V.O.Mandibura. T²n'ova ekonom²ka yak ob'ªkt sistemnogo naukovogo dosl²dzhennya
ker³vnik Naukovo-anal³tichnogo upravl³nnya Sekretar³atu Verhovno¿ Radi
Ukra¿ni, kandidat ekonom³chnih nauk
Recenzenti:
ANDR²ªNKO V. YU.,
doktor ekonom³chnih nauk
SHAMOTA V. M.,
kandidat ekonom³chnih nauk
Visv³tlen³ teoretichn³ p³dhodi shchodo viznachennya ponyattya "t³n'ova"
ekonom³ka u shirokomu ta vuz'komu rozum³nn³ c'ogo ekonom³chnogo yavishcha.
Vikladen³ osnovn³ principi strukturuvannya ta rozmezhuvannya vnutr³shn³h
funkc³onal'nih skladovih "t³n'ovo¿"' ekonom³ki. Proanal³zovan³ tendenc³¿ ta
osobliv³st' rozvitku, a takozh oc³nen³ masshtabi "t³n'ovo¿" ekonom³ki SRSR yak
vih³dno¿ bazi "t³n'ovih" proces³v, shcho mayut' podal'shij, yak³sno novij rozvitok
v umovah rozbudovi nezalezhno¿ ukra¿ns'ko¿ derzhavi.
Rozkrita najb³l'sh harakterna specif³ka ³snuyuchih umov, dosl³dzhen³
osnovn³ tendenc³¿ ta dzherela "zhivlennya" rozvitku "t³n'ovo¿" ekonom³ki
Ukra¿ni. Zd³jsnena takozh anal³tichno-ekspertna oc³nka real'nih masshtab³v
"t³n'ovogo" pererozpod³lu dohod³v ³z vrahuvannyam mozhlivost³ zastosuvannya
shirokogo spektru metodik, sv³tovogo ³ v³tchiznyanogo pohodzhennya ta avtors'kogo
bachennya shlyah³v vir³shennya c³ºj problemi.
Znachna uvaga prid³lyaºt'sya rozrobc³ shirokogo spektra diferenc³jovanih
ekonom³ko-pravovih ta organ³zac³jno-procedurnih p³dhod³v ³ rekomendac³j shchodo
formuvannya ta real³zac³¿ zakonodavcho¿ strateg³¿ Verhovno¿ Radi Ukra¿ni, yaka
maº buti spryamovana na obmezhennya masshtab³v "t³n'ovih" v³dnosin ³ "t³n'ovih"
form ekonom³chno¿ d³yal'nost³ ta na civ³l³zovanu legal³zac³yu susp³l'ne
korisnih sektor³v "t³n'ovo¿" ekonom³ki.
Rozrahovano na narodnih deputat³v Ukra¿ni, ekonom³st³v-naukovc³v,
fah³vc³v organ³v zakonodavcho¿ ³ vikonavcho¿ vladi, p³dpriºmc³v, yakih ne
vlashtovuyut' umovi krim³nal'no-t³n'ovogo otochennya, ¿h b³znesovo¿ d³yal'nost³,
prac³vnik³v derzhavnih pravoohoronnih organ³v, profsp³lkovih d³yach³v, a takozh
vs³h chesnih gromadyan, yakim nebajduzha podal'sha dolya ta m³zhnarodnij avtoritet
nezalezhno¿ Ukra¿ni.
ISBN 966-7288-34-X
ª V. O. Mandibura, 1998
PEREDMOVA
Situac³ya, shcho sklalasya na cej chas v Ukra¿n³ vnasl³dok
masshtabno-vibuhovogo poshirennya takogo yavishcha, yak "t³n'ova" ekonom³ka,
potrebuº glibokih ³ kompleksnih naukovih dosl³dzhen' c'ogo najb³l'sh
svoºr³dnogo fenomena pereh³dno¿ (³ ne t³l'ki pereh³dno¿) ekonom³ki.
Sproshchen³, poverhnev³ susp³l'n³ uyavlennya shchodo real'nih masshtab³v ³
yak³snih osoblivostej takogo skladnogo sistemnogo yavishcha, yakim º "t³n'ova"
ekonom³ka, mayut' dosit' negativnij vpliv na situac³yu, shcho sklalasya u c³j
sfer³.
Z odnogo boku, ce potenc³jno prizvodit' do formuvannya u derzhavn³j
pol³tic³ legkovazhnih nastro¿v svoºr³dnogo "shapko-zakidactva", koli zdaºt'sya,
shcho dlya dosyagnennya usp³h³v na c'omu nadvazhkomu susp³l'nomu napryam³ dosit'
provesti razovu "kavaler³js'ku ataku", yaka prinese mittºvij usp³h. Z ³nshogo
boku, zaznachene spriyaº poshirennyu svoºr³dnogo sindromu ekonom³chno¿
"man³lovshchini", koli vvazhaºt'sya, shcho ves' negativ, yakij nakopichivsya u
"t³n'ov³j" sfer³, mozhe yakos' sam po sob³ "rozsmoktatisya" ³ nav³t'
avtomatichno transformuvatis' u deshcho ekonom³chno pozitivne. Za k³ncevimi
nasl³dkami, ³snuvannya zaznachenih krajnoshch³v u p³dhodah do poshuku shlyah³v
rozv'yazannya c³º¿ problemi t³l'ki spriyaº podal'shomu masshtabuvannyu proces³v
"t³n³zac³¿" ekonom³ki ta prolonguº na majbutnº zrostannya uskladnen', shcho
pov'yazan³ z pozitivnim vir³shennyam c'ogo pitannya.
Negativn³ susp³l'n³ nasl³dki takozh mozhut' mati m³sce ³ v raz³
real³zac³¿ vladnimi strukturami tak zvano¿ "³m³tac³jno-pro-fanac³jno¿"
pol³tiki borot'bi z najb³l'sh "chornimi" proyavami "t³n'ovih" proces³v. Tobto,
koli vladn³ d³¿, v osnovnomu, spryamovuyut'sya na formal'no-poverhneve
vir³shennya zavdan' podolannya krim³nal'no-ekonom³chno¿ zlochinnost³ (u pershu
chergu korupc³¿),
³ yak³, v osnovnomu, zvodyat'sya do vikoristannya v³dprac'ovanih
byurokrat³ºyu mehan³zm³v susp³l'nogo "okozamilyuvannya", shcho proyavlyayut'sya,
skazh³mo, u man³pulyuvann³ statistikoyu zrostannya dinam³ki "vikrittya" ta
"pokarannya" dr³bnogo "t³n'ovogo planktonu" ³ m³lko¿ krim³nal'no-ekonom³chno¿
"soshki". Pri c'omu, yak pravilo, c³ d³¿ ne vihodyat' na r³ven' maf³oznogo
"general³tetu" ta ¿h vladnih pokrovitel³v ³ ne torkayut'sya bazovih glibinnih
dzherel zhivlennya "chornogo" rinku. Tomu same taka pol³tika spromozhna lishe
zagnati hvorobu u glib ta spriyati z chasom dovedennyu situac³¿ do stanu
vibuhovo-nebezpechno¿ ekstremal'nost³.
Nevrahovuvannya real'no ³snuyuchih masshtab³v "t³n'ovo¿"" ekonom³chno¿
d³yal'nost³ prizvodit' takozh do znachnogo perekruchennya makroekonom³chnih
pokaznik³v, shcho u k³ncevomu nasl³dku vplivaº na dopushchennya serjoznih pomilok
pri anal³z³, prognozuvann³ ta modelyuvann³ soc³al'no-ekonom³chno¿ situac³¿.
Osoblivo ce v³dchutno v proces³ real³zac³¿ suchasno¿ monetarno¿ pol³tiki
Nac³onal'nogo banku Ukra¿ni.
Sl³d takozh zaznachiti, shcho ne osmislivshi togo, shcho v³dbuvaºt'sya u
"t³n'ov³j" ekonom³c³, faktichno nemozhlivo roz³bratisya z ³snuyuchimi tendenc³yami
ta povnoyu m³royu oc³niti real'n³ procesi, yak³ v³dbuvayut'sya u legal'n³j, abo
"sv³tl³j", ekonom³c³. Tobto bez ostann'ogo nemozhlivo dostatn'o tochno
sprognozuvati perspektivi podal'shogo soc³al'no-ekonom³chnogo rozvitku kra¿ni.
Na cej chas b³l'sh³st' spec³al³st³v, yak³ dosl³dzhuyut' pitannya, shcho
pov'yazan³ ³z funkc³onuvannyam "t³n'ovo¿" ekonom³ki, vkazuyuchi na prichini ta
formi ¿¿ proyav³v, viznachayuchi masshtabi poshirennya, v c³lomu nedooc³nyuyut' ¿¿
spravzhn'ogo rujn³vnogo vplivu yak na potochnij stan, tak j na perspektivi
zagal'noekonom³chnogo rozvitku kra¿ni. U toj zhe chas "t³n'ova" ekonom³ka bula
³ zalishaºt'sya odn³ºyu z najgostr³shih problem suchasnogo soc³al'no-ekonom³chnogo
zhittya kra¿ni, shcho u bagat'oh svo¿h proyavah º analog³chnoyu, skazh³mo, problem³
podolannya zabrudnennya navkolishn'ogo seredovishcha abo SN²Du.
U zv'yazku ³z cim vinikaº nizka pitan', yak teoretichnogo, tak ³
praktichnogo harakteru, bez ch³tko¿ ta maksimal'no ob'ºktivno¿ v³dpov³d³ na
yak³ ekonom³chna pol³tika yak u korotkoterm³novomu, tak ³ u dovgostrokovomu
plan³ prirechena na neefektivn³st', a u bagat'oh vipadkah ³ na povnij proval.
Sered cih pitan' najb³l'sh vazhlivimi º nastupn³. SHCHo soboyu yavlyaº
"t³n'ova" ekonom³ka? YAk³ chinniki ta stimuli generuyut' ³ yak³ osnovn³ dzherela
zhivlyat' "t³n'ovu " ekonom³ku? YAka ¿¿ ³nstituc³onal'na struktura? YAk
maksimal'no tochno oc³niti masshtabi "t³n'ovo¿" ekonom³ki, a takozh pitomu vagu
¿¿ strukturnih skladovih? CHi neobh³dno vrahovuvati, a yakshcho neobh³dno, to
yakim chinom sl³d vrahovuvati obsyagi "t³n'ovo¿" ekonom³ki u struktur³ valovogo
vnutr³shn'ogo produktu kra¿ni (VVP)? YAka rol' ³ nasl³dki d³yal'nost³
"t³n'ovogo" sektora ekonom³ki ta jogo okremih strukturnih skladovih v
nac³onal'nomu gospodarstv³ ta susp³l'no-pol³tichnomu zhitt³ kra¿ni? YAk³
prichini u minulomu spriyali ³ na cej chas prodovzhuyut' generuvati znachne
zrostannya "t³n'ovo¿" ekonom³ki Ukra¿ni? U chomu polyagayut' haraktern³
osoblivost³ ta yak³sn³ v³dm³nnost³ v³tchiznyanih "t³n'ovih " proces³v u
por³vnyann³ z analog³chnimi yavishchami, shcho mayut' m³sce v umovah kra¿n z
rozvinutimi rinkovimi v³dnosinami?
V³dpov³d' na c³ pitannya mozhe nadati strukturam derzhavno¿ vladi real'nu
mozhliv³st' p³dvishchiti r³ven' ob'ºktivnost³ shchodo viznachennya najb³l'sh
perspektivnih zahod³v, spryamovanih na posilennya efektivnost³ zastosuvannya
konkretnih p³dhod³v, metod³v ³ mehan³zm³v soc³al'no-ekonom³chnogo ta
pravovogo vplivu derzhavi (diferenc³jovano do funkc³j kozhno¿ z g³lok vladi)
na podal'shu dolyu c'ogo specif³chnogo ekonom³chnogo ukladu. Tobto sistemn³
naukov³ rozrobki u c³j sfer³ mozhut' spriyati rozshirennyu mozhlivostej shchodo
zabezpechennya neobh³dno¿ op-tim³zac³¿ napryam³v soc³al'no-ekonom³chno¿ pol³tiki
derzhavi, shcho mayut' buti spryamovan³ abo na povnu l³kv³dac³yu, abo na chastkove
obmezhennya, abo na povnu legal³zac³yu to¿ chi ³nsho¿ strukturno¿ skladovo¿
"t³n'ovo¿" ekonom³ki v zalezhnost³ v³d r³vnya ¿¿ susp³l'no-ekonom³chnogo
znachennya, a takozh v³d real'no¿ oc³nki stupenya soc³al'no¿ nebezpeki ¿¿
podal'shogo funkc³onuvannya ta rozvitku. Anal³tichn³ narobki z c'ogo pitannya
dozvolyat' oc³niti mozhlivost³ kompleksnogo zastosuvannya pevno¿ komb³nac³¿
zaznachenih p³dhod³v u tih chi ³nshih proporc³yah diferenc³jovano do kozhno¿
skladovo¿ sistemi "t³n'ovih" v³dnosin, shcho u k³ncevomu p³dsumku spriyatime
maksimal'nomu priskorennyu real³zac³¿ k³ncevo¿ meti susp³l'no¿ transformac³¿
-- stvorennyu civ³l³zovano¿, prozoro¿, soc³al'ne or³ºntovano¿ rinkovo¿
ekonom³ki.
Vrahovuyuchi bagatogrann³st' yak³snih proyav³v ³ v³dnosin "t³n'ovo¿""
ekonom³ki, mozhliv³st' ¿¿ proniknennya u vs³ sferi gospodars'ko¿ ta
komerc³jno¿ d³yal'nost³, derzhavnogo upravl³nnya j susp³l'nogo zhittya v c³lomu,
a takozh, rozum³yuchi ¿¿ real'nij vpliv na soc³al'nu stab³l'n³st' ta ekonom³chnu
bezpeku derzhavi, cya sfera susp³l'nih v³dnosin povinna stati okremim ob'ºktom
kompleksnih dosl³dzhen' ekonom³st³v, yurist³v, pol³tolog³v ta ³nshih fah³vc³v.
Pri c'omu vazhlivo, shchob najb³l'sh pragmatichn³ ta pl³dn³ teoretichn³
narobki, yak v³tchiznyanih vchenih, tak ³ sv³tovo¿ nauki buli maksimal'no povno
vrahovan³ u proces³ formuvannya zakonodavcho¿ strateg³¿, spryamovano¿ na
obmezhennya "t³n³zac³¿" ekonom³ki Ukra¿ni. Osoblivo ce stosuºt'sya procesu
l³kv³dac³¿ tih ³snuyuchih zon pravovogo vakuumu, nayavn³st' yakih provokuº
poshirennya proces³v ekonom³chno¿ "t³n³zac³¿" j krim³nal³zac³¿. Znachn³
progalini, shcho ³snuyut' na cej chas u chinnomu zakonodavstv³, ne dayut'
mozhlivost³, nav³t' za umovi viyavlenih konkretnih (krim³nal'nih za sv³tovimi
standartami) zlochin³v u sfer³ rinkovih v³dnosin, prityaguvati do
v³dpov³dal'nost³ porushnik³v, tomu spriyayut' grupov³j ³ osobist³j
bezv³dpov³dal'nost³ ta bezkarnost³, shcho na cej chas v Ukra¿n³ nosit' osoblivo
masovij harakter.
Otzhe, chim shvidshe derzhava bude spromozhna zanuriti vlasnu ekonom³ku, yaka
reformuºt'sya, ta bezposeredn'o vs³h sub'ºkt³v rinkovih v³dnoshen' u nove,
dostatn'o rozvinene ³ retel'no oprac'ovane normativno-yuridichne seredovishche,
tim b³l'she mozhlivostej z'yavit'sya u susp³l'stva shchodo vstanovlennya kontrolyu
nad "t³n'ovimi" procesami ta podolannya najb³l'sh nebezpechnih
krim³nal'no-chornih skladovih "t³n'ovo¿"" ekonom³ki.
Vrahovuyuchi skazane, u zaproponovanomu anal³tichnomu dosl³dzhenn³ poryad z
pitannyami vivchennya teoretichnih harakteristik "t³n'ovo¿"" ekonom³ki ta
anal³zom harakternih osoblivostej ³ zagal'nih masshtab³v ¿¿ proyav³v v umovah
v³tchiznyanogo s'ogodennya, stavit'sya meta okresliti osnovn³ napryami ta
viznachiti najb³l'sh haraktern³ osoblivost³ kompleksno¿ real³zac³¿ pravovo¿
pol³tiki u vir³shenn³ zaznachenogo pitannya. Takozh na baz³ maksimal'nogo
vrahuvannya sv³tovogo dosv³du stavit'sya meta sformulyuvati j nadati konkretn³
propozic³¿, real³zac³ya yakih (v pershu chergu zakonodavchoyu g³lkoyu vladi) vzhe u
najblizhch³j perspektiv³ mozhe spriyati p³dvishchennyu efektivnost³ pravovogo vplivu
na procesi podolannya "t³n³zac³¿'" ekonom³ki Ukra¿ni.
1. "T²NXOVA" EKONOM²KA YAK OB'ªKT SISTEMNOGO NAUKOVOGO DOSL²DZHENNYA
/. /. Teoretichn³ aspekti anal³zu "t³n'ovo¿" ekonom³ki ta viznachennya T³'
strukturnih skladovih
YAk susp³l'ne yavishche "t³n'ova" ekonom³ka pritamanna us³m kra¿nam
nezalezhno v³d model³ ta r³vnya ¿h soc³al'no-ekonom³chnogo rozvitku.
Praktika zasv³dchuº, shcho doki ³snuvatime derzhavna forma organ³zac³¿
susp³l'nogo zhittya, a derzhava u toj chi ³nshij pravovij spos³b vplivatime na
ekonom³chnij rozvitok shlyahom real³zac³¿ byudzhetno¿, podatkovo¿,
groshovo-kreditno¿, valyutno¿ pol³tiki toshcho, doti zber³gatimet'sya j "t³n'ova"
ekonom³ka. Suttºvo mozhe zm³nyuvatis' lishe ¿¿ pitoma vaga, rol', yaku vona
v³d³graº u susp³l'nomu zhitt³, a takozh mehan³zmi ¿¿ vzaºmod³¿ z legal'noyu
ekonom³koyu ta "kol'orova pal³tra", shcho maº "t³n'ova" ekonom³ka -- v³d
sv³tlo-s³ro¿ do krivavo-chorno¿.
Prote naukov³ dosl³dzhennya "t³n'ovo¿"" ekonom³ki pov'yazan³ z chimalimi
trudnoshchami yak teoretichnogo, tak ³ praktichnogo harakteru. Ce poyasnyuºt'sya tim,
shcho "t³n'ova" ekonom³ka yavlyaº soboyu znachno skladn³shij ob'ºkt dosl³dzhennya, n³zh
ekonom³ka of³c³jna, "sv³tla".
Vagomoyu problemoyu, shcho uskladnyuº dosl³dzhennya "t³n'ovo¿"" ekonom³ki, º
suttºva nestacha, a ner³dko ³ povna v³dsutn³st' neobh³dnih
³nformac³jno-statistichnih danih. Dosl³dzhennyam pereshkodzhaº abo kon'yunkturne
v³domche prihovuvannya neobh³dno¿ nayavno¿ ³nformac³¿, abo faktichna
nemozhliv³st' zastosuvannya zagal'noprijnyatih p³dhod³v do predmetnogo
dosl³dzhennya sub'ºkt³v ³ ob'ºkt³v sistemi "t³n'ovih" ekonom³chnih v³dnoshen' ta
harakternih osoblivostej funkc³onuvannya vnutr³shn³h struktur ³ skladovih
mehan³zm³v zaznachenogo ekonom³chnogo ukladu.
Same v "t³n'ovomu" sektor³ ekonom³ki sistema soc³al'no-ekonom³chnih
v³dnosin harakterizuºt'sya znachno b³l'shoyu skladn³styu ta hitrosplet³nnyam ¿h
najr³znoman³tn³shih tip³v ³ form. Skladn³st' dosl³dzhennya virobnichih v³dnosin
"t³n'ovo¿" ekonom³ki transformac³jnogo per³odu v Ukra¿n³ takozh zumovlena
masshtabnoyu ³ntegrac³ºyu v n³j yak sukupnost³ v³dnosin dr³bnogo tovarnogo
virobnictva ³ obm³nu, tak ³ r³znih za r³vnem kap³tal³zac³¿ privatnih
v³dnosin (monopol'no-kap³tal³stichnih ta monopol'no-krim³nal'nih ³, naresht³,
v³dnosin derzhavno-byurokratichnogo p³dpriºmnictva).
