск капитальных вложений (инфляция), политический риск. Разработанная нами программа защиты рисков, представленная ниже, не включает мероприятия по защите от риска капитальных вложений и политического риска. Эти риски связаны между собой и не зависят от деятельности руководства компании. В то же время, мы считаем, что общая концепция и тенденции экономического развития Украины приведут к снижению темпов инфляции и стабилизации экономического и политического развития страны, что создаст благоприятную обстановку для развития частного предпринимательства. Рыночный риск (отсутствие рынка) - постоянное улучшение качества кетчупа, совершенствование и диверсификация рецептурных решений, рекламная кампания и другие маркетинговые мероприятия обеспечат постоянный рост рынка для нашего продукта. Планируемая установка линии расфасовки кетчупа в пакеты вместимостью 5-10 г позволит осуществить рыночное проникновение в сферу предприятий общественного питания, обслуживающих авиакомпании, вагон рестораны и др. Риск потери имущества (пожар, кража) - предприятие по переработке томатов и его склады снабжены системами пожарной и охранной сигнализации; заключен договор со специальной службой вневедомственной охраны г. Измаил; цеха предприятия и склады снабжены противопожарным оборудованием. Риск потери времени (отсутствие сырья, несвоевременная доставка томатов, остановка производства из-за поломки оборудования) - обязанностью отдела заготовок предприятия является сбор и анализ информации о прогнозируемом урожае томатов и заключение договоров на их поставку с необходимым количеством сельскохозяйственных предприятий, фермеров и транспортных организаций, постоянный контроль ситуации по объемам возможных поставок сырья, определяемым как уровнем ежегодного урожая, так и транспортными условиями доставки томатов. Производственно-технологическим отделом разработан и будет строго соблюдаться график профилактического ремонтно-технического обслуживания оборудования, что позволит избежать его аварийных поломок и незапланированных остановок производства. Риск неисполнения обязательств - высокое качество кетчупа, строгий контроль за экологической чистотой всех его компонентов, хорошая организация производства и технологического процесса позволят нам выполнить свои обязательства перед покупателями, обеспечить их высококачественным, полезным продуктом питания, строго выдерживать сроки поставок готового продукта в розничную и оптовую торговую сеть, не допуская его отсутствия на прилавках магазинов и в сети общественного питания. Проанализировав все возможные риски, руководство компании пришло к выводу о необходимости покупки одного страхового полиса по защите от потери имущества, а именно, потери производственного оборудования. Стоимость покупки такого страхового полиса составит 2% стоимости оборудования, или 5780 US$. Остальные риски будут компенсированы мероприятиями по предотвращению потерь, представленными в нашем плане. 6. ЖЕЛАЕМ УСПЕХА! Совместно с авторами, использованных при написании брошюры американских книг, мы желаем начинающим, опытным и не очень опытным предпринимателям успеха в бизнесе, хотим дать несколько советов и открыть несколько "секретов" его достижения: ДЕЛАЙТЕ! 1. Вовлекайте всех будущих руководителей Вашего предприятия в процесс разработки бизнес-плана. 2. Добивайтесь, чтобы Ваш бизнес-план был логичным, наглядным, хорошо читаемым, и как можно более коротким. 3. Сделайте свой личный вклад в будущее дело, вложив время, а если нужно, и деньги в разработку бизнес-плана. Однако помните, что план это еще не бизнес и что один грамм сделанного ценнее килограмма запланированного! 4. Постарайтесь заранее найти заказчиков и потребителей, которые принесут деньги на Ваш текущий счет, даже если придется отложить написание бизнес-плана. 5. Узнайте, чего в действительности хотят, и что не любят Ваши целевые инвесторы (предприниматель, банк, лизинговая компания) и разрабатывайте Ваш бизнес-план с учетом этого. 6. Реалистически оцените возможные объемы сбыта и положите их в основу разрабатываемого финансового плана, а не наоборот. Не выдавайте желаемое за действительное! 7. Никогда не описывайте продукт или процесс производства, используя жаргонные слова или терминологию, понятную только специалисту, так как это снижает эффективность Вашего бизнес-плана. Никто не будет инвестировать то, что не понимает. 8. Не считайте дружеское рукопожатие или устную похвалу* положительным результатом сделки. Сделка считается состоявшейся, когда вы получили чек!. А теперь о "секретах". 1. Секретов успеха нет. Понимание и практическое овладение знаниями, изложенными в этой книге, наряду с напряженной работой принесут свои результаты. 2. Если есть секрет, всегда есть кто-то еще, кроме Вас, кто знает о нем. Поэтому поиски секретов - бесполезное занятие. 3. Счастье предпринимателя- это деньги на текущем счету! 4. Чтобы научиться работать на других достаточно одного года, но если Вы хотите научиться предпринимательству (другими словами, работать на себя) - потребуется вся жизнь. 5. Не тратьте больше, чем получаете! 6. В основе предпринимательства в большей мере. Лежит челове