Prote, bud'-yak³ m³rkuvannya shchodo "t³n'ovo¿"" ekonom³ki ne mayut' n³yakogo
sensu, yakshcho poperedn'o v³dsutnº ch³tke ponyat³jne rozum³nnya pro shcho same
jdet'sya.
Nasampered zvertaº na sebe uvagu ³snuyuche r³znoma¿ttya term³n³v, shcho
vikoristovuyut'sya dlya viznachennya ponyattya "t³n'ovo¿"" ekonom³chno¿ d³yal'nost³.
²z zah³dno¿ l³teraturi do nashogo vnutr³shn'ogo vzhitku ¿h perekochuvalo ne
menshe dyuzhini: "t³n'ova ekonom³ka", "neformal'na ekonom³ka", "skrita
(prihovana) ekonom³ka", "neof³c³jna ekonom³ka", "vtorinna ekonom³ka", "chorna
ekonom³ka", "taºmna ekonom³ka", "p³dp³l'na ekonom³ka", "nelegal'na
ekonom³ka", "kontrekonom³ka", "druga ekonom³ka", "paralel'nij rinok",
"chornij rinok" toshcho. Takij bagatochisel'nij nab³r term³n³v ne º vipadkovim ³
v³dobrazhaº ne st³l'ki v³dsutn³st' ºdnost³ shchodo ponyat³jnogo rozum³nnya sut³
zaznachenogo pitannya, sk³l'ki v³ddzerkalyuº r³zn³ aspekti ³ strukturn³
skladov³ "t³n'ovo¿" ekonom³ki, a takozh p³dkreslyuº vnutr³shnyu yak³snu
skladn³st' c'ogo fenomenal'nogo yavishcha susp³l'nogo zhittya, shcho, yak zaznachalos',
pritamannij vs³m kra¿nam.
YAk organ³chna skladova ekonom³ki bud'-yakogo susp³l'stva, "t³n'ova"
ekonom³ka yavlyaº soboyu gospodars'ko-komerc³jnu d³yal'n³st', yaka vnasl³dok
pevnih prichin (³nkoli ³ ³storichno vipravdanih), pragne uniknuti derzhavnogo
obl³ku ta kontrolyu. Pri c'omu m³zh of³c³jnoyu ekonom³koyu ta ¿¿ t³nnyu º dosit'
"rozmita" zona, ³ kriter³¿ vid³lennya "t³n'ovo¿" ekonom³ki u por³vnyano
lokal'nij sektor gospodaryuvannya mayut' perevazhno ne st³l'ki ekonom³chnij,
sk³l'ki soc³al'no-pravovij harakter.
Spos³b susp³l'nogo virobnictva maº viznachal'nij vpliv yak na
harakteristiki, shcho viznachayut' yak³sn³ osoblivost³ t³n'ovo¿ ekonom³ki v
c³lomu, tak ³ na ¿¿ vnutr³shn³ strukturn³ komponenti. Tak, v osnov³ poyavi ta
rozvitku t³n'ovogo gospodars'kogo ukladu, shcho v³dpov³daº sistem³ v³dnosin
rinkovo¿ ekonom³ki (koli ¿¿ rozvitok mav evolyuc³jnij, a ne revolyuc³jnij
harakter), lezhat' ob'ºktivn³ superechnost³, shcho vinikayut' m³zh
korotkoterm³novimi c³lyami ekonom³chnih agent³v (³ndiv³d³v, domashn³h
gospodarstv ta privatnih f³rm) ³ dovgoterm³novimi makroekonom³chnimi
zavdannyami susp³l'stva.
Z metodolog³chno¿ tochki zoru suttºvim º pitannya z'yasuvannya
³nstituc³onal'no¿ strukturi "t³n'ovogo" sektora. "T³n'ova" ekonom³ka ne º
yak³sno odnor³dnoyu yak za svo¿mi strukturnimi skladovimi, tak ³ za k³ncevimi
nasl³dkami ¿h vplivu na soc³al'no-ekonom³chn³ procesi ta v³dnosini. Tomu duzhe
vazhlivo maksimal'no ch³tko viznachiti ¿¿ strukturu, tobto z'yasuvati, yak³
najb³l'sh haraktern³ vidi ekonom³chno¿ d³yal'nost³ mozhut' vklyuchatisya do skladu
"t³n'ovo¿" ekonom³ki, a yak³ n³.
Praktika zasv³dchuº, shcho strukturizac³ya "t³n'ovo¿" ekonom³ki º procesom
permanentnim ta yak³sno r³znoman³tnim dlya vs³h ³snuyuchih modelej susp³l'nogo
rozvitku. U toj zhe chas za umov r³znih soc³al'no-pol³tichnih sistem ³snuyut'
r³zn³ metodolog³chn³ p³dhodi yak do zagal'nogo okreslennya obsyag³v "t³n'ovo¿""
ekonom³ki, tak ³ do strukturuvannya ¿¿ vnutr³shn³h skladovih'.
Zupinimosya na tradic³jn³j klasif³kac³¿, yaku zastosovuyut' naukovc³ v
kra¿nah rozvinuto¿ rinkovo¿ ekonom³ki dlya viznachennya ponyattya "t³n'ova"
ekonom³ka.
Tak, v ³nozemn³j l³teratur³ term³n "prihovana ekonom³ka"
vikoristovuºt'sya dlya harakteristiki "neogolosheno¿", ale zakonno¿ za svo¿m
harakterom d³yal'nost³, yaka jde vkup³ z nelegal'nim p³dpriºmnictvom. Golovne
tut polyagaº u nemozhlivost³
1 Neobh³dno zaznachiti, shcho sistemne, naukove dosl³dzhennya pitan'
"t³n'ovo¿" ekonom³ki post³jno provodit'sya v kra¿nah rozvinutogo rinkovogo
gospodarstva. Tak, naprik³nc³ 70-h - pochatku 80-h rok³v parlamentami ³
uryadami ryadu kra¿n buli stvoren³ spec³al'n³ roboch³ grupi shchodo sistemnogo
vivchennya "t³n'ovo¿" ekonom³ki. Z 1984 roku taka grupa pochala funkc³onuvati v
Avstr³¿. Vona vivchala sferi ³snuvannya, obsyagi ³ tendenc³¿ rozvitku
"t³n'ovo¿" ekonom³ki. Analog³chn³ roboti pochali vikonuvali fah³vc³ Franc³¿,
Velikobritan³¿, Portugal³¿, N³derland³v ta ³nshih kra¿n ªvropejs'ko¿
sp³l'noti. Kongresom SSHA post³jno vid³lyayut'sya znachn³ asignuvannya naukovim
organ³zac³yam ³ okremim dosl³dnikam na pogliblennya dosl³dzhen' c³º¿ problemi.
Div.: Nikolaeva M. J., SHevlyakov A. YU. Tonevaya zkonomika: metod'³ analiza j
ocenki (obzor rabot zapadn'¿h zkonomis-tov). - M.: CZMI AN SSSR. - 1987. -
S. 43.
vrahuvannya of³c³jnoyu statistikoyu obsyag³v virobnictva dodano¿ vartost³
c'ogo sektora ekonom³ki v struktur³ valovogo vnutr³shn'ogo produktu ta v
uhilenn³ sub'ºkt³v p³dpriºmnic'ko¿ d³yal'nost³ v³d uchast³ u podatkov³j
sistem³ derzhavi.
Term³ni "neformal'na" abo "neorgan³zovana", "neregla-mentovana"
ekonom³ka zastosovuyut'sya dlya harakteristiki ekonom³chnih proces³v ta
v³dnosin, shcho v³dbuvayut'sya pri dosit' slabkomu vtruchann³ u nih of³c³jnih
ekonom³chnih struktur derzhavi, abo vzagal³ poza mezhami bud'-yakogo derzhavnogo
obl³ku ³ kontrolyu.
Osk³l'ki taka rozkidan³st' ponyat' ne dosit' zruchna, to bagato
dosl³dnik³v vikoristovuyut' b³l'sh odnoznachnij p³dh³d, pobudovanij na
pravovomu kriter³¿, zg³dno z yakim ekonom³ka d³lit'sya na dv³ chastini: na
legal'nu (tobto "b³lu", "sv³tlu") ³ "t³n'ovu" (prihovanu). Ostannya v svoyu
chergu vklyuchaº nap³vlegal'nu ("s³ru"), nelegal'nu ³ krim³nal'nu abo "chornu"
ekonom³ku. Tobto za takim p³dhodom voni suttºvo zvuzhuyut' zonu "t³n'ovo¿"
ekonom³ki, shcho viznachaºt'sya proyavami protizakonnost³ sub'ºkt³v virobnichih
v³dnosin u virobnich³j ta komerc³jn³j d³yal'nost³.
P³dsumovuyuchi navedene, zaznachimo, shcho pri viznachenn³ zm³stu ponyattya
"t³n'ova" ekonom³ka neobh³dno vrahovuvati, shcho vono mozhe mati yak shiroke, tak
³ vuz'ke rozum³nnya. U "shirokomu" rozum³nn³' do skladu "t³n'ovo¿" ekonom³ki
mozhut' buti v³dnesen³ vs³ vidi "nevrahovano¿", "nereglamentovano¿",
"prihovano¿"" ta "zakonsp³rovano¿" ekonom³chno¿ d³yal'nost³ nezalezhno v³d
togo, chi º voni protipravnimi, chi n³ (div. mal. 1, sektori 2, 3 ³ 4). U
vuz'komu rozum³nn³ ponyattya "t³n'ova" ekonom³ka obmezhuºt'sya viklyuchno timi
vidami ekonom³chno¿ d³yal'nost³ ta v³dpov³dnimi v³dnosinami, yak³ za svo¿m
zm³stom º abo protipravnimi, abo susp³l'ne nebezpechnimi /shcho na praktic³ ne
zavzhdi sp³vpadaº/ (div. mal. 1, sektor 4).
Umovna shema strukturnih skladovih ekonom³ki ta ¿¿ "t³n'ovih"
komponent³v
' Tak, napriklad, ª. Fejg (SSHA) vklyuchaº do skladu "t³n'ovo¿" ekonom³ki
vsyu ekonom³chnu d³yal'n³st', shcho za tih chi ³nshih prichin ne vrahovuºt'sya
of³c³jnoyu statistikoyu ³ ne vklyuchaºt'sya do skladu valovogo nac³onal'nogo
produktu. (Div.: Nikolaeva M. J., SHevlyakov A. YU. Tenevaya zkonomika: meto-d'³
analiza j ocenki (obzor rabot zapadn'¿h zkonomistov). - M.: CZMI AN SSSR.-
1987.-S.4.
Mal. 1
1. "Of³c³jna" ("legal'na", "sv³tla", "tradic³jna") ekonom³ka. 1. Sektor
"domashn³h" gospodarstv (sektor natural'no-
go samozabezpechennya naselennya).
3. "Neformal'nij" sektor (sektor "nereglamentovano¿'" d³yal'nost³:
dr³bne virobnictvo, poslugi ³ torg³vlya), "sv³tlo-s³rij" sektor ekonom³chno¿
d³yal'nost³.
4. T³n'ova ekonom³ka.
4.1. "Temno-s³rij" sektor t³n'ovo¿ ekonom³ki (zakonsp³rovanij sektor
leg³timnih vid³v ekonom³chno¿ d³yal'nost³.
4.2. "CHornij" (v tomu chisl³ krim³nal'nij, "krivavo-chornij") sektor
t³n'ovo¿ ekonom³ki.
4.3. Diversif³kovan³ chastki "chorno¿" ekonom³ki.
Do "t³n'ovo¿" ekonom³ki v shirokomu rozum³nn³ c'ogo ponyattya mozhut' buti
vklyuchen³ sektori 2 (chastkovo), 3 ³ 4. Do "t³n'ovo¿" ekonom³ki u vuz'komu
rozum³nn³ vklyuchaºt'sya t³l'ki sektor 4 ³z zaznachenimi vnutr³shn³mi
strukturnimi skladovimi (4.1, 4.2 ³ 4.3).
10
11
Sektor domashn³h gospodarstv (sektor natural'nogo samozabezpechennya
naselennya), shcho viroblyaº tovari ta poslugi, yak³ spozhivayut'sya vseredin³
domashn³h gospodarstv. Najvazhliv³shoyu harakternoyu oznakoyu c'ogo sektora º te,
shcho mater³al'n³ blaga ta poslugi, shcho tut viroblyayut'sya, ne prodayut'sya, tobto
ne º ob'ºktami rinkovih v³dnosin.
Tomu v³dsutn³st' rinkovih tranzakc³j robit' oc³nku vart³snih obsyag³v
virobnictva tovar³v ta poslug v domashn³h gospodarstvah nadzvichajno vazhkim
zavdannyam. V us³h kra¿nah, shcho mayut' rinkovu ekonom³ku, robota u domashn³h
gospodarstvah praktichno povn³styu viklyuchaºt'sya z rozrahunk³v obsyag³v valovogo
vnutr³shn'ogo produktu abo vrahovuºt'sya umovno ³ v duzhe obmezhenih obsyagah.
Okr³m domashn'o¿ prac³, v kra¿nah, shcho rozvivayut'sya abo znahodyat'sya u
stan³ transformac³¿, produkc³ya, shcho otrimana v³d roboti na prisadibn³j,
privatn³j chi orendn³j zemel'n³j d³lyanc³, maº velike znachennya dlya vizhivannya
ta v³dtvorennya s³m'¿.
V³dnosini obm³nu, shcho mozhut' vinikati m³zh domashn³mi gospodarstvami c'ogo
ekonom³chnogo sektoru, mayut' skor³she harakter svoºr³dnogo barternogo obm³nu
zhittºvimi blagami ³ poslugami, n³zh º d³jsno rinkovimi operac³yami tovarno¿
real³zac³¿, shcho v³dbuvayut'sya na vart³sn³j osnov³.
Neformal'nij sektor ekonom³ki ("sv³tlo-s³ra" ekonom³ka) skladaºt'sya z
dr³bnih virobnik³v ta ¿h najmanih rob³tnik³v razom ³z samost³jnimi
virobnikami tovar³v ta poslug (napriklad, transportnih, bud³vel'nih,
remontnih toshcho), a takozh komersant³v-poserednik³v. D³yal'n³st' vulichnih
torgovc³v º najb³l'sh poshirenim ³ vidimim proyavom d³yal'nost³ neformal'nogo
sektora, hoch produkc³ya malih majsteren' ta rem³snik³v, shcho dosit' chasto
pracyuyut' u domashn³h umovah, maº na cej chas v kra¿nah rinkovo¿ ekonom³ki
znachno b³l'sh³ obsyagi, n³zh v Ukra¿n³.
Neformal'nij sektor, na v³dm³nu v³d sektora domashn³h gospodarstv,
pov'yazanij z kup³vleyu-prodazhem tovar³v ta poslug, tobto v³n obov'yazkovo
povinen buti vrahovanij u sklad³ VVP. Sl³d zaznachiti, shcho cej sektor u
bagat'oh kra¿nah, shcho rozvivayut'sya abo tih, yak³ znahodyat'sya u stan³ rinkovo¿
transformac³¿, na cej chas praktichno ne vrahovuºt'sya. Osnovnoyu prichinoyu tut
12
º velika chisel'n³st' duzhe dr³bnih ob'ºkt³v dosl³dzhennya ta podatkovogo
kontrolyu, a takozh zanadto m³zernij obsyag person³f³kovanih dohod³v, shcho
otrimuº b³l'sh³st' sub'ºkt³v c'ogo sektora, ³ yak³ za sukupnoyu velichinoyu
faktichno ne perevishchuyut' ³snuyucho¿ nul'ovo¿ stavki podatku na (m³syachn³ chi
r³chn³) dohodi gromadyan. Pri c'omu viroblen³ cim sektorom tovari ³ poslugi za
svoºyu spozhivchoyu yak³styu º legal'nimi, ³ zagalom pri ¿h virobnictv³ ³ dr³bn³j
real³zac³¿ rinkovij "plankton" ne porushuº zakoni. Pravda, v bagat'oh
kra¿nah, shcho rozvivayut'sya, º zakoni pro l³cenz³¿, ³nsh³ normi, shcho mozhut'
³gnoruvatisya pri operac³yah u neformal'nomu sektor³. Ale v³rnim º j te, shcho v
b³l'shost³ vipadk³v vlast³ dokladayut' duzhe malo zusil' dlya vprovadzhennya cih
zakon³v u zhittya, osk³l'ki ce pov'yazano persh za vse ³z niz'kim r³vnem
dohod³v, shcho otrimuyut' sub'ºkti p³dpriºmnic'ko¿ d³yal'nost³ neformal'nogo
sektora ekonom³ki, ³ yak³ dlya derzhavi ne mozhut' buti suttºvim dzherelom
napovnennya byudzhetu.
"Temno-s³rij" sektor "t³n'ovo¿" ekonom³ki pov'yazanij z b³l'sh serjoznimi
porushennyami d³yuchih zakon³v (napriklad, pro reºstrac³yu p³dpriºmnic'ko¿
d³yal'nost³ ta najmano¿ robocho¿ sili; uhilennya v³d splati podatk³v ³z znachnih
dohod³v; pro m³n³mal'nu zarob³tnu platu; pro ohoronu prac³ ta soc³al'ne
zabezpechennya). Tobto ce sektor sv³domo prihovanih vid³v d³yal'nost³. Rozm³ri
tako¿ d³yal'nost³ ostann³m chasom znachno zrosli v bagat'oh rozvinenih kra¿nah.
Ce yavishche otrimalo bagato nazv: v³d "chorno¿ ekonom³ki" v ºvropejs'kih kra¿nah
do "p³dzemno¿" ("underground" abo "subterranean") v SSHA. Oc³nka rozm³r³v
c'ogo sektora osoblivo skladna, osk³l'ki porushniki zakon³v retel'no
prihovuyut' ³nformac³yu. U deyakih kra¿nah produkc³yu "t³n'ovogo" sektora
vrahovuyut' v nac³onal'nomu dohod³, hocha c³ oc³nki bazuyut'sya ne na tochn³j
statistic³, a ne ekspertnih oc³nkah. Zrostannya rozm³r³v c'ogo sektora v
bagat'oh kra¿nah duzhe turbuº organi vladi same cherez velik³ vtrati v
of³c³jnih cifrah nac³onal'nogo dohodu. Tomu osnovn³ zusillya vladi
spryamovuyut'sya na zabezpechennya povnoti splati podatk³v, zapob³gannya porushen'
zakonodavstva, a ne na pripinennya vipusku produkc³¿. Produkc³ya c'ogo sektora
legal'na, prote virobnictvo ³/abo rozpod³l tovar³v ta poslug zavzhdi mayut'
protipravn³ ³ nav³t' krim³nal'n³ oznaki.
13
"CHornij" (v t. ch. krim³nal'nij) sektor "t³n'ovo¿" ekonom³ki maº svoº,
pritamanne t³l'ki jomu amplua. Tobto v³n maº spravu z virobnictvom,
rozpod³lom, obm³nom ³ spozhivannyam soc³al'ne nebezpechnih ta rujn³vnih dlya
rozvitku osobistost³ produkc³¿ ta poslug, do yakih persh za vse v³dnosyat'sya:
krad³zhki ³ pereprodazh kradenogo, reket, narkotiki, korupc³ya, "v³dmivannya" ta
fal'shuvannya groshej, "k³llers'k³ poslugi", torg³vlya zhivim tovarom toshcho. Tomu
prirodnim º te, shcho nadvisok³ protipravn³ dohodi c'ogo sektora unikayut'
uchast³ u podatkov³j sistem³. Odnak vladu b³l'she c³kavit' pripinennya
virobnictva tovar³v ta poslug c'ogo sektora, n³zh splata podatk³v v³d nih.
Produkc³ya ³ dohodi v³d krim³nal'nogo sektora ne povinn³ vklyuchatisya do
nac³onal'nogo dohodu (hoch, viyavlyaºt'sya, ce stosuºt'sya ne vs³h vid³v
krim³nal'no¿ d³yal'nost³).
Funkc³onuvannya "chorno¿"" (krim³nal'no¿) ekonom³ki v avtonomnomu rezhim³
ne º tipovim yavishchem, bo, pronikayuchi v byurokratichn³ strukturi, vona zmushuº
pracyuvati na sebe potuzhnu skladovu adm³n³strativno¿ sistemi upravl³nnya
derzhavoyu.
Osoblivo neobh³dno v³dznachiti, shcho "chorna" ekonom³ka maº tendenc³yu do
post³jno¿ diversif³kac³¿ u "sv³tlu" (tradic³jnu) ekonom³ku, brudnit'
legal'n³ virobnich³ v³dnosini. YAk³snoyu osobliv³styu diversif³kovanih "metastaz
chorno¿ ekonom³ki" º te, shcho voni funkc³onuyut' ³ zhivlyat'sya viklyuchno za rahunok
legal'no¿ sferi ekonom³ki. Cya chastina "chorno¿ t³n³" yavlyaº soboyu ekonom³chnu
osnovu v³dtvorennya korumpovano¿ ekonom³ki ta ¿¿ sub'ºkta -- korumpovano¿
byurokrat³¿, shcho za pevnih umov staº strukturoyu maf³¿. Tomu zaznachene yavishche
potrebuº sistemnih naukovih dosl³dzhen', shcho osoblivo aktual'n³ dlya umov
kra¿n, yak³ znahodyat'sya u stan³ rinkovo¿ transformac³¿.
Do proyav³v diversif³kovanih chastok "chorno¿" ekonom³ki mozhna, persh za
vse, v³dnesti vs³ vidi korupc³¿ (azh do v³dnosin byurokratichnogo barteru, shcho
otrimav u narod³ nazvu "blat", ³ yakij bazuºt'sya na v³dnosinah, pobudovanih
na princip³: ti -- men³, ya -- tob³). Do nih takozh v³dnosyat'sya vs³ proyavi
vikoristannya ta privlasnennya derzhavno¿, kooperativno¿, akc³onerno¿,
korporativno¿ ta ³nshih ³ntegrovanih form vlasnost³, u tomu chisl³ j
f³nansovih resurs³v derzhavi, yak dlya osobistogo zbagachennya
14
okremih f³zichnih os³b, u rozporyadzhenn³ ta koristuvann³ yakih voni
znahodyat'sya (persh za vse chinovnik³v), tak ³ dlya nazhivi sub'ºkt³v
krim³nal'no¿ zlochinnost³ ta maf³oznih klan³v, dzherela dohod³v yakih pov'yazan³
z vikoristannyam vishchezaznachenih metod³v.
1.2. YAk³sn³ osoblivost³ rozvitku "t³n'ovo¿" ekonom³ki v umovah
adm³n³strativno-komandno¿ sistemi gospodaryuvannya
Anal³z "t³n'ovo¿" ekonom³ki Ukra¿ni, ¿¿ yak³snih osoblivostej, bagato v
chomu uspadkovanih v³d sistemi direktivno-planovih v³dnosin, ne mozhe buti
dostatn'o povnim bez uzagal'nennya ³storichnogo dosv³du. Tobto, cej anal³z,
perdus³m povinen bazuvatisya na vivchenn³ retrospektivi rozvitku proces³v
"t³n³zac³¿", shcho v³dbuvalisya v ekonom³c³ kolishn'ogo SRSR.
Ce vazhlivo zrobiti shche j tomu, shcho na cej chas maº m³sce dosit' hibna
tochka zoru, shcho suchasnu "t³n'ovu" ta krim³nal'nu ekonom³ku, a takozh suchasnu
"maf³yu" porodila ³snuyucha vlada, ³ c'omu yak katal³zator spriyav viklyuchno
proces rinkovo¿ transformac³¿.
Nekon'yunkturnij poglyad na nashe ne zovs³m daleke minule naspravd³
zasv³dchuº, shcho ce daleko ne tak. Masshtabna "t³n³zac³ya" ekonom³ki ta vih³d na
arenu ekonom³chnogo krim³nal³tetu v SRSR pripadaº na seredinu 60-h -- pochatok
70-h rok³v, a vzhe naprik³nc³ 80-h -- t³n'ovij oborot ¿¿
gospodars'ko-komerc³jno¿ d³yal'nost³ za ekspertnimi oc³nkami perevishchuvav
nav³t' byudzheti deyakih soyuznih respubl³k. Takim chinom, ne vitrimala "³spitu"
chasom ³ dosit' poshirena teza, shcho organ³zovana zlochinn³st' ta krim³nal'na
ekonom³ka ne mozhut' viniknuti ta ³snuvati za umov total³tarno¿ derzhavi, yaka
za log³koyu ne povinna dopuskati pod³lu vladi n³ z kim ³nshim.
Vivchayuchi retrospektivu dosl³dzhen' "t³n'ovo¿"" ekonom³ki ta ¿¿
strukturnih skladovih v SRSR, peredus³m neobh³dno zaznachiti, shcho persh³
naukov³ narobki z c'ogo pitannya zapochatkuvali vchen³ Zahodu'.
Div.: Grossman G. Notes on the Legal Private Economy and Corruption //
Soviet Economy in a Time of Change: A Compendium of Papers Submitted to the
Joint
15
U svo¿h robotah, yak³ stosuvalisya c'ogo yavishcha, na pochatkov³j stad³¿
dosl³dzhen' voni vikoristovuvali deshcho ³nshij term³n -- "druga" ekonom³ka. Tak,
ran³she ³nshih pro ce yavishche skazav K. S. Kerol, yakij nadrukuvav u No 1 zhurnalu
"N'yu stejtsmen" za 1971 p. stattyu "Bes³di v Ros³¿"".
Sl³d p³dkresliti, shcho v radyans'k³j ekonom³chn³j l³teratur³ spochatku takozh
vikoristovuvavsya term³n "druga" (vtorinna) ekonom³ka" . Na ce v svo¿h
robotah vkazuvav G. Grossman, zgaduyuchi, do rech³, ³ pro zastosuvannya u tomu zh
ponyat³jnomu zm³st³ ³nshih term³n³v, takih yak "kontrekonom³ka", "neof³c³jna
ekonom³ka", "paralel'nij rinok", "privatne p³dpriºmnictvo", "ekonom³ka
chornogo rinku" toshcho.
U nadrukovan³j v 1984 roc³ statt³ F. Fel'dbrugge u zagolovku buv vzhe
vinesenij term³n "t³n'ova" ekonom³ka, ale za tekstom v³n c³lkom
³dentif³kuvavsya ³z term³nom "druga" ekonom³ka2. B³l'she togo, p³dkreslivshi na
pochatku statt³ povne sp³vpad³nnya oboh ponyat', avtor u podal'shomu v³ddavav
perevagu tradic³jnomu viznachennyu -- "druga" ekonom³ka3.
Radyans'ka naukova ta susp³l'no-pol³tichna l³teratura na pochatku 80-h
rok³v faktichno majzhe povn³styu v³dmovilas' v³d vzhivannya term³nu "druga"
ekonom³ka, na zm³nu yakomu prijshov term³n "t³n'ova" ekonom³ka. U takomu
rozum³nn³ vona ³z samogo pochatku progoloshuvalas' absolyutno negativnim
yavishchem, shcho povinno buti l³kv³dovano.
Zah³dna naukova l³teratura shiroko vikoristovuvala zaznachen³ term³ni
deshcho v ³nshih, n³zh bulo prijnyato v SRSR, znachennyah. Ce poyasnyuvalosya tim, shcho
anal³tiki Zahodu vihodili ³z togo, shcho v SRSR, z odnogo boku, ³snuvala
v³dpov³dna model'
Economic Committee Congress of the United States, vol. 2. 1979 October
10. Washington: VS Gov.Printing Off. 1979; - P. 844; Rummer W. Structural
Imbalance in the Soviet Economy// Problems of Communism. 1984. July-August,
vol. 33 No 4. -P. 26; Feldbrugge F. J. M. Goverment and Shadow Economy in
the Soviet Union// Soviet Studies, vol. 36. - October 1984. - No• 4. - P.
528 - 543.
' Div. napr.: Kritika antimarksistskih teorij v prepodavanii
politiches-koj zkonomii // pod red. A. D. Smirnova. - M.: Politizdat. - 1981.
- S. 267 - 272.
Div.: Feldbrygge F. G. M. Goverment and Shadow Economy in the Soviet
Union// Soviet Studies. Vol. 36. - October 1984. - No 4. - P. 528.
Ibid. - P. 528 - 543.
"central³zovano-kerovanogo gospodarstva", "komandna ekonom³ka", a z
³nshogo -- "druga" (t³n'ova), shcho ohoplyuvala bagato vid³v legal'no¿ j
nap³vlegal'no¿ gospodars'ko¿ d³yal'nost³, yak³ ne buli zaluchen³ v orb³tu
central³zovanogo planuvannya, obl³ku ³ kontrolyu z boku derzhavi. Z cih pozic³j
do element³v "drugo¿"" ("t³n'ovo¿"") ekonom³ki v³dnosilis': osobiste
p³dsobne gospodarstvo, ³ndiv³dual'na trudova d³yal'n³st', "neformal'n³" rinki
toshcho. Zaznachenij p³dh³d do viznachennya ponyat³jnogo zm³stu cih yavishch buv
harakternim dlya G. Grossmana, B. Rumera, L. Ronseka ta bagat'oh ³nshih
zah³dnih dosl³dnik³v'.
²nozemn³ avtori v mezhah "drugo¿"" ("t³n'ovo¿"") ekonom³ki SRSR
rozglyadali ne t³l'ki legal'n³ (nap³vlegal'n³) "privatn³" vidi d³yal'nost³,
ale j yavno protipravn³, vvazhayuchi, shcho mezh³ m³zh pershimi j drugimi na toj chas
buli dosit' ruhom³ ta chasto nosili dosit' umovnij harakter. Tak, v³domij
sovºtolog A. Bergson pisav: "V³dnosno SRSR term³n "druga" ekonom³ka, yak
chasto maºt'sya na uvaz³, ohoplyuº d³yal'n³st' legal'nu, ale privatnu, najb³l'sh
harakternim v³dobrazhennyam yako¿ º virobnictvo na prisadibnih d³lyankah (G.
Grossman 1977, 1979). YA zh, dlya uniknennya neviznachenost³, budu vvazhati ³
legal'n³ privatn³, kvaz³legal'n³ ta nelegal'n³ dohodi, yak dohodi, shcho
otriman³ cherez kanali "drugo¿"" ekonom³ki"2.
Zastosovuyuchi term³n "t³n'ova" ekonom³ka ta vkazuyuchi na nemozhliv³st'
rozm³zhuvannya v SRSR legal'nih ³ nelegal'nih vid³v ekonom³chno¿ d³yal'nost³, F.
Feldbrugge rozglyadav ¿h praktichno v odnomu kontekst³. Avtor narahovuº 179
vid³v "t³n'ovo¿"" d³yal'nost³, klasif³kuº ³ zvodit' ¿h u 9 tablic'. Pri c'omu
v³n v³dznachaº, shcho vs³ voni, zg³dno z radyans'kimi zakonami, mozhut' zasluzhiti
yak "smertnu karu", tak ³ of³c³jne zaohochennya3.
' Div.: Grossman G. The "Second Economy" of the USSR/ Problems of
Communism, 1977. Vol. 26. No 5. - P. 25 - 40; Rumer V. The "Second"
Agriculture in the USSR// Soviet studies. Vol. 26. - No 4. - P. 560 - 572;
Roncek L. Private Enterprise in Soviet Political Debate// Soviet studies.
Vol. 40, Jan. 1988. - No 1. - P. 46 - 63.
2 Div.: Bergson A. Income Ineguality Under Soviet Socialism// The
Journal of Economic Literature. September. - 1984. - Vol. 22 . - P. 1057.
Div.: Feldbrygge F. G. M. Goverment and Shadow Economy in the Soviet
Union// Soviet Studies. Vol. 36. - October 1984^ " •• " "°
16
b s; o s, o (¿ uu A j O -J b V ³
U
.², RgUP Hark³ze'k" p,e-nWs-'*i NAUKOVA b³V.'POTEJA ³k. 5. G.
K"fussss!sa
k^-^405^
Vihodyachi z ponyattya rozmitost³ term³nu "druga" ekonom³ka, deyak³ zah³dn³
ekonom³sti robili sprobi zvuziti predmet dosl³dzhen'. CHastina z nih,
napriklad, B. Rumer p³shli shlyahom obmezhennya sferi dosl³dzhen' odnim abo
k³l'koma ³z sektor³v narodnogo gospodarstva SRSR (skazh³mo s³l's'kim
gospodarstvom, torg³vleyu toshcho).
Najb³l'sh ´runtovnimi ta vdalimi buli poshuki shlyah³v pogliblennya
dosl³dzhen' "t³n'ovo¿"" ekonom³ki SRSR viznanim amerikans'kim teoretikom z
c'ogo napryamu G. Grossmanom. Tak, v³d rozmitogo ponyattya "drugo¿" ekonom³ki
v³n perejshov do anal³zu "nelegal'no¿ privatno¿ ekonom³ki ta korupc³¿"'. Vzhe
v toj chas G. Grossman v³dznachav, shcho za masshtabami nelegal'no¿ ekonom³ki SRSR
mozhe pretenduvati na odne z prov³dnih m³sc' u sv³t³2.
Persha sproba v SRSR vrahuvati "t³n'ovu" ekonom³ku v naukovomu anal³z³
bula zd³jsnena na galuzevomu r³vn³ u 70-³ roki v naukovo-dosl³dnic'komu
tehnolog³chnomu ³nstitut³ pobutovogo obslugovuvannya M³npobutobslugovuvannya
RSFSR. Cej anal³z provodivsya z metoyu dopovniti nedostatn'o reprezentativnij
pokaznik of³c³jno viznachenogo r³vnya spozhivannya poslug gromadyanami ta
domashn³mi gospodarstvami. Tomu same sfera pobutovogo obslugovuvannya stala
pershim pol³gonom v³dpracyuvannya metodolog³chnih ³ metodichnih p³dhod³v shchodo
vivchennya radyans'ko¿ "t³n'ovo¿" ekonom³ki ta vikoristannya cih rezul'tat³v u
podal'shih ekonom³chnih prognozah.
Log³chne prodovzhennya zaznacheno¿ roboti, yaka bula vzhe vikonana na
makroekonom³chnomu r³vn³ anal³zu "t³n'ovo¿"" ekonom³ki mali dosl³dzhennya, shcho
vikonuvalisya fah³vcyami naukovo-dosl³dnic'kogo ³nstitutu pri Derzhplan³ SRSR3.
Robota po c³j tem³
' Div: Grossman G. Notes on the Legal Private Economy and Corruption//
Op. cit. - P. 834 - 855.
2 Div: Grossman G. Notes on the Legal Private Economy and Corruption//
Op. cit. - P. 843.
3 Neobh³dno zaznachiti, shcho za ves' per³od ³snuvannya SRSR problema
"t³n'ovo'g" ekonom³ki yak okremogo ob'ºktu sistemnogo anal³zu n³koli ne
stavilasya pered naukovcyami kra¿ni vladnimi strukturami derzhavi (osk³l'ki
osoblivo u "zast³jn³" roki vse, shcho ne p³dhodilo p³d viznachen³ standarti
v³trinnogo blagopoluchchya prosto v³dkidalos', ³ tim samim sprijmalosya za
nachebto ne³snuyuch³ v re-
18
u zaznachenomu ³nstitut³ vikonuvalasya lishe u zv'yazku z rozrobkoyu pitan'
podolannya nezbalansovanost³ spozhivchogo rinku, osk³l'ki masshtabi nelegal'nogo
nadannya poslug u 70-t³ roki zrosli nast³l'ki, shcho ¿h nevrahuvannya r³zko
znizhuvali dostov³rn³st' faktichnih ³ prognoznih oc³nok potreb naselennya u
tovarah ³ poslugah.
Nadal³ dosl³dzhennya "t³n'ovo¿" ekonom³ki pochali ohoplyuvati takozh ³ sferu
mater³al'nogo virobnictva ta narodnogospodars'kogo upravl³nnya.
U svo¿h "doperebudovnih" dosl³dzhennyah radyans'k³ naukovc³, yak pravilo,
do "t³n'ovo¿" ekonom³ki v³dnosili prihovanu gospodars'ku d³yal'n³st', shcho
bazuvalasya na nec³l'ovomu vikoristann³ derzhavnih virobnichih resurs³v; na
tehnolog³chnih, f³nansovih, ekolog³chnih porushennyah of³c³jnih norm z metoyu
osobistogo abo grupovogo zbagachennya; na korupc³¿; na vikrivlen³j zv³tn³j
³nformac³¿ (na korist' p³dpriºmstv ³ v³domstv). Do cih vid³v t³n'ovo¿
d³yal'nost³ v³dnosilisya: pripiski, rozkradannya derzhavnih mater³al'nih,
tehn³chnih ³ f³nansovih resurs³v;
dr³bne rozkradannya na virobnictvah ("nesuni"), shcho nabuli masovogo
harakteru; p³dp³l'na p³dpriºmnic'ka ³ virobnicha d³yal'n³st' ("cehoviki");
vipusk nevrahovano¿ produkc³¿ (poslug) na derzhavnih p³dpriºmstvah; porushennya
v rozdr³bn³j torg³vl³ ta gromads'komu harchuvann³; pereprodazh def³citnih
pobutovih tovar³v ³ produkt³v harchuvannya (spekulyac³ya); neof³c³jne nadannya
pobutovih poslug, vigotovlennya ta real³zac³ya samogonu ta ³nshih spirtnih
napo¿v domashn'ogo virobnictva toshcho. Do "t³n'ovo¿"" ekonom³ki v³dnosili ³
"krim³nal'nu" ekonom³ku (narkob³znes, prostituc³yu, spekulyac³yu, torg³vlyu
kradenim toshcho). Takozh do "t³n'ovo¿" ekonom³ki v³dnosili osobiste p³dsobne
gospodarstvo ta ³ndiv³dual'nu trudovu d³yal'n³st'.
Golovnim visnovkom, yakij robili u c'omu vipadku fah³vc³, buv toj, shcho
"t³n'ova" ekonom³ka -- ce t³n', yaku maº of³c³jne derzhavne gospodarstvo, ³
vona ne º chimos' samost³jnim po v³dnoshennyu do n'ogo ta mozhe zniknuti razom
³z l³kv³dac³ºyu jogo
al'n³j d³jsnost³ procesi). Div.: Koryagina T. "Tenevaya zkonomika" v SSSR
(analiz, ocenka, prognozi)// Vopros'³ zkonomiki. - 1990. - No 3. - S. 110 -
111.
19
nedol³k³v abo, u krashchomu raz³, z visv³tlennyam, tobto vzyattyam p³d
zhorstkij obl³k ³ kontrol' z boku pravoohoronno¿ sistemi.'
Znachno posililasya uvaga do vivchennya "t³n'ovo¿"" ekonom³ki v SRSR p³d
chas per³odu "perebudovi". Ce mozhna poyasniti tim, shcho same zhittya vimagalo
nekon'yunkturnogo anal³zu c³º¿ suttºvo¿ skladovo¿ soc³al³stichno¿ ekonom³ki,
osk³l'ki p³slya rok³v "zastoyu", same "t³n'ova" ekonom³ka pochala burhlivo
rozvivatisya na rann³h stad³yah procesu rinkovo¿ transformac³¿.
Same v per³od perebudovi bagato vchenih pochali v³dkrivati ³snuyuchu
"anomal³yu", tobto te, shcho "t³n'ova" ekonom³ka mozhe takozh spravlyati ³ pevnij
pozitivnij vpliv na normal³zac³yu proces³v, yak³ v³dbuvalisya u narodnomu
gospodarstv³2. Pochinayuchi z drugo¿ polovini 80-h rok³v vzhe ne mozhlivo bulo
nazvati zhodno¿ galuz³ ekonom³ki, de b ne perepl³talis' procesi, shcho nachebto
viklyuchali odin odnogo, a vsya ekonom³ka pochala nositi paradoksal'nij
harakter, koli gran³ m³zh "sv³tlom" ³ "t³nnyu" sil'no rozmivalisya. "T³n'ova"
ekonom³ka SRSR na c'omu etap³ mala nizku harakternih osoblivostej, shcho buli
pritamann³ t³l'ki ¿j. Z odnogo boku, za pohodzhennyam vona zalishalasya
nasl³dkom adm³n³strativno-komandno¿ sistemi ta ne sprijmala zakon³v
civ³l³zovanogo rinku. Z ³nshogo boku, t³n'ov³ d³lki vzhe na toj chas zmushen³
buli puskati v produktivnij ob³g svo¿ kap³tali j, tim samim p³dshtovhuvati
"marketizac³yu" gospodars'kogo zhittya, priskoryuvati procesi rinkovo¿
transformac³¿.
Ce svoºr³dne perepletennya protilezhnih yak³snih proyav³v ³ viznachalo
harakter d³yal'nost³, strukturu ta funkc³¿ "t³n'ovo¿" ekonom³ki, shcho d³yali za
umov rozpadu adm³n³strativno-central³zovano¿ ekonom³chno¿ sistemi SRSR.
Per³od "perebudovi" zasv³dchiv pro podal'shu nemozhliv³st' "spisuvati" vse
te, shcho pov'yazane ³z "t³n'ovoyu" ekonom³koyu, na nedol³ki pravoohoronno¿
d³yal'nost³. Tomu na c'omu
' Div.: Olejnik P. Zto kasaetsya vseh // Politicheskoe samoobrazovanie.
-1982.-.Nb4.-C.51-58
2 Div.: SHulus A. Tenevaya zkonomika: realizm ocenok ili predvzyatost'? //
Zkonomicheskie nauki. - 1990. - No 5. - S. 108 - 110; Nikiforov L.,
Kuzneco-va T., Fel'zenbaum V. Tenevaya zkonomika: osnov'³ vozniknoveniya,
zvolyucii j oslablenim // Vopros'³ zkonomiki. - 1991. - No 1. - S. 100 - 111.
20
etap³ dosl³dniki pochali gruntovno vivchati takozh ³ real'n³ vadi
komandno-byurokratichnogo sposobu virobnictva, shcho buli suttºvimi chinnikami
posilennya proces³v "t³n³zac³¿" ta krim³nal³zac³¿ ekonom³ki.
U cej per³od anal³tiki konstatuvali, shcho adm³n³strativno-komandna
sistema shche v per³od svogo zarodzhennya diferenc³yuvala susp³l'stvo na
"obranc³v" ³ "masu", rozmezhovuvala jogo na priv³lejovanih sub'ºkt³v ta ³nshih
gromadyan. Zaznachene stvoryuvalo spriyatliv³ peredumovi dlya formuvannya
"t³n'ovo¿" ekonom³ki. ²ntensivn³st' ¿¿ rozvitku bula pryamo proporc³jnoyu do
proces³v zrostannya nomenklaturno¿ byurokratizac³¿ ta rujnuvannya
ekv³valentnost³ ekonom³chnih v³dnosin u sfer³ virobnictva, rozpod³lu ³ ob³gu
mater³al'nih ta f³nansovih resurs³v derzhavi.
Sered osnovnih prichin rozrostannya "t³n'ovogo" sektora v SRSR radyans'k³
vchen³ vid³lyali tak³: 1) zagal'ne oderzhavlennya vlasnost³; 2)
g³percentral³zac³ya narodnogospodars'kogo kompleksu; 3) nedoskonal³st'
gospodars'kogo mehan³zmu, adm³n³strativno-komandn³ formi upravl³nnya
ekonom³koyu; 4) neparitet-n³ ta nevr³vnovazhen³ c³ni; 5) zaboroni shchodo
³ndiv³dual'no¿ trudovo¿ ta komerc³jno¿ d³yal'nost³, shcho bazuyut'sya na privatn³j
vlasnost³; 6) dov³l'n³ podatki; 7) nedol³ki pravovogo regulyuvannya
gospodars'ko¿ d³yal'nost³, shcho zalishayut' znachn³ mozhlivost³ dlya zlochinnih d³j,
abo provokuyut' do nih; 8) nedostatn³st' of³c³jnih stimul³v ³ motiv³v do
trudovo¿ d³yal'nost³ gromadyan ta virobnicho¿ d³yal'nost³ p³dpriºmstv; 9)
znachnij tovarnij def³cit, yakij buv nasl³dkom zaznachenih vad ³ viklikav na ce
v³dpov³dnu reakc³yu "p³dpriºmlivih" lyudej'.
Div.: Golovin S., SHohin A. Tenevaya zkonomika: za realizm ocenok //
Kom-munist. -1990. - No 1. - S. 67 - 77; Kozlov YU. Tenevaya zkonomika j
prestupnost' // Vopros'³ zkonomiki. -1990. - No 3. - S. 120 -127; Kr'³lov A.
"Teni" sovetskoj zkonomiki // Zkonomicheskie nauki. - 1990, - No 5. - S. 103
- 108; Lazovskij V. O sushchnosti, strukturo j sub'ektah "tenevoj" zkonomiki.
// Zkonomicheskie nauki. -1990. - No 8. - S. 62-67; Osipenko O. Zkonomicheskaya
kriminologiya: problemi starta// Zkonomicheskie nauki. - 1990. - No 3. - S.
130 - 133; Osipenko O.. Kanalizu fenomena "chernogo r'³nka" // Zkonomicheskie
nauki. - 1990. - No 8. -S. 67 - 77; Osipenko O. Mafiya kak zkonomicheskij
fenomen // Zkonomicheskie iauki. - 1991. - No 1. - S. 71 - 76; 8. Pankratov
V. Osvyazi krizisnogo denezhno-finansovogo polozhennya stran'¿ s
funkcionirovaniem strukturi "tenevoj" zko-
21
Do strukturnih osoblivostej "t³n'ovo¿"" ekonom³ki SRSR (yak³ mali m³sce
naperedodn³ progoloshennya derzhavno¿ nezalezhnost³ Ukra¿ni) naukovc³ v³dnosili
³snuvannya dvoh osoblivih, pritamannih same ¿j strukturnih element³v. Pershij
-- neformal'na ekonom³ka, shcho ³snuvala v mezhah sistemi central³zovanogo
regulyuvannya gospodars'ko¿ d³yal'nost³ j bazuvalas' na bezkontrol'nomu
vikoristann³ derzhavnogo kap³talu, ta drugij -- f³ktivna ekonom³ka .
Mehan³zm funkc³onuvannya "neformal'no-byurokratichnogo" sektora "t³n'ovo¿"
ekonom³ki buv pobudovanij na vikoristann³ osobistih, vladnih motivac³j v
adm³n³strativno-komandnih procedurah, prijnyatt³ planovih ³
gospodars'ko-upravl³ns'kih r³shen'. Vlasne "neformal'no-byurokratichna"
ekonom³ka yavlyala soboyu tu sferu ekonom³ki, v yak³j of³c³jn³, zumovlen³
zakonodavchim polem ekonom³chn³ v³dnosini m³zh kontragentami p³dm³nyalis'
neformal'nimi, zdeb³l'she prosto priyatel's'kimi zv'yazkami. V umovah, yak
ob'ºktivno real'no¿, tak ³ shtuchno stvoreno¿ def³citnost³ v³dnoshennya
protekc³on³zmu, kum³vstva, "blatu", zemlyactva, nabuvali nadzvichajno¿
potuzhnost³ j velichezno¿ st³jkost³. Same def³citn³st', d³yal'n³st'
"def³citonos³ya" buli ekonom³chnoyu osnovoyu funkc³onuvannya "neformal'no¿"
ekonom³ki.
Golovnimi sub'ºktami "neformal'no¿ nomenklaturno-byurokratichno¿"
ekonom³ki buli adm³n³strativno-upravl³ns'k³ prac³vniki r³znih lanok ³ r³vn³v
ker³vnictva narodnim gospodarstvom, shcho vistupali, v³dpov³dno, u rol³
fondorozporyadnik³v ³ fondospozhivach³v. M³zh cimi sub'ºktami dosyagalisya
neformal'n³ ugodi (yak³ v³dbuvalisya na neformal'nih "rinkovo-byurokratichnih"
torzhishchah), shcho stosuvalisya zm³ni planu (korekc³¿), jogo resursnogo
zabezpechennya toshcho. Harakterna osobliv³st' "neformal'no-byurokratichnih "
rinkovih v³dnosin polyagala u tomu, shcho u c³j sfer³ "t³n'ovo¿" ekonom³chno¿
d³yal'nost³ obm³n mater³al'nimi blagami ta poslugami zd³jsnyuvav-
nomiki // Vopros'³ zkonomiki. - 1990. - No 3. - S. 127 - 129; SHohin A.
"Tenevaya" zkonomika: mif'³ j real'nost' // Zkonomika j zhizn'. - 1990. - No
33. - S. 9.
' Div.: Golovin S., SHohin A. Tenevaya zkonomika: za realizm ocenok //
Kommunist. - 1990. - No 1. - S. 67 - 77; SHohin A. "Tenevaya" zkonomika: mif'³
j real'nost' // Zkonomika j zhizn'. - 1990. - No 33. - S. 9.
22
sya na bartern³j (tobto bezgroshov³j) osnov³ za shemami: tovar na tovar;
tovar na poslugu; posluga na poslugu.
Neformal'n³ v³dnosini buli osnovnoyu peredumovoyu korupc³¿, krugovo¿
poruki, posadovih zlovzhivan', bezv³dpov³dal'nost³ ta bezkarnost³, kastovost³
³, u k³ncevomu rahunku, -- kadrovogo pererodzhennya nomenklatur³. Do form
proyavu "f³ktivno¿"" ekonom³ki za oc³nkami fah³vc³v v³dnosilisya: "f³ktivna"
vart³st', "f³ktivna spozhivcha vart³st'", "f³ktivna komponenta v c³n³
produkc³¿"".
V umovah planovo-direktivnogo regulyuvannya virobnictva formuvannya
dohod³v v³dbuvalosya legal'nimi kanalami, ale z vikoristannyam nelegal'nih
metod³v. F³ktivna vart³st', yak dzherelo otrimannya nezakonnih dohod³v,
formuvalas', perdus³m, za rahunok pripisok ³ r³znoman³tnih vid³v porushen'
planovo¿ ta f³nansovo¿ zv³tnost³ toshcho.
Vid³lilasya ³ taka forma vikoristannya f³ktivno¿ vartost³ (shcho zhivila
nezakonn³ dohodi), yak real³zac³ya resurs³v otrimanih vnasl³dok v³dhilennya v³d
vstanovlenih norm ³ standart³v (pog³rshennya yakost³, vipusk nekomplektno¿ ³
nestandartno¿ produkc³¿, tehnolog³chn³ porushennya, man³pulyuvannya, peresorticya
toshcho).
Najb³l'sh gostro harakterizuº "t³n'ovu" ekonom³ku SRSR V. Selezn'ov,
yakij vvazhaº, shcho vona za sutn³styu º nezakonnoyu, prihovanoyu (zakonsp³rovanoyu)
ekonom³chnoyu d³yal'n³styu z metoyu zbagachennya abo otrimannya nezakonnih p³l'g
osobami, shcho zajmayut'sya c³ºyu d³yal'n³styu. Na jogo dumku, term³n "t³n'ova
ekonom³ka" ne º dosit' tochnim, tomu u c'omu zv'yazku krashche govoriti pro
zlochinnu abo parazitichnu ekonom³ku"2.
Sferi "t³n'ovogo" rinku ³ "t³n'ovih" neformal'nih v³dnosin buli t³sno
perepleten³. YAk pravilo, "neformal'n³" torgi rozshiryuvali sferu ekonom³chno¿
zlochinnost³, osk³l'ki bazuvalisya na nezakonnomu pererozpod³l³ def³citnih
mater³al'nih resurs³v, byudzhetnih kosht³v, na stvorenn³ b³l'sh spriyatlivih umov
shchodo gospodars'ko¿ d³yal'nost³ odnih za rahunok ³nshih, shcho u k³ncevomu
nasl³dku prizvodilo do posadovo¿ korupc³¿ ³ total'nogo habarnictva. U
"neformal'n³j" ekonom³c³ chesnij ker³vnik staº mah³natorom, "bezsr³bnik" --
habarnikom toshcho.
Div.: Seleznev V. "Tenevaya zkonomika": po povodu stat'i Osipenko O. //
Zkonomicheskie nauki. - 1990. - No 2. - S. 123 - 124.
23
Do najb³l'sh harakternih osoblivostej "t³n'ovo¿ ekonom³ki" SRSR V.
Selezn'ov v³dnosiv tak³': 1) "t³n'ova ekonom³ka" n³ faktichno, n³ yuridichne ne
maº vlasnost³, shcho ¿¿ v³dr³znyaº ³ vikoristovuº u svo¿h ³nteresah ³snuyuch³
formi ostann'o¿, parazituº na nih;
2) "t³n'ova ekonom³ka" koncentruºt'sya golovnim chinom na poserednic'kih,
rozpod³l'cho-obm³nnih funkc³yah, operuº monopol'ne visokimi c³nami; 3)
osk³l'ki pokrashchennya sprav v of³c³jn³j, "sv³tl³j" ekonom³c³ b'º po
"t³n'ov³j", ¿¿ organ³zatori ³ ker³vniki vs³ma zasobami pragnut' p³d³rvati
of³c³jnu ekonom³ku, vikoristovuyuchi pri c'omu bud'-yak³ metodi, n³ pered chim
ne zupinyayuchis'; 4) ³snuvannya "t³n'ovo¿ ekonom³ki" nemozhlive bez
sistematichno¿ p³dtrimki ³ dopomogi korumpovanih of³c³jnih os³b ³z
part³jnogo, derzhavno-gospodars'kogo, pravovogo aparatu, osobisto
zac³kavlenih u rozkritt³ zlochinnogo b³znesu; 5) "t³n'ova ekonom³ka"
ob'ºktivno stvoryuº ekonom³ko-organ³zac³jn³ umovi dlya viniknennya ³ rozvitku
maf³oznih grup, r³znih za svo¿mi masshtabami ³ rollyu, a sama º skladnim
perepletennyam, splavom r³znoman³tnih antisu-sp³l'nih v³dnosin; 6) "t³n'ova
ekonom³ka" spriyaº degradac³¿ susp³l'stva, pogliblyuº jogo soc³al'no-majnove
rozsharuvannya. "T³n'ova" ekonom³ka mozhe sprijmatis' yak sukupn³st' p³dp³l'nih
antisoc³al'nih korporac³j, shcho vedut' zlochinnu d³yal'n³st'.
1.3. Oc³nka masshtab³v ta strukturi "t³n'ovo¿" ekonom³ki SRSR --
genetichno¿ osnovi rozvitku t³n'ovih" proces³v u nezalezhn³j Ukra¿n³
Anal³z naukovih rob³t k³ncevogo per³odu "perebudovi", u yakih
dosl³dzhuvalis' strukturn³ ta yak³sn³ osoblivost³ "t³n'ovo¿"" ekonom³ki SRSR,
potrebuº svogo dopovnennya anal³tichnim sp³vstavlennyam oc³nki sukupnih
masshtab³v ta obsyag³v "t³n'ovih" strukturnih skladovih, shcho navodili of³c³jn³
³nformac³jn³ dzherela, ³z timi pokaznikami, shcho pokazuvali v ekspertnih
oc³nkah radyans'k³ vchen³, yak³ anal³zuvali zaznachenu problemu.
Tak, Derzhkomstat SRSR p³slya utochnennya za 1990 r³k obsyag³v groshovih
dohod³v, "t³n'ovo¿"" ekonom³ki (vihodyachi z c³n, yak³
' Div.: Seleznev V. "Tenevaya zkonomika": po povodu stat'i Osipenko O.
// Zkonomicheskie nauki. - 1990. - No 2. - S. 123 - 124.
24
sklalisya na k³nec' roku, ta ekspertnih oc³nok, shcho spiralisya na dan³
masovo¿ statistiki, soc³olog³chn³ obstezhennya ³ byudzhetnu s³mejnu statistiku)
navodiv tak³ dan³':
Tablicya 1.
Dohodi "t³n'ovo¿" ekonom³ki
Mlrd.krb.
%
Pereprodazh neprodovol'chih tovar³v za
spekulyativnimi c³nami (budmater³al³v,
legkovih avtomob³l³v, zapasnih chastin do
2-5 1
^>-J ^ 1
23 1
••-"-',i
nih, kradenogo benzinu ta ³n.)
Nezakonn³ dohodi prac³vnik³v torg³vl³
ta sferi poslug (u zv'yazku z obduryuvannyam
24 3 ^--^
24,4
pokupc³v, zamovnik³v; habar³, chajov³, p³d
noshennya)
Virobnictvo ³ prodazh samogonu
35,0
35,1
Prihovan³ v³d opodatkuvannya dohodi
os³b, shcho zajmayut'sya ³ndiv³dual'noyu ³ ko
4,2
4,2
operativnoyu trudovoyu d³yal'n³styu
Rozkradannya (vklyuchayuchi dr³bn³) derzha
5,4
5,4
vnogo ³ susp³l'nogo majna
Habar³ posadovih os³b, otriman³ v³d ko
3,0
3,0
operativ³v
Narkob³znes, prostituc³ya, kontrabanda
4,8
4,8
ta ³n.
Vs'ogo
99,8
100,0
U c³j tablic³ vpadaº v oko v³dchutna nesp³vstavn³st' obsyag³v "t³n'ovih"
dohod³v, shcho buli otriman³ naselennyam SRSR z r³znih latentnih (prihovanih)
dzherel nadhodzhen'. Tak, dohodi v³d pershih tr'oh pozic³j, reprezentativno
viznachen³ of³c³jnoyu statistikoyu, stanovlyat' 82,6 % v³dnosno vs³h oc³nenih
obsyag³v sukupnih "t³n'ovih" nadhodzhen'. U toj zhe chas sumarn³ "t³n'ov³"
' U c³lomu za danimi of³c³jno¿ statistiki t³l'ki u 1990 roc³ obsyag
"t³n'ovo¿" ekonom³ki zr³s b³l'she n³zh u dva razi. Prote of³c³jna oc³nka bula
u 1,5 - 2,0 raza nizhchoyu, n³zh ¿¿ davali eksperti. (Div.: Zkonomika j zhizn'.
-1991 g.-No 38.-S. 6.)
25
dohodi v³d ostann³h chotir'oh "t³n'ovih" dzherel buli majzhe na poryadok
zanizhen³. Na chas viznachennya c³ nadhodzhennya za ¿h sumoyu faktichno buli
ekv³valentn³ persh³j grup³ dohod³v, shcho zasv³dchuº podal'shij anal³z ekspertnih
oc³nok nezalezhnih dosl³dnik³v shchodo sukupno¿ velichini vartost³ obsyag³v
"t³n'ovo¿" ekonom³ki.
Neobh³dno zaznachiti, shcho za rozrahunkami radyans'kih ekonom³st³v na
pochatok 1990 roku v derzhsektor³ ekonom³ki SRSR znahodilosya b³lya 470 mlrd.
krb. (v URSR bliz'ko 100 mlrd. krb.) nadnormativnih zapas³v resurs³v
virobnictva. Tobto m³zh p³dpriºmstvami derzhavnogo sektora ekonom³ki bulo
rozpod³leno znachno b³l'shu k³l'k³st' mater³al'nih resurs³v, n³zh ce bulo
neobh³dno dlya planovogo zabezpechennya funkc³onuvannya virobnictva. Za svoºyu
vart³snoyu oc³nkoyu normativn³ zapasi buli sp³vstavn³ ³z vart³styu viroblenogo
r³chnogo nac³onal'nogo dohodu derzhavi. Same c³ mater³al'n³ c³nnost³ ta koshti
u pershu chergu ³ buli odnim ³z golovnih ³ najb³l'sh real'nih dzherel
krim³nal'nih operac³j "t³n'ovik³v".
²nshim dzherelom, shcho zhivilo "t³n'ovu" ekonom³ku SRSR, buli nevrahovan³
mater³al'n³ ta f³nansov³ resursi. Krim³nal'na praktika minulogo zasv³dchuº,
shcho habar³ posadovim osobam davalis' za peredchasne vibuttya fond³v, za
postavku nepotr³bno¿ produkc³¿, za vig³dnu korekc³yu planu toshcho.
Of³c³jna statistika takozh nereprezentativno viznachala j real'n³ obsyagi
"t³n'ovih" dohod³v, shcho prihovuvalis' v³d opodatkuvannya.
Tak, Al'bert P³n shche u 1985 roc³ oc³nyuvav dohodi sektora "t³n'ovo¿"
privatno¿ trudovo¿ d³yal'nost³ (tobto d³yal'nost³, z dohod³v v³d yako¿ ne
splachuvalis' podatki) u 5 - 6 mlrd. krb. Za jogo oc³nkami lishe v
neof³c³jnomu serv³s³ na toj chas pracyuvalo 17-20 mln. os³b (z r³znim r³vnem
trudovo¿ uchast³, osk³l'ki, yak pravilo, voni buli zajnyat³ za osnovnim m³scem
svoº¿ roboti).'
SHCHe naperedodn³ per³odu "perebudovi" u zagal'nomu obsyaz³ pobutovih
poslug, yakimi koristuvalosya m³s'ke naselennya na privatno-t³n'ovij sektor
pripadalo: 45 % -- remontu kvartir;
40 % -- remontu avtomob³l³v; ZO % -- remontu skladno¿ pobuto-
' Div.: Novoe vremya. - 1985, gruden'. - No 49. - S. 31. 26
vo¿ tehn³ki. U s³l's'k³j m³scevost³ pitoma vaga "t³n'ovih" pobutovih
poslug dosyagala 80 %. ², nav³t', yak v³dznachalosya, za cih obsyag³v
"nereglamentovano¿" d³yal'nost³ nezadovolenij popit na pobutov³ poslugi
oc³nyuvavsya u 5,5 mlrd. krb.
Dohodi v³d "t³n'ovo¿" d³yal'nost³, shcho otrimuvalo naselennya SRSR u 1990
roc³, oc³nyuvalisya fah³vcyami vzhe u rozm³r³ 25 -45 mlrd. karbovanc³v.
Vrahovuyuchi skazane, vart³sn³ obsyagi "t³n'ovo¿" ekonom³ki SRSR (tobto
ekspertno¿ oc³nki ¿¿ shchor³chnogo valovogo dohodu) v k³nc³ 80-h na pochatku 90-h
rok³v oc³nyuvalis' fah³vcyami priblizno u 130...200 mlrd. krb." tobto bliz'ko
10...20 v³dsotk³v VNP.
YAk zhe viznachalasya cya cifra? YAk³ p³dhodi ³ metodi dlya c'ogo
vikoristovuvalisya anal³tikami?
CHast³she u svo¿h dosl³dzhennyah radyans'kimi naukovcyami vikoristovuvalisya
tak³ metodi oc³nki obsyag³v "t³n'ovo¿" ekonom³ki.
/. Metod m³zhderzhavnih sp³vstavlen'
Metod bulo pobudovano na baz³ sp³vstavnih m³zhnarodnih oc³nok. Osk³l'ki
statistichn³ dan³ sv³dchili pro te, shcho protyagom ostann'ogo stor³chchya pitoma
vaga k³ncevogo osobistogo spozhivannya u valovomu nac³onal'nomu produkt³ dlya
vs³h kra¿n sv³tu praktichno kolivalas' na r³vn³ 60 - 70 v³dsotk³v, u toj chas
yak v SRSR ¿¿ velichina bula bliz'ko 45 v³dsotk³v, to anal³tiki pripuskali, shcho
r³znicyu m³zh seredn'osv³tovimi standartami ³ faktichnim spozhivannyam naselennya
SRSR "dobiralo" samost³jno, shlyahom yak natural'nogo samozabezpechennya sebe
zhittºvimi blagami ta poslugami, tak ³ za rahunok vikoristannya kanal³v
"t³n'ovo¿" ekonom³ki. Tomu, mayuchi VNP, shcho perevishchuvav
' Div.: Novoe vremya. - 1985, gruden'. - No 49. - S. 31.
2 Div. Osipenko O. K analizu fenomena "chernogo r'³nka// Zkonomiches-kie
nauki. - 1990. - No 8. - S. 67; Koryagina T. Tenevaya zkonomika v SSSR
(analiz, ocenki, prognoz'³) // Zkonomicheskie nauki. - 1990. - No 3. - S.
120;
SHohin A. Tenevaya zkonomika, mif'³ j real'nost' // Zkonomika j zhizn'.
-1990.- No33.-S.8.
27
900 mldr. krb., obsyag "t³n'ovih" dohod³v mav bi za cim p³dhodom
sklasti priblizno 180 - 200 mlrd. karbovanc³v.
2. Krim³nolog³chno-latentnij metod
Za cim metodom anal³tikami p³dsumovuvalis' vs³ vidi rozkradan', shcho
f³ksuvalisya pravoohoronnimi organami za r³k (u k³nc³ 80-h rok³v ¿h
f³ksuvalosya na sumu b³lya 18 mlrd. krb. shchor³chno). Beruchi do uvagi visokij
r³ven' latentnost³ (prihova-nost³) zlochin³v, pov'yazanih ³z "t³n'ovoyu"
ekonom³koyu (za r³znimi oc³nkami ¿h rozkrittya za sv³tovimi standartami ne
perevishchuº 10-15 v³dsotk³v), obsyagi "t³n'ovo¿" ekonom³ki za oc³nkami mogli b
stanoviti b³lya 120 - 180 mlrd. karbovanc³v.
3. Metod, zasnovanij na ototozhnenn³ tak zvanih "garyachih" groshej ³
nadlishkovih zberezhen' z dohodami "t³n'ovik³v"
Cej metod buv pobudovanij na pripushchenn³, shcho vlasniki trudovih "garyachih"
groshej za umov def³citno¿ ekonom³ki mittºvo posp³shayut' ¿h otovariti, a
osk³l'ki ºdinoyu mozhliv³styu dlya nih buv "chornij" rinok -- vsya suma
nadlishkovih zberezhen', tobto nezadovolenogo popitu (a ce oc³nyuvalosya v³d 165
do 200 mlrd. krb.) mogla buti dohodami d³lk³v "t³n'ovo¿" ekonom³ki.
4. Metod ³ntegral'nogo uzagal'nennya okremih skladovih element³v dohod³v
sub'ºkt³v "t³n'ovo¿" ekonom³ki za sferami d³yal'nost³, de voni otriman³
Za oc³nkami fah³vc³v u k³nc³ 80-h rok³v u narodnomu gospodarstv³
absolyutnij r³ven' privlasnenih "t³n'ovih" dohod³v u s³l's'komu gospodarstv³
stanoviv bliz'ko 23 mlrd. krb., dal³ jshli: rinok "t³n'ovih" poslug (20 - 22
mlrd. krb.); torg³vlya ³ susp³l'ne harchuvannya (b³lya 17 mlrd. krb.);
bud³vnictvo (b³lya 12 mlrd. krb.); promislov³st' (10 mlrd. krb.); ³nsh³ sferi
mater³al'nogo ³ nemater³al'nogo virobnictva shche bliz'ko 25 mlrd. krb. Do
c'ogo dodavalisya dohodi v³d krim³nal'no¿ d³yal'nost³ "chorno¿"
28
ekonom³ki (osk³l'ki, napriklad, lishe oboroti narkob³znesu oc³nyuvalisya u
15 mlrd. krb.)1.
V ekonom³chn³j sistem³ SRSR, de dom³nuvali nomenklaturno-byurokratichn³
v³dnosini, r³znoman³tn³ pripiski ³ spisannya buli ne chim ³nshim, yak
v³dpov³dnim sposobom konsp³rac³¿ "t³n'ovik³v". Tak, obsyagi pripisok
vim³ryuvalisya v 1 - 3 v³dsotka v³d obsyagu vikonanih rob³t ³ oc³nyuvalisya
anal³tikami v 15 -40 mlrd. karbovanc³v.2
Sl³d takozh konstatuvati, shcho nav³t' najvishch³ oc³nki obsyag³v "chornih"
skladovih "t³n'ovo¿" ekonom³ki ne mozhna viznati povn³styu ob'ºktivnimi,
osk³l'ki v nih na toj chas ne buli faktichno vrahovan³ dan³ shchodo obsyag³v
rozkradannya byudzhetnih dotac³j, yak³ spryamovuvalisya na zakup³vlyu
s³l'gospprodukt³v (na ce v k³nc³ 80-h rok³v vitrachalosya b³lya 50 - 60 mlrd.
krb. ³ t³l'ki po m'yasu -- b³lya 20 mlrd. krb.). YAk zasv³dchuvala praktika,
osnovna chastka cih kosht³v rozkradalasya za rahunok r³znic³ "polyusnih
potenc³al³v", shcho robilo mozhlivim ³snuvannya visokih zakup³vel'nih ³ niz'kih
rozdr³bnih c³n. B³l'she togo, vagoma chastka zaf³ksovano¿ statistikoyu
s³l'gospprodukc³¿ zagotovlyalasya ³ peredavalasya spozhivacham lishe na paper³, shcho
chastkovo poyasnyuº na toj chas ³snuvannya pevnih def³cit³v.
P³dsumovuyuchi vikladene, mozhna v³dznachiti, shcho anal³z strukturi ta
yak³snih osoblivostej formuvannya vnutr³shn³h sektor³v, a takozh oc³nka
zagal'nih masshtab³v "t³n'ovo¿" ekonom³ki SRSR, yaka bula vih³dnoyu bazoyu
startovogo rozvitku "t³n'ovo¿" ekonom³ki nezalezhno¿ Ukra¿ni, nadaº u
podal'shomu mozhlivost³ na osnov³ genetichno¿ ekonom³chno¿ spadkovost³ provesti
b³l'sh gruntov-
' Div.: Tenevaya zkonomika// A. P. Bunich, A. J. Gurov, T. J. Koryagina,
A. A. Kr'³lov, O. V. Osipenko, K. A. Ul'¿bin: Sost. B. A. Druzhinina. - M.:
Zkonomika, 1990. - S. 40 - 41; SHulus A. "Tenevaya zkonomika": realizm
ocenok ili predvzyatosti? // Zkonomicheskie nauki. -1990. - No 5. - S. 112
-113.
2 Za tverdzhennyami okremih fah³vc³v pitoma vaga pripisok u promislovost³
SRSR stanovila v³d 10 do 15 v³dsotk³v (div.: Socialisticheskij trud. -1987. -
No 8. - S. 102 - 103). SHCHe b³l'sh³ obsyagi pripisok ³snuvali na transport³ ³ v
bud³vnictv³. Za ekspertnimi oc³nkami obsyagi pripisok u cih galuzyah skladalai
15 - 20 v³dsotk³v. Stosovno fond³v zarob³tno¿ plati prac³vnik³v cih galuzej
ce oznachalo, shcho yak m³n³mum 3-4 mlrd. krb. viplachuvalosya za nevikonanu robotu
v promislovost³ ³ 2 - 3 mlrd. krb. na transport³. (Div.: Aktual'-n'³e
vopros'³ raspredelitel'noj politiki. - M.: NIIZI, 1987. - S. 26).
29
ne dosl³dzhennya c'ogo yavishcha, shcho ne t³l'ki prodovzhuº funkc³onuvati, ale
j permanentne transformuºt'sya v umovah suchasno¿ soc³al'no-ekonom³chno¿
sistemi nezalezhno¿ ukra¿ns'ko¿ derzhavi.
2. SPECIF²KA UMOV FUNKC²ONUVANNYA
TA OSNOVN² TENDENC²¯ ROZVITKU "T²NXOVO¯" EKONOM²KI UKRA¯NI
2.1. CHinniki, yak³sn³ osoblivost³ rozvitku
ta osnovn³ dzherela zhivlennya v³tchiznyano¿ "t³n'ovo¿" ekonom³ki
Na pershij poglyad mozhe sklastisya vrazhennya, shcho radikal'n³ ekonom³chn³ ta
soc³al'no-pol³tichn³ reformi, osnovnoyu metoyu yakih º pereh³d do soc³al'ne
or³ºntovano¿ rinkovo¿ ekonom³ki ta pobudova pravovo¿ derzhavi, povinn³ buli
zrujnuvati, yak samu adm³n³strativnu sistemu gospodaryuvannya, tak ³ ¿¿
zadzerkallya -- "t³n'ovu" ekonom³ku byurokratichnogo tipu. Prote, praktika
zasv³dchuº, shcho v real'nomu zhitt³ c'ogo ne stalosya.
YAk³ zh osnovn³ ob'ºktivn³ ta sub'ºktivn³ prichini spriyali masshtabnomu
zrostannyu v³tchiznyano¿ "t³n'ovo¿" ekonom³ki, shcho do togo zh nabuvaº yak³sno
novih ris ta oznak?
Sered nizki prichin generuvannya ostann'ogo mozhna vpevneno nazvati dv³
osnovn³.
Po-pershe, ob'ºktivno, zg³dno z teor³ºyu transformac³j, rozpad bud'-yako¿
sistemi (tim b³l'she tako¿ skladno¿, yak soc³al'no-ekonom³chna) na pershih
etapah zakonom³rno mozhe spriyati suttºvomu primnozhennyu tih osnovnih nedol³k³v
³ vad, yak³ ³ma-nentno buli vlastiv³ sistem³, shcho rozpalas'.
Same tomu faktichne zberezhennya v Ukra¿n³ najb³l'sh harakternih parametr³v
gospodars'kogo mehan³zmu, zasnovanogo na bezkontrol'n³j derzhavn³j vlasnost³
ta derzhavn³j monopol³¿, shcho v³dbuvalosya na tl³ r³zkogo poslablennya, a u
podal'shomu ³ povno¿ l³kv³dac³¿ direktivnogo principu planuvannya ³ rozpod³lu
mater³al'nih, f³nansovih ta trudovih resurs³v, suttºvo zagostrilo nedol³ki
staro¿ sistemi gospodaryuvannya, osk³l'ki vimagalo ne-
30
zm³rnogo zrostannya masshtab³v "t³n'ovo¿ p³dmazki" starih
g³per-trofovanih mehan³zm³v prijnyattya r³shen', shcho pochali d³yati na "nov³j",
tak bi moviti "rinkov³j" osnov³.
Po-druge, sub'ºktivno, hocha star³ vladn³ strukturi kolishn'o¿ derzhavi ³
rozpalisya, prote ne rozpalisya t³ soc³al'ne stru-kturovan³ u minulomu
sp³l'noti, shcho ¿h person³f³kuvali. Tobto zalishilisya lyudi, yak³ vhodili do cih
struktur ³ yak³ ne t³l'ki ne vtratili m³zh soboyu nabutih t³snih zv'yazk³v, ale
j do c'ogo chasu prodovzhuyut' zber³gati u nedotorkanost³ same t³ specif³chn³
stosunki, shcho zalishayut'sya pobudovanimi na principah ³ v³dnosinah krugovo¿
korporativno¿ poruki, zemlyactva, protekc³on³zmu, kum³vstva ³ "blatu".
YAk stara, tak ³ genetichne neyu porodzhena nova byurokrat³ya v
transformac³jnij per³od opinilisya u ep³centr³ rinkovih peretvoren'. B³l'she
togo, cya un³kal'na "rodinna" sp³l'nota stala prov³dnim sub'ºktom real³zac³¿
"plan³v" transformac³¿ soc³al'no¿ ta derzhavno¿ pol³tiki rinkovogo
reformuvannya.
Osk³l'ki byurokrat³ya bula ³ post³jno zalishaºt'sya zac³kavlenoyu u
vstanovlenn³ tako¿ sistemi "rinkovih" v³dnosin, za yakoyu, hoch nav³t' ³ u
zakamufl'ovanomu viglyad³, maº zber³gatisya aparatna monopol³ya na
rozporyadzhennya (tobto na vstanovlennya bazhanogo dlya byurokrat³¿ rezhimu
regulyuvannya chi man³pulyuvannya) mater³al'nimi, f³nansovo-kreditnimi abo
trudovimi resursami derzhavi, to vona, yak ³ za chas³v direktivno-komandno¿
ekonom³ki, prodovzhuº zalishatisya vir³shal'nim lancyugom, shcho zv'yazuº resursi ³
sub'ºkt³v p³dpriºmnic'ko¿ d³yal'nost³.
Nemaº neobh³dnost³ dovoditi tezu, shcho vlada º ne t³l'ki pol³tichnij, j,
peredus³m, ekonom³chnij fenomen.
YAk zasv³dchuº poperedn³j anal³z, za chas³v staro¿ sistemi byurokratichna
vlada, za vislovom klasika marksizmu, faktichno mala u svo¿j vlasnost³ samu
derzhavu (tobto u ¿¿ praktichno bezkontrol'nomu rozporyadzhenn³ znahodilis'
derzhavne majno, f³nansov³ ta nac³onal'n³ prirodn³ bagatstva). Mehan³zmi
real³zac³¿ c³º¿ vladi, perus³m, bazuvalisya na ekspluatac³¿ chinovnikami
statusu svogo ³ºrarh³chnogo stanovishcha u vladn³j p³ram³d³.
31
Za novih umov mozhlivost³ "spokushuvati" chinovnik³v "n³chijnoyu" vlasn³styu
abo "t³n'ovimi" nadvisokimi dohodami rozshirilisya praktichno do majzhe
nel³m³tovanih mezh. Odn³ºyu z golovnih p³l'g, shcho otrimala neobyurokrat³ya v
transformac³jnij per³od, stala c³lkom legal'na mozhliv³st' ekspluatac³¿
zagal'nonac³onal'no¿ vlasnost³ sp³l'no z korporac³jnimi sp³l'notami
"t³n'ovik³v", shcho zd³jsnyuvalas' ³ prodovzhuº zd³jsnyuvatisya p³d gaslom
ekonom³chnih reform. Vigoda u c'omu raz³ dlya zaznachenogo svoºr³dnogo
"tandema" º obop³l'noyu.
Prote, ³ zagroza dlya rozvitku susp³l'stva stvoryuºt'sya nadzvichajno
velichezna.
Aparatniki, privlasnyuyuchi v cih umovah nadvisok³ "t³n'ov³" dohodi,
otrimuyut' real'nij dostup do pol³tichno¿ vladi. U rezul'tat³ pereor³ºntac³¿
³nteres³v visokogo chinovnictva velichezn³ resursi derzhavi pochinayut'
spryamovuvatisya perevazhno na c³l³, shcho ne mayut' zhodnogo v³dnoshennya n³ do
proces³v rinkovo¿ transformac³¿, n³ do rozvitku kra¿ni v c³lomu.
YAk zasv³dchuº praktika, transformac³jna l³beral³zac³ya ne t³l'ki spriyaº
neobh³dnomu rozkr³pachennyu ekonom³chnogo zhittya, ale j suttºvo posilyuº r³ven'
bezkontrol'nost³ ³ bezkarnost³ vladi neobyurokrat³¿. Cya vlada, v pershu chergu
na svoyu korist', pochinaº maksimal'no vikoristovuvati yak procesi zm³ni form
vlasnost³ (zokrema, privatizac³yu derzhavnogo majna ³ derzhavnih f³nans³v), tak
³ l³beral³zac³yu c³noutvorennya, zarob³tno¿ plati, poslablennya kontrolyu nad
eksportno-³mportnimi operac³yami, kreditno-f³nansovimi ta valyutno-groshovimi
v³dnosinami, l³kv³dac³yu derzhavno¿ monopol³¿ na virobnictvo ta real³zac³yu
spirtnih napo¿v, tyutyunovih virob³v, operac³¿ z dorogoc³nnimi ³ strateg³chnimi
metalami toshcho.
Zaznachen³ ob'ºktivn³ ³ sub'ºktivn³ chinniki na cej chas prizveli do
anomal'nogo zroshchuvannya vs³h najg³rshih vlastivostej "t³n'ovo¿" ekonom³ki
starogo, tak zvanogo "nomenklaturno-byurokratichnogo", ³ novogo, "tradic³jno
rinkovogo" tipu.
Mozhna vpevneno stverdzhuvati, shcho v Ukra¿n³ vzhe praktichno zavershivsya
proces formuvannya un³kal'nogo "t³n'ovogo" g³bridu, shcho maº nadpotuzhne
"krim³nal'no-chorne" yadro. YAk³snoyu osobliv³styu c'ogo sistemnogo "t³n'ovogo"
konglomeratu º shche
32
nev³doma do c'ogo chasu u sv³tov³j praktic³ nejmov³rna vitrival³st'
c'ogo fenomena do bud'-yakih proyav³v vplivu zovn³shn'ogo seredovishcha, tobto
nadzvichajna jogo spromozhn³st' do gnuchko¿ ³ praktichno mittºvo¿ adaptac³¿
v³dnosno bud'-yakih r³zkih zm³n, ekonom³chnih ta pol³tichnih umov ³snuvannya.
Neobh³dno zvernuti uvagu na te, yak legko ³ dosit' prirodno v³dbuvsya
proces t³snogo zroshchuvannya aparatno¿ ³ t³n'ovo¿ privatizac³¿. Na
transformac³jn³ zm³ni form vlasnost³, yak ³ ran³she, vir³shal'nij vpliv
spravlyala ³ spravlyaº pozic³ya konkretnih posadovih os³b ta ¿h osobist³
neformal'n³ zv'yazki, a ne rinkov³ zakoni ta v³dpov³dna ¿m doskonala pravova
³nfrastruktura, shcho ch³tko reglamentuº ekonom³chn³ v³dnosini. Same ce staº
osnovnoyu pereshkodoyu na shlyahu stvorennya spravzhn'ogo rinkovogo konkurentnogo
seredovishcha v Ukra¿n³.
Skladaºt'sya un³kal'na struktura ekonom³ki, yaka zhivit'sya ³nflyac³ºyu,
neekv³valentnim obm³nom rezul'tat³v prac³ m³zh sub'ºktami rinkovih v³dnosin,
pererozpod³lom ³ zahoplennyam chuzho¿ vlasnost³, post³jnim zubozh³nnyam
perevazhno¿ chastini naselennya. Cya struktura peretvoryuº korupc³yu ta "t³n'ov³"
principi p³dpriºmnictva na real'n³ chinniki ekonom³chnogo rozvitku. Po sut³,
na nashih ochah majzhe mittºvo sformuvavsya najg³rshij r³znovid "rinkovogo"
p³dpriºmnictva, shcho ³snuº lishe za umov rozkv³tu korupc³¿, v³dverto¿
krim³nal³zac³¿ gospodars'ko-komerc³jnih stosunk³v m³zh sub'ºktami rinkovih
v³dnosin ³ dom³nuvann³ absolyutno¿ ta v³dverto¿ nepovagi do zakonu.
U zv'yazku z cim c³kavoyu º dumka, shcho bula vislovlena avtorami proektu
"Privatizac³ya" Central'nogo ºvropejs'kogo un³versitetu (R. Fr³dmanom, K.
Merr³ ta A. Rapachins'kim), yak³ sistemno zajmalisya dosl³dzhuvannyam evolyuc³¿
nomenklaturno¿ byurokrat³¿ u postsoc³al³stichnih derzhavah. Tak, voni vvazhayut',
shcho nomenklaturnij kap³tal³zm, yakij formuºt'sya u deyakih ³z cih kra¿n, º
neprijnyatnim n³ z moral'no¿, n³ z ekonom³chno¿ tochok zoru' . "Z moral'no¿--
tomu, shcho nomenklatura svo¿m peretvorennyam na kleptokrat³yu, po sut³, vt³lila
v zhittya v³domij visl³v soc³al³sta P'ºra Prudona: "Privatna vlasn³st' -- ce
krad³zhka". Z ekono-
' Div.: Ogorodnik V. T³n'ova ekonom³ka yak krim³nal'no-ekonom³chnij
fenomen. // Pol³tichna dumka. - 1996. - No> 3 - 4. - S. 91.
2 " 2 33
g
m³chno¿ -- tomu, shcho "privatizac³ya, yak strizhen' ekonom³chnih reform,
peretvoryuºt'sya na mashinu pol³tichnogo torgu ³ zhorstkogo protekc³on³zmu ³ tim
samim mozhe stati prosto bryazkal'cem na korabl³ nomenklaturnogo rezhimu,
osk³l'ki privatizac³ya yavno prosuvaºt'sya ne tim kursom, na yakij spod³valasya
b³l'sh³st' reformator³v. Nomenklatura, osoblivo v kra¿nah SND, yak ³ ran³she,
zalishaºt'sya mogutn³m gravcem na pol³ b³znesu, ³ ¿¿ podal'sha prisutn³st' tut
matime yak najserjozn³sh³ nasl³dki".
Same cim ³ mozhna poyasniti te, shcho ekonom³ka Ukra¿ni za chas³v radikal'no¿
transformac³¿ stala shche mensh kontrol'ovanoyu ³ nabula shche b³l'sh f³ktivnogo
harakteru. Pro ce nezaperechne sv³dchat' ³ pokazniki masshtabnogo pad³nnya
obsyag³v mater³al'nogo virobnictva, ³ g³pertrofovana zm³na jogo strukturi, ³
ekonom³chno nemozhlive za normal'nih rinkovih umov zb³l'shennya r³vnya pitomo¿
vagi got³vkovo¿ masi v struktur³ groshovogo oborotu, ³ zrostannya f³ktivno¿
skladovo¿ susp³l'nogo kap³talu za umov stagnac³¿ ¿¿ virobnicho¿ skladovo¿, ³
peretvorennya funkc³onal'nogo kap³talu v osobiste majno (neruhom³st', valyutu,
predmeti rozkosh³, antikvar³at, koshtovnost³ toshcho). Pro navedene takozh
sv³dchit' masova vtecha "garyachih" groshej za kordon (ne treba plutati ce yavishche
z ob'ºktivno normal'nim procesom eksportu kap³talu).
Tomu usp³hi privatizac³¿, yak³ v of³c³jnih zv³tah f³guruyut' perevazhno u
pokaznikah shvidkogo zrostannya novih organ³zac³jnih form gospodaryuvannya,
zb³l'shennya pitomo¿ vagi privatnogo sektora ekonom³ki majzhe n³yakoyu m³royu ne
vplivayut' na stvorennya tih umov, shcho neobh³dn³ dlya zvuzhennya masshtab³v
"t³n'ovo¿" ekonom³ki. B³l'she togo, mozhna stverdzhuvati, shcho masshtabi
ekonom³chno¿ "t³n³zac³¿" shvidko zb³l'shuyut'sya vnasl³dok vzhe nazvanih ³
nastupnih chinnik³v:
1) vklyuchennya v proces rozpod³lu vlasnost³ novih ob'ºkt³v, shcho ran³she
buli viklyuchen³ z n'ogo (zemlya, strateg³chn³ zasobi virobnictva,
³nfrastrukturn³ galuz³, prirodn³ rodovishcha, vodn³ resursi toshcho);
' Div.: Ogorodnik V. T³n'ova ekonom³ka yak krim³nal'no-ekonom³chnij
fenomen. // Pol³tichna dumka. - 1996. - No 3 - 4. - S. 91 - 92.
34
2) pogliblennya rozrivu tradic³jnih gospodars'kih zv'yazk³v ta
tovarno-groshovih v³dnosin p³dpriºmstv ³ c³lih teritor³j m³zh soboyu, a takozh
masshtabuvannya nepom³rno¿ barterizac³¿ ekonom³chnih v³dnosin;
3) nedostatn'ogo ta nedoskonalogo normativnogo zabezpechennya ekonom³chno¿
reformi, slabko¿ ³ neefektivno¿ sistemi derzhavnogo obl³ku ³ kontrolyu, shcho
t³l'ki formuºt'sya p³slya "revolyuc³jnogo" zlamu analog³chno¿ sistemi, shcho hoch ³
dosit' nedoskonalo, prote funkc³onuvala u derzhav³, yaka rozpalas';
4) shvidko¿ ta nedostatn'o efektivno¿ reorgan³zac³¿ strukturi vikonavcho¿
vladi, shcho prizvodit' do byurokratichnogo (yak organ³zac³jnogo, tak ³
strukturnogo), zbochenogo rozbuhannya derzhavnogo aparatu za principom "de
gusto, a de pusto", shcho u svoyu chergu spriyaº "t³n³zac³¿'"
upravl³ns'ko-gospodars'kih v³dnosin.
5) nayavnost³ potuzhnogo f³skal'no-podatkovogo presu, shcho º
antagon³stichnim do ³nteres³v ³ mozhlivostej perevazhno¿ b³l'shost³ f³zichnih ta
yuridichnih os³b, yak³ funkc³onuyut' u mezhah ³snuyuchogo zakonodavchogo polya
Ukra¿ni; v³dsutnost³ privablivo¿ ³nvestic³jno¿ al'ternativi shchodo zaluchennya
"t³n'ovih" nekri-m³nal'nih kap³tal³v u legal'nu v³tchiznyanu ekonom³ku;
6) visoko¿ dinam³ki zrostannya k³l'kost³ krim³nal'nih struktur ³ ¿h
v³dnosno bezkarno¿ d³yal'nost³, ³ntegrac³¿ organ³zovano¿ zlochinnost³ ³z
sub'ºktami leg³timno¿ ekonom³chno¿ d³yal'nost³, nedostatn³h zusil' derzhavi
shchodo obmezhennya procesu legal³zac³¿ krim³nal'nih avtoritet³v (³ v tomu chisl³
-- v susp³l'no-pol³tichnomu zhitt³);
7) slabkost³ mehan³zm³v susp³l'no-pravovogo zahistu gromadyan ³
p³dpriºmstv v³d ekonom³chnih zaz³han' ta silovogo tisku z boku zlochinnih
ugrupovan', a takozh dosit' neefektivno¿ d³¿ sistemi poperedzhennya,
nedopushchennya abo suttºvogo obmezhennya mozhlivostej vstanovlennya kontrolyu za
d³yal'n³styu legal'nogo b³znesu ta masshtabnih proyav³v zdirnictva z boku
maf³ozno-krim³nal'nih struktur;
8) majzhe povno¿ pravovo¿ nezahishchenost³ sub'ºkt³v ekonom³chno¿ d³yal'nost³
v³d zlovzhivan', utisk³v, protid³¿ ta diskrim³nac³jnih vimagan' z boku
neprofes³jnih, nesuml³nnih ta
35
nechesnih chinovnik³v derzhavnogo aparatu na vs³h jogo funkc³onal'nih
r³vnyah;
9) v³dsutnost³ doskonalogo, stab³l'nogo ³ zbalansovanogo zakonodavstva,
yake b maksimal'no ch³tko reglamentuvalo ta procedurne zabezpechuvalo potrebi
ta uzgodzhennya ³nteres³v sub'ºkt³v ekonom³chno¿ d³yal'nost³; poshirennya
pravovogo n³g³l³zmu predstavnik³v vladnih struktur, a takozh b³l'shost³
naselennya kra¿ni, shcho aktivno (a podekudi ³ agresivno) boret'sya za vizhivannya
v nespriyatlivih soc³al'no-ekonom³chnih umovah;
10) posilennya m³zhderzhavno¿ ³ntegrac³¿ "krim³nal'no-t³n'ovih" sektor³v
ekonom³ki ³ sub'ºkt³v (¿h sp³l'not), shcho zajmayut'sya "chornoyu" ekonom³chnoyu
d³yal'n³styu; podal'sha ³nternac³onal³zac³ya "krim³nal'no-t³n'ovih" v³dnosin;
11) poshirennya kel³jnost³ u organ³zac³¿, a takozh nayavnost³ chisel'nih
procedurnih vad, shcho mayut' m³sce u provedenn³ privatizac³¿ ekonom³chno
perspektivnih ob'ºkt³v, perevazhno praktichnogo ³gnoruvannya princip³v
konkurentnost³ ³ dostupnost³ dlya legal'nih kap³tal³v (v tomu chisl³ ³
zakordonnih) ob'ºkt³v privatizac³¿, shcho v³dbuvaºt'sya za umovi shtuchnogo
zanizhennya velichini ¿h spravzhn'o¿ rinkovo¿ vartost³ u sp³vstavlenn³ ³z
sv³tovimi c³nami na analog³chn³ ob'ºkti;
12) shvidko¿ vtrati ³storichnih, gliboko pritamannih ukra¿ns'komu narodu
moral'nih tradic³j, etichnih norm poved³nki, shcho lezhat' v osnov³ soc³al'no¿
prestizhnost³ chesno¿, kval³f³kovano¿ prac³, povagi do privatno¿ ³ sp³l'no¿
vlasnost³, a takozh stanovlyat' vih³dnu bazu shchodo dotrimannya kodeks³v
p³dpriºmnic'ko¿ ta rob³tnicho¿ chest³ toshcho.
Golovnoyu zakonom³rn³styu "t³n'ovogo" gospodarstva, ³ osoblivo jogo
"chorno¿" skladovo¿ (a ce legko viznachaºt'sya nav³t' emp³richno), º te, shcho vona
ne t³l'ki parazituº na ³snuyuchih nedol³kah of³c³jno¿ ekonom³ki, ale takozh ³
znachno ¿h posilyuº ta poshiryuº.
YAk rezul'tat, krim³nal'na skladova proces³v "t³n³zac³¿" bazuºt'sya na
dzherelah pro¿dannya ³ privlasnennya nakopichenih u minulomu susp³l'nih
bagatstv. Mi º sv³dkami togo, yak mittºvo "roztanuli" velichezn³ nadnormativn³
zapasi, shcho buli nakopichen³ na derzhavnih p³dpriºmstvah (osoblivo u
mashinobud³v-
36
nomu kompleks³ Ukra¿ni). Hto na cej chas mozhe vim³ryati r³ven' vtrat
central³zovanih ³ decentral³zovanih (na p³dpriºmstvah) oboronnih zapas³v, shcho
³snuvali na moment progoloshennya derzhavno¿ nezalezhnost³? Hto viznachit'
spravzhn³ obsyagi pro¿dannya susp³l'nogo virobnichogo kap³talu za umov, koli
vnasl³dok ³nflyac³¿ amortizac³jn³ v³drahuvannya vpali nast³l'ki, shcho vzhe
nespromozhn³ v³dtvoriti ³ desyato¿ chastki funkc³onal'nih potreb ekonom³ki (do
togo zh ³ t³ vart³sn³ krihi amortizac³jnih zalishk³v zdeb³l'shogo mali
nec³l'ove funkc³onal'ne vikoristannya)? Do c'ogo sl³d dobaviti ³
lavinopod³bne zrostannya zovn³shn'o¿ zaborgovanost³ (z nul'ovo¿ poznachki do
mezh³, shcho perevishchila desyat' m³l'yard³v dolar³v), shcho stalo potuzhnim zhivlyachim
dzherelom "t³n'ovik³v", a takozh t³ dohodi, shcho buli otriman³ na poserednic'kih
"kidkah", yak³ bazuvalis' na vikoristann³ protyagom chotir'oh rok³v tak zvanogo
efektu "dvor³vnevo¿" ekonom³ki.
Na cej chas nemozhlivo vzhe zaplyushchuvati och³ na ³snuyuch³ chinniki rozshirennya
³ pogliblennya yavishch, shcho po spravzhn'omu º destruktivnimi ³ antisusp³l'nimi, ³
yak³ p³drivayut' ne t³l'ki soc³al'no-ekonom³chn³, a ³ pol³tichn³ p³dvalini
ukra¿ns'ko¿ derzhavnost³. Do najb³l'sh nebezpechnih z nih, peredus³m, nalezhit'
korupc³ya.
Same prov³dna rol' byurokrat³¿, yaku vona v³d³graº v proces³
privatizac³¿, suttºvo vplivaº na posilennya korupc³¿, rozshirennya ¿¿ polya za
rahunok zaluchennya vse novih ³ novih dzherel zhivlennya. Na cej chas sered takih
odnochasno prostih za tehnolog³ºyu vikoristannya ta nadzvichajno potuzhnih, a
tomu ³ najb³l'sh poshirenih dzherel zhivlennya korupc³¿ mozhna nazvati nastupn³:
1) sistemu pryamogo p³dkupu posadovih os³b, susp³l'nih ³ pol³tichnih d³yach³v,
yak³ mayut' mozhliv³st' spriyati usp³ham komerc³jnih struktur shlyahom stvorennya
dlya nih tih chi ³nshih perevag, priv³le¿v ta ekonom³ko-pravovih p³l'g; 2)
sistemu, shcho organ³zac³jno buduºt'sya na stvorenn³ akc³onernih kompan³j ³
tovaristv ³z vklyuchennyam do nih yak derzhavnih, tak ³ privatnih p³dpriºmstv
(persh³ vklyuchayut'sya u yakost³ "d³jnih kor³v", yak³ vnosyat' derzhavne majno ³
groshov³ vneski, shcho ³z chasom pererozpod³lyayut'sya za principom: "z'¿mo salo
tvoº, a pot³m kozhen svoº", na korist' privatnih struktur); 3) sistemu, za
yakoyu derzhavn³ koshti vno-
37
syat'sya u privatn³ strukturi, a u podal'shomu procedurne v³dbuvaºt'sya
proces spisannya cih borg³v derzhavoyu, vihodyachi z umov "krajn'o¿"'
neobh³dnost³ (skazh³mo, p³d gaslami dopomogi malomu j seredn'omu b³znesu,
p³dtrimki v³tchiznyanogo tovarovirobnika toshcho); 4) mehan³zm, shcho bazuºt'sya na
nadann³ derzhavnih ekonom³chnih ta pravovih garant³j p³d krediti, yak³
otrimuyut' sub'ºkti p³dpriºmnic'ko¿ d³yal'nost³ nederzhavno¿ formi vlasnost³,
shcho dozvolyaº u raz³ ¿h prirodnogo abo shtuchnogo bankrutstva povn³styu
pereklasti tyagar vikonannya borgovih zobov'yazan' na kaznu derzhavi (tobto na
masovogo platnika podatk³v).
Odnim ³z nadpotuzhnih (hocha na cej chas vzhe ³ "m³l³yuchih") dzherel zhivlennya
"t³n'ovik³v" buv viv³z za kordon mater³al³v (nasampered, metal³v), sirovini
ta energetichnih resurs³v. Mozhlivost³ masshtab³v ostann'ogo yavishcha, yak
v³dznachalos', poyasnyuyut'sya nayavn³styu velicheznih, tak zvanih zapas³v
"nadnor-mativ³v" ta "nel³kv³d³v" (sirovini, mater³al³v, ustatkuvannya,
obladnannya), a takozh znachnih strateg³chnih zapas³v, shcho zalishilis' u spadshchinu
v³d adm³n³strativno-planovo¿ sistemi rozpod³lu resurs³v. C³ zapasi
tovarno-mater³al'nih c³nnostej, za r³znimi oc³nkami fah³vc³v, stanovili v³d
tretini do r³chnogo susp³l'nogo produktu. Torg³vlya cimi resursami, za
zalishkovoyu vart³styu, v tomu chisl³ ³ viv³z ¿¿ za kordon, zd³jsnyuvalasya u
velikih obsyagah (dosit' nagadati "zolotij" dlya v³tchiznyanih
tovarno-sirovinnih b³rzh per³od) ³ prinosila "t³n'ovikam" velichezn³ osobist³
dohodi, shcho os³dali u sejfah bank³vs'ko¿ sistemi Zahodu m³l'yardami dolar³v.
Tomu mozhna pogoditisya z dumkoyu Roberta Lejkena, shcho "tam de korupc³ya º
sistemoyu, rinkov³ ta adm³n³strativn³ reformi... mozhut' stati nav³t'
antiproduktivnimi... Poslablennya derzhavnogo kontrolyu mozhe polegshiti
nezakonnu ...ekonom³chnu d³yal'n³st'. B³l'sh togo, shchob kompensuvati vtrachen³
dohodi byurokrati shukatimut' "zarob³tk³v" u ³nshih sferah"'.
Tobto koli za ekonom³chnu reformu vidaºt'sya perevazhno te, shcho ¿¿ t³l'ki
³m³tuº, a po sut³ neyu ne º, to tak³ "reformators'k³"
' Div.: Korupc³ya: osnovn³ aspekti //Zah³d: v³kno v Ukra¿nu, - No
43(301), 15 serpnya 1997r. -S. 1.
38
d³¿ mozhut' lishe provokuvati posilene generuvannya korupc³¿. U toj zhe chas
spravzhn³, dobre zaplanovan³ ³ skoordinovan³ reformi, shcho maksimal'no povno
vrahovuyut' po-spravzhn'omu pozitivnij sv³tovij dosv³d, navpaki, znachno
skorochuyut' pole korup-c³jnih ³nteres³v ta l³kv³duyut' potenc³jn³ dzherela ¿h
zadovolennya.
Cyu dumku takozh p³dtverdzhuyut' ³ visnovki anal³tik³v Zahodu:
"Nap³vreformi, bezkarn³st' ³ bezv³dpov³dal'n³st', shcho nimi porodzhuyut'sya,
spriyayut' zm³cnennyu pozic³j korupc³¿, osk³l'ki z naroshchennyam f³nansovo¿
mogutnost³ ³ pol³tichno¿ vladi ³nteresi el³tnih ugrupuvan' shchodal³ vazhche
p³ddavati pozitivnim zm³nam ³ tomu cej soc³al'nij prosharok staº aktivnoyu
siloyu, shcho pereshkodzhaº chi spotvoryuº proces rinkovogo reformuvannya. Bezgluzdo
naroshchuvati antikorupc³jn³ sluzhbi tam, de byurokrat³ya maº neobmezhen³
mozhlivost³ yak zavgodno dov³l'no man³pulyuvati regulyativnimi obmezhennyami, abo
v³dpov³dno stvoryuvati lyub³ rezhimi vib³rkovogo c³l'ovogo ekonom³chnogo
spriyannya"'.
Nespromozhn³st' znachno¿ chastini predstavnik³v kolishn'o¿ "direktors'ko¿
gvard³¿" zd³jsnyuvati ker³vnictvo vzhe "majzhe komerc³jnimi" p³dpriºmstvami
(zdeb³l'she hold³ngovimi kompan³yami), shcho buli stvoren³ ostann³mi p³d sebe,
p³d svoº najblizhche ³ najv³ddan³she otochennya, a takozh p³d pevne kolo r³dnih ³
bliz'kih ¿m os³b), prizvodit' do pogliblennya virobnicho-komerc³jno¿
stagnac³¿, nakopichennya velichezno¿ zaborgovanost³ ta ³nshih ekonom³chnih
negarazd³v. U toj zhe chas neobmezhena mozhliv³st' cih sub'ºkt³v virobnichih
v³dnosin kontrolyuvati znachn³ ob³gov³ koshti, uryadov³ dotac³¿ ta p³l'gov³
krediti (v t. ch. ³ zakordonn³) daº sol³dnij potenc³al dlya podal'shogo
zabezpechennya osobistogo dostatku ker³vnictva zaznachenih kompan³j, nav³t'
yakshcho ce ³ vir³shuºt'sya za rahunok neviplati zarob³tno¿ plati prac³vnikam cih
p³dpriºmstv, ¿h v³dpravki u vimushen³ bagatom³syachn³ v³dpustki ³z podal'shim
skorochennyam toshcho.
Same "ekonom³ya", shcho maº m³sce za rahunok "bezkoshtovnogo" vikoristannya
"bezkoshtovno" otrimanih osnovnih fond³v º suttºvoyu osobliv³styu suchasnogo
etapu evolyuc³¿ proces³v "t³n³zac³¿"
Div.: Korupc³ya: osnovn³ aspekti //Zah³d: v³kno v Ukra¿nu, - No 43(301),
15 serpnya 1997r. -S. 1.
39
ekonom³ki. Sered proyav³v mehan³zmu real³zac³¿ ostann'ogo mozhna
peredus³m vid³liti nayavn³st' osoblivogo ob'ºkta "t³n'ovo¿" ekspluatac³¿,
yakimi vistupayut' resursi derzhavi, velik³ derzhavn³ (abo vzhe zm³shan³)
p³dpriºmstva, de derzhava maº tak zvanij "kontrol'nij" paket akc³j. Praktika
zasv³dchuº, shcho na bagat'oh cih p³dpriºmstvah, nezvazhayuchi na tak zvanu "zm³nu
formi vlasnost³" prodovzhuºt'sya podal'she pro¿dannya ta neefektivne
vikoristannya kap³talu, barter³zac³ya v³dnosin, rozkv³taº rozbazaryuvannya ³
rozkradannya mater³al'nih ³ f³nansovih resurs³v, marnotratstvo kosht³v, ¿h
nec³l'ove vikoristannya toshcho.
Osoblivo¿ uvagi potrebuº visv³tlennya odn³º¿ z najb³l'sh yaskravih yak³snih
osoblivostej, yaka pritamanna v³tchiznyanim procesam "t³n³zac³¿", shcho za suttyu
yavlyaº soboyu t³sne ³ dinam³chne zroshchuvannya "t³n'ovo¿"" ekonom³ki ³ "t³n'ovo¿"
pol³tiki.
Tak, eksperti Ukra¿ns'kogo centru ekonom³chnih ³ pol³tichnih dosl³dzhen'
vvazhayut', shcho v Ukra¿n³ na cej chas sformuvavsya ne t³l'ki "t³n'ovij sektor v
ekonom³c³, ale ³ paralel'na nelegal'na vlada, yaka zrostaº ³ pochala dublyuvati
najvazhliv³sh³ funkc³¿ derzhavi"'.
Dosit' ´runtovnij anal³z tendenc³j ³ºrarh³chnogo struktu-ruvannya vladnih
ugrupovan', d³yal'n³st' yakih spryamovana na t³n'ovij pererozpod³l
p³dkontrol'nogo ¿m ekonom³chnogo potenc³alu kra¿ni, a takozh dosl³dzhennya
osoblivostej procesu zroshchuvannya "t³n'ovo¿" ekonom³ki ³ "t³n'ovo¿" pol³tiki
buv provedenij fah³vcyami ²nstitutu ekonom³chnih reform.
Za cimi dosl³dzhennyami zaznachenij proces vzhe projshov nastupn³ osnovn³
etapi2.
Na pershomu etap³ (1991 - 1993 r.r.) v³dbuvalosya zroshchuvannya of³c³jnih ³
"t³n'ovih" ekonom³chnih v³dnosin, shcho yak pravilo, buduvalis' za galuzevoyu
vertikallyu (m³n³sterstvo -- p³dpriºmstvo). Na c³j osnov³ formuvalisya
galuzev³ adm³n³strativno-ekonom³chn³ grupi (GG). Z chasom ¿h znachennya suttºvo
znizilosya,
' Div.: T³n'ova ekonom³ka ta organ³zovana zlochinn³st' v Ukra¿n³:
suchasnij stan ta problemi borot'bi z nimi. //Anal³tichna dopov³d'. - 1996. -
S. 1.
2 Turchinov O. "T³n'ova ekonom³ka ³ t³n'ova pol³tika". //Pol³tichna
dumka. -1996. -No3 -4. -S. 75 -78.
40
shcho pov'yazuºt'sya ³z por³vnyanoyu dostupn³styu cih struktur dlya kontrolyu z
boku pravoohoronnih ³ podatkovih organ³v.
Na drugomu etap³ (1993 - 1994 r.r.) rozbudova of³c³jnih ³ "t³n'ovih"
v³dnosin bazuvalasya za reg³onal'nim principom. V cej per³od navkolo
ker³vnik³v reg³onal'nih derzhavnih struktur na grunt³ sp³l'nih ekonom³chnih ³
pol³tichnih ³nteres³v predstavnik³v derzhaparatu ³ komerc³jnih struktur
formuvalis' mogutn³ reg³onal'n³ adm³n³strativno-ekonom³chn³ grupi (RG).
Paralel'no ³z cim ker³vniki central'nih organ³v vladi ta ¿h otochennya takozh
stvoryuvali dov³ren³ komerc³jn³ strukturi, shcho funkc³onuvali, yak ³ RT, ale vzhe
v masshtabah vs³º¿ derzhavi. Z'yavilisya central'n³ adm³n³strativno-ekonom³chn³
grupi (CG).
Na tret'omu etap³ (1994 - 1996 r.r.) jshov proces formuvannya struktur z
vikoristannyam ³nozemnogo kap³talu, stvoryuvalis' ³nozemne or³ºntovan³
adm³n³strativno-ekonom³chn³ grupi (²OG).
Na ostann'omu etap³ viznachilas' tendenc³ya ob'ºdnannya ³nteres³v ta
³nfrastrukturi ³snuyuchih chi t³l'ki stvoryuvanih ²OG z galuzevimi reg³onal'nim
³ central'nimi adm³n³strativno-ekonom³chnimi grupami.
Na p³dstav³ sistemnogo anal³zu vzaºmozv'yazku "t³n'ova ekonom³ka ³
t³n'ova pol³tika" fah³vcyami ²nstitutu ekonom³chnih reform buli zroblen³
nastupn³ dosit' nevt³shn³ visnovki: "Tendenc³¿, pov'yazan³ z ob'ºdnannyam
predstavnik³v r³znih lanok derzhavnogo aparatu , f³nansovih, promislovih,
agrarnih ta ³nshih sub'ºkt³v gospodars'ko¿ d³yal'nost³ ³ krim³nal'nih
ugrupovan' u mogutn³ adm³n³strativno-ekonom³chn³ grupi (AEG), sv³dchat' pro
te, shcho najblizhchim chasom sl³d och³kuvati ekonom³chnogo ³ pol³tichnogo
protistoyannya m³zh nimi ³ zhorstko¿ borot'bi za total'nu vladu v derzhav³.
Ostannya obstavina viznachaº negativn³ nasl³dki rozvitku AEG dlya ekonom³ki
kra¿ni. Osk³l'ki klyuchovim ³ ob'ºdnuyuchim elementom AEG º visokopostavlen³
derzhavn³ chinovniki, ost³l'ki ekonom³chne posilennya odn³º¿ z grup avtomatichno
vede do zm³cnennya organ³zac³jnogo ³ pol³tichnogo potenc³alu ¿¿
adm³n³strativno¿ komandi. Stvoryuºt'sya mozhliv³st' dlya zm³cnennya ¿¿ pozic³j v
derzhavn³j ³ºrarh³¿ ta sluzhbovogo prosuvannya ¿¿ l³der³v. Nasl³dkom c'ogo º
pragnennya AEG do monopol'nogo stanovishcha na okremih rinkah ³ vikoristannya
derzhavnih ³nstitut³v u borot'b³ z
41
konkurentami. Rozpochinaº d³yati mehan³zm obmezhennya konkurenc³¿,
porodzhennya monopol'ne visokih c³n na shiroku grupu tovar³v ta poslug,
zavdannya znachno¿ ekonom³chno¿ shkodi p³dpriºmstvam, yak³ vit³snyuyut'sya AEG z
rink³v za ¿hnyu or³ºntac³yu na ³nsh³ grupi. Vse ce prizvodit' do podal'sho¿
krim³nal³zac³¿ ³ "t³n³zac³¿" ekonom³chnih v³dnosin u derzhav³"'.
Z rozvitkom "t³n'ovo¿" ekonom³ki, v³dpov³dno do v³domo¿ formuli klasika
marksizmu, "t³n'ovij" kap³tal maº tendenc³yu do post³jnogo zrostannya.
Vnasl³dok c'ogo v³dbuvaºt'sya v³dpliv groshej z legal'nogo ob³gu, maº m³sce
rozvitok proces³v degradac³¿ sferi mater³al'nogo virobnictva,
g³pertrofovanij pererozpod³l groshovo¿ masi v susp³l'stv³, marg³nal'ne
rozsharuvannya lyudej za r³vnem dohod³v ³, yak nasl³dok, nevpinne zrostannya c³n
na tovari j poslugi toshcho.
Osk³l'ki odnoyu z osoblivostej t³n'ovogo kap³talu º ³ te, shcho v³n
vikoristovuºt'sya ne u virobnich³j sfer³, a perevazhno v poserednic'k³j
d³yal'nost³, v ob³gu, ostannº nadzvichajno uskladnyuº mehan³zmi zd³jsnennya
neobh³dnogo derzhavnogo kontrolyu za nim.
Sl³d takozh zaznachiti, shcho klasichna shema, yaka zastosovuvalas' u borot'b³
z "t³n'ovimi" ³, nasampered, krim³nal'no-ekonom³chnimi vidami p³dpriºmnic'ko¿
d³yal'nost³, na cej chas pom³tnih rezul'tat³v ne dala. Na ostannº vkazav ³
Prezident Ukra¿ni L. Kuchma na zas³dann³ Koordinac³jnogo kom³tetu po borot'b³
z korupc³ºyu ta organ³zovanoyu zlochinn³styu pri Prezidentov³ Ukra¿ni ZO s³chnya
1995 roku.
U toj zhe chas, v³dznachayuchi osoblivo negativnij vpliv "chorno¿"" skladovo¿
"t³n'ovo¿"" ekonom³ki na susp³l'ne virobnictvo ta soc³al'nu sferu, nemozhlivo
skidati ³z rahunk³v ³ pevnu pozitivnu rol', shcho v³d³grayut' neformal'na
ekonom³ka ta nere-glamentovana trudova d³yal'n³st' (yak³ takozh vklyuchayut'sya do
"t³n'ovo¿" ekonom³ki u shirokomu ¿¿ rozum³nn³) u yakost³ dosit' efektivnih
amortizator³v, shcho pom'yakshuyut' zrostannya soc³al'no¿ naprugi v susp³l'stv³. Do
togo zh voni º potuzhnimi stimu-
' Turchinov O. "T³n'ova ekonom³ka ³ t³n'ova pol³tika". // Pol³tichna
dumka. -1996. - No3-4.-S. 82-83.
42
lyatorami perekval³f³kac³¿ kadr³v dlya najb³l'sh vig³dnih u rinkovih
umovah vid³v ³ sfer d³yal'nost³.
Do osnovnih chinnik³v, shcho spriyayut' zrostannyu neformal'no¿ ekonom³ki
(osoblivo v per³od sistemno¿ krizi virobnictva) mozhna v³dnesti: 1)
nedostatn³st' ³nvestic³j, shcho spryamovuyut'sya na stvorennya novih robochih m³sc';
2) zrostannya r³vnya bezrob³ttya, shcho pov'yazano ³z shvidkoyu ta ³ntensivnoyu
vtratoyu (³ u bagat'oh vipadkah dosit' peredchasnoyu) l³kv³dac³ºyu starih
robochih m³sc'; 3) visokij r³ven' vimusheno¿ nepovno¿ zajnyatost³ pracyuyuchih; 4)
niz'k³ u por³vnyann³ do potreb civ³l³zovanogo v³dtvorennya osobistost³ trudov³
dohodi shirokih verstv naselennya; 5) v³dnosna nevig³dn³st' prac³ u
formal'nomu sektor³ ekonom³ki u por³vnyann³ ³z dohodami, yak³ mozhut' prinositi
nereglamentovan³ vidi trudovo¿ d³yal'nost³; 6) v³dsutn³st' nalezhnih umov dlya
pl³dnogo gospodaryuvannya malih p³dpriºmstv (visok³ podatki, skladnoshch³
proceduri reºstrac³¿, korupc³ya, reket, nechesna konkurenc³ya, kabal'n³ krediti
toshcho).
Do najb³l'sh poshirenih vid³v d³yal'nost³, shcho mayut' m³sce u neformal'n³j
ekonom³c³ Ukra¿ni mozhna v³dnesti nestupn³:
1) dr³bna torg³vlya tovarami, shcho otriman³ vnasl³dok ³ndiv³dual'nogo
profes³jnogo "ekonom³chnogo turizmu" abo v³d optovik³v-poserednik³v; 2)
valyutn³ obm³nn³ operac³¿, shcho zd³jsnyuº dr³bnij "rinkovij plankton"; 3)
najmana pracya bez ukladannya trudovih ugod; 4) rem³snictvo ta nadannya poslug
u vs³h ¿h nereºstrovanih r³znovidah; 5) robota na dachnih ta prisadibnih
d³lyankah ³z nastupnoyu rinkovoyu real³zac³ºyu otrimano¿ produkc³¿; 6)
nelegal'na trudova m³grac³ya za kordon u kra¿ni dalekogo ta bliz'kogo
zarub³zhzhya; 7) "shabashnictvo" u vs³h jogo proyavah ³ r³znovidah toshcho.
Golovnoyu osobliv³styu funkc³onuvannya zaznachenogo prosharku dr³bnogo
"rinkovogo planktonu", yakij zajmaºt'sya nereg-lamentovanoyu d³yal'n³styu º te,
shcho v³n po spravzhn'omu ne yavlyaº soboyu sil'nogo sub'ºkta p³dpriºmnic'ko¿
d³yal'nost³ (zdatnogo do zgurtovanogo samozahistu toshcho). Navpaki, sam v³n
staº zhertvoyu proces³v "t³n³zac³¿" ³ krim³nal³zac³¿ rinkovih v³dnosin,
osk³l'ki º potuzhnim dzherelom otrimannya zdirnic'ko¿ nazhivi yak malimi, tak
seredn³mi ³ velikimi "hizhakami" ("akulami") "krim³nal'no-chorno¿"" ekonom³ki
ta organ³zovano¿ zlochinnost³.
43
Sl³d takozh zaznachiti, shcho v suchasnih umovah z'yavilasya shiroka pal³tra
novih napryam³v masshtabno¿ "t³n³zac³¿" ekonom³chno¿ d³yal'nost³. Prote pri
c'omu bagato starih form, shcho ran³she v³dnosilis' do "t³n'ovo¿" sferi ³ buli
¿¿ vagomoyu skladovoyu, na cej chas abo vzagal³ vtratili svoyu aktual'n³st' ³
zovn³shnyu atributiku (skazh³mo, spekulyac³ya, "cehoviki"), abo r³zko znizili
svoyu chastku v zagal'nomu t³n'ovomu oborot³ razom ³z zmenshennyam pitomo¿ vagi
derzhavnogo sektoru ekonom³ki (tobto ce dr³bn³ rozkradannya v derzhavnomu
sektor³, masov³ porushennya v rozdr³bn³j derzhavn³j torg³vl³ ta gromads'komu
harchuvann³ toshcho).
Z tih vid³v "t³n'ovo¿"" ekonom³chno¿ d³yal'nost³, shcho ³snuvali ran³she, ale
ostann³m chasom nezm³rno zrosli (yak k³l'k³sno, tak ³ yak³sno), okr³m korupc³¿
predstavnik³v derzhavnogo aparatu, sl³d v³dznachiti j tak³ yavishcha, yak "rozkv³t"
p³dporyadkovanih maf³¿ sfer ekonom³chno¿ d³yal'nost³. Zaznachen³ yavishcha
potrebuyut' okremogo rozglyadu.
2.2. Mehan³zmi poshirennya vplivu "chornih" ekonom³chnih struktur na
sistemu derzhavnogo upravl³nnya ta ekonom³ku
Zb³l'shennyu masshtab³v ta podal'sha vnutr³shnya restrukturizac³ya "t³n'ovogo"
sektora ekonom³ki spriyaº zam³na odnih sponukal'nih motiv³v na ³nsh³. Ce
v³dbuvayut'sya na tl³ posilennya soc³al'no-ekbnom³chno¿ krizi ta pol³tichno¿,
³deolog³chno¿ ³ adm³n³strativno¿ dezor³ºntac³¿ shirokih verstv naselennya. Tomu
prirodno, shcho u dosit' znachno¿ chastini naselennya za umovi, koli m³ra prac³
praktichno maº neznachnij vpliv na m³ru osobistogo spozhivannya, vinikaº ta
post³jno generuºt'sya pragnennya ne t³l'ki do "t³n'ovih" zarob³tk³v, ale ³
vzagal³ do poshuku bud'-yakih (nav³t' ³ neleg³timnih) dodatkovih dzherel
osobistih dohod³v. Ostannº u k³ncevomu nasl³dku staº zhivlyachim seredovishchem ta
vagomim chinnikom, shcho spriyali ³ spriyayut' pogliblennyu rozvitku proces³v
"t³n³zac³¿" ekonom³ki ³, osoblivo, rozshirenomu v³dtvorennyu ¿¿
"krim³nal'no-chornih" skladovih. Zaznachene naochno sposter³gaºt'sya protyagom
ostann³h p'yati rok³v.
44
Same tomu okremogo ta retel'nogo naukovogo dosl³dzhennya na cej chas
potrebuº "chorna" ekonom³ka, yaka, pro shcho v³dznachalos' ran³she, º peredus³m
nadzvichajno nebezpechnim dlya ³snuvannya derzhavi strukturnim fenomenom
masshtabuvannya "t³n'ovih" proces³v, shcho mayut' m³sce v ekonom³c³ Ukra¿ni.
Anal³zu, nasampered, potrebuyut' nayavn³ yak³sn³ oznaki ³ risi
diversif³kac³¿ "chorno¿"" ekonom³ki v strukturi "sv³tlo¿" (tradic³jno¿")
ekonom³ki, metodi ³ mehan³zmi c'ogo proniknennya, a takozh zasobi ¿¿ vplivu na
v³dpov³dn³ organi ta sub'ºkt³v sistemi derzhavnogo upravl³nnya. Neobh³dno
provesti ³ anal³tichnu oc³nku zagal'nih nasl³dk³v, shcho spravlyaº "chorna
ekonom³ka" na stan soc³al'no-ekonom³chno¿ sferi ta susp³l'stva v c³lomu.
YAk vzhe v³dznachalosya, u per³od ekonom³chno¿ transformac³¿, yakij sp³vpadav
z per³odom rozbudovi derzhavno¿ nezalezhnost³ Ukra¿ni, organ³zovana ekonom³chna
zlochinn³st' bula ³ na cej chas zalishaºt'sya odnoyu z nebagat'oh po-spravzhn'omu
efektivno funkc³onuyuchih susp³l'nih struktur, shcho zdatna shvidko
pristosovuvatis' do bud'-yakih soc³al'nih, ekonom³chnih ³ pol³tichnih zm³n.
Dosl³dzhennya pokazuyut', shcho funkc³onuvannya "chorno¿"
(maf³ozno-krim³nal'no¿) ekonom³ki u vlasnomu avtonomnomu rezhim³ ne º
zakonom³rnim yavishchem. Najb³l'sh tipovim yavishchem º te, shcho, pronikayuchi v
byurokratichn³ strukturi, diversif³ku-yuchi u sferu "sv³tlo¿" ekonom³chno¿
d³yal'nost³, vona aktivno formuº krim³nal'no-korumpovanu ekonom³ku. Tak, ne º
velikim sekretom, shcho krim³nal'na ekonom³ka habaryami stimulyuº ta zac³kavlyuº,
a za dopomogoyu vikoristannya zasob³v silovogo tisku, zmushuº pracyuvati na sebe
adm³n³strativno-komandnu sistemu upravl³nnya.
YAk sv³dchit' poperedn³j anal³z, "krim³nal'no-chorna" skladova kolishn'o¿
"t³n'ovo¿" ekonom³ki byurokratichnogo tipu bazuvalasya peredus³m na korupc³¿ ta
na. vitonchen³j sistem³ rozkradannya Derzhavnogo majna za dopomogoyu
adm³n³strativnogo kontrolyu nad potokami mater³al'nih ³ f³nansovih resurs³v,
shcho rozpod³lyalis' z umov real'nogo abo shtuchno stvoryuvanogo def³citu.
Vlasne kazhuchi, same per³od perehodu vnutr³shn'o-ne³n-tegrovano¿ ³
kooperac³jno-nestrukturovano¿ ekonom³ki Ukra¿ni
45
do rinkovih v³dnosin lishe nadav "maf³¿"" potenc³jno neobmezhen³
ekonom³chn³ ta pol³tichn³ mozhlivost³ shchodo poshirennya vzhe "osvoºnih" ³
zahoplenih novih zon ¿¿ monopol'nogo vplivu. Buduchi dosit' nad³jno zahishchenoyu
svo¿mi visokimi vladnimi pokrovitelyami v³d bud'-yakih form efektivnogo
peresl³duvannya ³ spravzhn'ogo (tobto ekv³valentnogo zapod³yan³j shkod³ ta
zbitkam) pokarannya, vona p³dporyadkovuº p³d sv³j kontrol' ne t³l'ki
"t³n'ov³", ale j legal'n³, "sv³tl³" formi p³dpriºmnictva. Mozhna vpevneno
stverdzhuvati, shcho na cej chas zhodna derzhavna struktura ne maº real'nogo
uyavlennya pro real'nij stan ta dinam³ku c'ogo procesu (tobto pro te, sk³l'ki
p³dpriºmstv, ustanov ³ organ³zac³j vzhe znahodit'sya p³d monopol'nim kontrolem
maf³oznih struktur, sk³l'ki os³b z aparatu organ³v derzhavnogo upravl³nnya
pracyuyut' na ¿¿ zamovlennya). Otzhe, u susp³l'stva do togo chasu v³dsutnya
reprezentativna ³nformac³ya shchodo d³jsnogo stanu ³ masshtab³v
"krim³nal'no-chorno¿" diversif³kac³¿.
Nav³t' bez osoblivih zusil' mozhna namalyuvati ³snuyuchu v kra¿n³ sistemu
dvoh velicheznih rinkovih virobnictv z praktichno adekvatnimi ³ paralel'no
d³yuchimi upravl³ns'kimi ³ vikonavchimi strukturami, shcho sistemno ohoplyuyut' vs³
sferi zhittºd³yal'nost³ susp³l'stva: ekonom³ku, f³nansi, soc³al'nu ta duhovnu
sferu, bezpeku, pol³tiku, zovn³shn³ zv'yazki toshcho.
Odne z nih -- ce derzhava, ¿¿ tak zvana "sv³tla" ekonom³ka. Tut dom³nuº
gliboka sistemna ekonom³chna kriza ta zagal'na organ³zac³jna
rozbalansovan³st', bere goru pol³tichne protistoyannya ta nebezpechno padaº
r³ven' zhittya zakonosluhnyanih gromadyan, vtrachaºt'sya soc³al'nij optim³zm ta
zrostaº soc³al'na napruga, znizhuºt'sya neobh³dno-dostatn³j r³ven' ekonom³chno¿
ta pol³tichno¿ bezpeki.
Drugim º parazitichne, destruktivno-rujn³vne dlya susp³l'stva "chorne"
virobnictvo, rozpod³l ³ spozhivannya. Ce organ³zovana ekonom³chna zlochinn³st',
shcho º retel'no strukturovanoyu, gnuchkoyu ³ mob³l'noyu sistemoyu, yaka otrimuº
nadvisok³ dohodi. Na cej chas cya sistema v³dm³nno zahishchaº svo¿h "rob³tnik³v"
³ "sluzhbovc³v", maksimal'no zabezpechuº zadovolennya ¿h "post³jno zrostayuchih
mater³al'nih ³ duhovnih potreb". Krim³nal'no-maf³ozna ekonom³ka maº
nadzvichajno visoku normu
46
nakopichennya, shcho nadaº ¿j mozhliv³st' dlya podal'shogo rozshirenogo
v³dtvorennya.
U c³j situac³¿ ne dosit' vazhko sprognozuvati mozhlivij masovij peret³k
trudovih, ³ntelektual'nih, f³nansovih, mater³al'nih (u t. ch. ³ prirodnih),
tehnolog³chnih, ³nformac³jnih ta ³nshih resurs³v ³z pershogo virobnictva u
"druge".
Tradic³jno tak sklalosya, shcho pro masshtabi "chornogo" sektoru "t³n'ovo¿""
ekonom³ki vladn³ strukturi sudyat' lishe na osnov³ danih shchodo protokol'ne
zaf³ksovanih zlochin³v. Prote, za umovi visoko¿ latentnost³
"krim³nal'no-chorno¿" ekonom³ki ne vs³ ³ nav³t' daleko ne b³l'sh³st' zlochin³v
popadayut' u pole zoru pravoohoronnih organ³v ³ reºstruyut'sya u v³dpov³dnih
grafah zv³t³v. Tomu log³ka p³dhod³v stosovno zaznachenogo zalishaºt'sya
prim³tivno prostoyu, ne p³jmali -- ne zlod³j, ne zareºstruvali -- ne bulo
zlochinu. Ale mova, nasampered, maº jti ne pro formal'nij abo yuridichnij b³k
spravi, a pro real'ne viznachennya ³snuyuchih latentnih (tobto retel'no
prihovanih v³d derzhavi ta susp³l'no¿ sv³domost³) masshtab³v zaznachenogo vidu
"d³yal'nost³".
YAk³ zh osnovn³ oznaki ³ proyavi pritamann³ suchasn³j maf³¿ ta ¿¿
ekonom³chnomu bazisu --"krim³nal'no-chorn³j" ekonom³c³?
Do najb³l'sh harakternih oznak zaznachenogo yavishcha mozhna v³dnesti
nastupn³:
1) yak³sno novij stan profes³onal³zac³¿ ekonom³chno¿ zlochinnost³, yaka
pobudovana na nadzvichajno visokomu r³vn³ krim³nal'no-monopol'no¿
central³zac³¿ ta koncentrac³¿ "t³n'ovogo" kap³talu, podal'she zrostannya
³ntegrac³¿ ta kooperac³¿ maf³ozno-klanovih v³dnosin;
2) nayavn³st' ch³tko organ³zovanogo ³ funkc³onal'no rozgaluzhenogo aparatu
upravl³nnya krim³nal³tetom, shcho maº sistemnij rozpod³l funkc³j ³ v³dprac'ovan³
mehan³zmi "posadovo¿" subordinac³¿ na vs³h r³vnyah ¿¿ vnutr³shn'o¿ ³ºrarh³¿;
3) ³snuvannya, vdoskonalennya ta rozvitok sistemi klanovogo
strukturuvannya, post³jne v³dtvorennya specif³chno¿ "chorno¿" byurokrat³¿, tak
zvano¿ maf³ozno¿ "el³ti", shcho, v osnovnomu, koordinuº ³ regulyuº zlochinn³
v³dnoshennya u vs³h sferah "t³n'ovo¿"" ekonom³ki;
47
4) aktivne formuvannya ³ post³jne p³dvishchennya r³vnya efektivnost³
funkc³onuvannya yak central³zovanih, tak ³ decentral³zovanih "rezervnih" ³
"spec³al³zovanih" krim³nal'nih fond³v (yak³ nasampered akumulyuyut' resursi, shcho
mayut' spryamovuvatis' na p³dkup byurokrat³¿ ta na mater³al'nu p³dtrimku chlen³v
krim³nal'no¿ sp³l'noti, a takozh na stvorennya vlasnih specif³chnih
"profsp³lok" ³ svoºr³dnih "kas vzaºmodopomogi (tak zvanih "obshchak³v");
5) aktivna real³zac³ya c³lespryamovanogo kursu na korumpu-vannya, na
aktivne krim³nal'ne zamaruvannya ta moral'ne rozbeshchennya aparatu organ³v
derzhavnogo (u t. ch. gospodars'kogo) upravl³nnya, prac³vnik³v pravoohoronnih
organ³v ta ³nshih silovih struktur, nakopichennya zazdaleg³d' z³branogo
person³f³kovanogo kompromatu ta jogo podal'she vikoristannya dlya shantazhu
konkretnih "stroptivih" sluzhbovc³v ta posadovih os³b;
6) ³ntensivna rozrobka ³ praktichne vprovadzhennya v "narodn³ masi"
³deolog³¿ organ³zovano¿ zlochinnost³, shcho proyavlyaºt'sya, nasampered, u
romantizac³¿ "t³n'ovogo" sposobu zhittya sered naselennya kra¿ni (peredus³m
sered molod³), mater³al'n³j p³dtrimc³ organ³v masovo¿ ³nformac³¿, yak³ svoºyu
d³yal'n³styu spriyayut' psiholog³chn³j obrobc³ naselennya u v³dpov³dnomu napryam³
toshcho;
7) post³jne vdoskonalennya ta real³zac³ya na praktic³ visokoefektivnih ta
gnuchkih mehan³zm³v shvidko¿ adaptac³¿ do zm³ni soc³al'no-ekonom³chnih umov,
vikoristannya r³znoman³tnih form ³ metod³v proniknennya v derzhavn³ abo ³nsh³
konkuruyuch³ strukturi z metoyu ¿h vnutr³shn'o¿ dezorgan³zac³¿ ³ moral'nogo
rozkladennya, a pri neobh³dnost³ takozh ³ ¿h susp³l'no¿ diskreditac³¿;
8) gostro virazhenij potyag do vstanovlennya ³ post³jnogo total'nogo
poshirennya vlasno¿ monopol³¿, pragnennya stvoriti ta po mozhlivost³ mati
nad³jn³ mehan³zmi vplivu na formuvannya kadrovo¿ pol³tiki (kadrovogo rezervu)
v aparatah derzhavnogo ta gospodars'kogo upravl³nnya.
Sl³d zaznachiti, shcho diversif³kac³ya osoblivo neobh³dna ekonom³chn³j maf³¿,
osk³l'ki vona za umov praktichnogo zastosuvannya nazvanogo mehan³zmu otrimuº
mozhliv³st', po-pershe, mati neobh³dnij dlya ne¿ vpliv, abo chiniti pevnij tisk
u proces³ prijnyattya ekonom³chnih ta soc³al'nih r³shen' na tih chi ³nshih
48
r³vnyah vladi (zagal'nonac³onal'nomu, reg³onal'nomu, m³scevomu), a takozh
vplivati na transnac³onal'n³ ekonom³chn³ zv'yazki, ³ po-druge, zroshchuvatisya z
krim³nal'no-zlochinnim sv³tom, formuvati na jogo osnov³ "grupi bojovik³v
zovn³shn'o¿ ³ vnutr³shn'o¿ ohoroni ta p³dtrimannya krim³nal'nogo poryadku"
(tobto "poryadku", pobudovanomu na normah vlasno¿ zlochinno-grupovo¿ moral³,
yak³ spryamovan³ na p³dtrimannya osoblivogo "kodeksu chest³" ta ³nshih vnutr³shn³h
pravil ³ umov d³¿ krim³nal'nih grup ³z v³dpov³dnimi zhorstokimi ³
nezvorotn³mi sankc³yami za ¿h porushennya).
P³dsumovuyuchi, mozhna v³dznachiti, shcho "chornu" ekonom³ku sl³d rozglyadati yak
osoblivu, nelegal'no sformovanu, spromozhnu do nadzvichajno aktivnogo
rozshirennya ³ samov³dtvorennya, nad³lenu rozvinutimi vnutr³shn³mi ³ zovn³shn³mi
zv'yazkami, agresivno-antisoc³al'nu, derzhavne nebezpechnu ekonom³chnu sistemu.
Faktichno vona º "rakovoyu puhlinoyu" ekonom³ki, shcho aktivno generuº svo¿
"metastazi", yak³ vrazhayut' vse b³l'she ³ b³l'she zdorovih kl³tin organ³v ³
sistem ekonom³chnogo organ³zmu kra¿ni, azh do ¿¿ golovnogo mozku -- organ³v
vladnogo ta gospodars'kogo derzhavnogo upravl³nnya.
"CHorna" ekonom³ka º ekonom³chnim bazisom maf³¿ ³, nasampered, pragne
parazituvati na leg³timnih formah vlasnost³ ta p³dpriºmnic'k³j d³yal'nost³.
Prote, vona takozh maº ³ svoyu vlasnu specif³chnu bazu d³yal'nost³ (div. shemu),
shcho spiraºt'sya na krim³nal'nij promisel ta na dohodi, shcho otrimuº organ³zovana
zlochinn³st' na rinku zadovolennya destruktivnih potreb gromadyan.
V³dbulasya ne lishe zm³na strukturi, form, metod³v, a takozh ³ masshtab³v
"chorno¿"" ekonom³chno¿ d³yal'nost³.
Dom³nuyuch³ skladov³ segmenti krim³nal'no-"chorno¿" ekonom³ki naveden³ na
shem³.
49
Shema strukturuvannya suchasno¿ maf³¿
Neformal'na vlada (krim³nal'no-maf³ozna verh³vka)
Organ³zovana zlochinn³st'
Krim³nal'n³ silov³ strukturi (bojoviki zovn³shn³h ta vnutr³shn³h
formuvan')
Fondi ("rezervn³" ta "c³l'ov³")
"CHorna sistema pravosuddya" ("avtoriteti",
<----³.
"CHorna podatkova sistema" (reket)
*--"
"CHorna sistema ekonom³chnogo arb³trazhu" (vibi
k³leri)
vannya borg³v)
diversif³kac³ya
diversif³kac³ya
CHorna ekonom³ka
Krim³nal'na ekonom³chna d³yal'n³st':
-- vigotovlennya, krad³zhka ta protizakonna torg³vlya vognepal'noyu,
h³m³chnoyu ³ holodnoyu zbroºyu ta otrutoyu;
-- krad³zhki ³ pereprodazh majna gromadyan;
-- "rinok k³lers'kih poslug";
-- nadannya poslug u silovomu vir³shenn³ gospodars'ko-komer-
Nadannya poslug, pov'yazanih ³z zadovolennyam popitu na rinku
destruktivnih potreb:
-- prostituc³ya (v tomu chisl³ p³dl³tkova ³ dityacha), gomoseksual³zm,
seksturizm, postavki "zhivogo" tovaru dlya seksual'no¿ ekspluatac³¿ za kordon;
-- vigotovlennya ta torg³vlya pornograf³chnoyu produkc³ºyu (pornof³l'mi,
pornozhurnali, porno-
50
c³jnih konfl³kt³v ta povernenn³ borg³v, shcho vinikli m³zh p³dpriºmcyami ta
komerc³jnimi strukturami;
-- poserednic'k³ poslugi u shahrajs'kih operac³yah, profes³jnomu shantazh³
kl³ºnt³v (f³zichnih ta yuridichnih os³b);
-- kontrabanda (u vs³h ¿¿ r³znovidah ³ proyavah);
-- uchast' u f³nansovih shahrajs'kih operac³yah ta operac³yah po v³dmivannyu
"brudnih" groshej;
-- fal'shuvannya groshej ta c³nnih paper³v, p³drobka dokument³v ta
pechatok;
-- zlochinne antisusp³l'ne vikoristannya zeml³ ta ³nshih prirodnih
resurs³v (zavezennya toksichnih v³dhod³v, sm³ttya, torg³vlya ³z vivezennyam za
kordon rodyuchogo sharu gruntu toshcho).
-- vigotovlennya abo transportuvannya (tranzit) narkotik³v.
gazeti, pornol³teratura), u tomu chisl³ ³z zaluchennyam d³tej;
-- organ³zac³ya platnih sado-mazohists'kih vidovishch, abo "poslug", shcho
pov'yazan³ ³z osobistoyu uchastyu "kl³ºnt³v" u procesah katuvannya lyudej toshcho;
-- poslugi, pov'yazan³ z organ³zac³ºyu osoblivih total³zator³v za uchastyu
"kl³ºnt³v" ³z "gravcyami-smertnikami" ;
-- narkotorg³vlya , organ³zac³ya narkopriton³v.
Osoblivo neobh³dno zupinitisya na dosit' poshirenih na cej chas proyavah
f³nansovogo shahrajstva, shcho osoblivo vrazili v³tchiznyanu ekonom³ku.
Najposhiren³shimi sered mozhlivih chisel'nih shlyah³v nelegal'nogo eksportu
kap³tal³v ³ proyav³v f³nansovogo shahrajstva mozhna nazvati nastupn³: 1)
nepovernennya kosht³v zakordonnimi partnerami ³ pererahuvannya ¿h na spec³al'n³
zarub³zhn³ rahunki;
2) provedennya zbitkovih dlya Ukra¿ni barternih operac³j, shcho chastkovo
mozhe buti poyasneno, yak reakc³ya ukra¿ns'kih b³znesmen³v na nedoskonale
ukra¿ns'ke zakonodavstvo; 3) ugodi z "neplatospromozhnimi" ³nozemnimi
partnerami (shahrayami, bankrutami toshcho), poperednya zmova z nimi shchodo
rozpod³lu groshovo¿ viruchki; 4) zbirannya psevdop³dpriºmcyami kosht³v naselennya,
konvertac³ya ³ perekaz ¿h za kordon, do ³nozemnih bank³v, z nastu-
pnim pripinennyam podal'sho¿ d³yal'nost³ psevdof³rm; 5) v³dverta
shahrajs'ka d³yal'n³st' ryadu trastovih, strahovih ta ³nvestic³jnih kompan³j, a
takozh ³nshih f³ktivnih f³rm ³ bank³v;
6) v³dpravlennya produkc³¿ (v pershu chergu -- visokol³kv³dno¿) za
fal'shivimi dokumentami ³ za zanizhenimi c³nami, z oderzhannyam shahrayami r³znic³
got³vkoyu; 7) nec³l'ove vikoristannya derzhavnih kap³tal'nih vkladen',
byudzhetnih ta ³nozemnih kredit³v, bank³vs'kih aktiv³v toshcho.
F³nansovo-kreditna sistema, za oc³nkami spec³al³st³v', stala v Ukra¿n³
najb³l'sh krim³nogennoyu. Same u n³j vikoristovuºt'sya znachnij arsenal zasob³v
³ metod³v oderzhannya t³n'ovih (nezakonnih) dohod³v. Golovnimi z nih º
nastupn³: 1) vikoristannya fal'shivih plat³zhnih dokument³v; 2) p³drobka
bank³vs'kih garant³j; 3) nec³l'ove vikoristannya bank³vs'kih kredit³v;
4) rozkradannya kosht³v; 5) habarnictvo, shcho pov'yazane z nadannyam
kredit³v; zmenshennyam procentnih stavok, priskorennyam prohodzhennya f³nansovih
dokument³v, konsul'tac³yami shchodo uhilennya v³d opodatkuvannya, dopomogoyu v
prihovuvann³ viyavlenih fakt³v nesplati podatk³v; prihovuvannya dohod³v v³d
opodatkuvannya, toshcho; 6) p³drobka groshej; 7) valyutn³ spekulyac³¿ na b³rzh³;
8) nezakonne oderzhannya p³l'govih kredit³v; 9) f³ktivn³ trastov³
operac³¿ (³ zokrema -- stvorennya f³nansovih p³ram³d); 10) r³zn³ vidi
zlovzhivan' ³ shahrajstva z byudzhetnimi koshtami ³ groshima naselennya toshcho.
Do najvagom³shih proyav³v negativnogo vplivu na susp³l'stvo "chorno¿"
ekonom³ki mozhna v³dnesti nastupn³.
1. Osk³l'ki pol³pshennya sprav v of³c³jn³j "sv³tl³j" ekonom³c³ zvuzhuº
mozhlivost³ d³yal'nost³ "t³n'ovo¿", ¿¿ organ³zatori -- ker³vniki ³ lob³ u
bud'-yakij spos³b, ne rahuyuchis' ³z koshtami, pragnut' p³d³rvati p³dvalini
normal'nogo funkc³onuvannya of³c³jno¿ ekonom³ki, "zaplyamuvati" ¿¿, zanuritis'
u ne¿ abo peretyagti v "t³n'" znachnu ¿¿ chastku, vikoristovuyuchi pri c'omu
bud'-yak³ koshti ³ ne zupinyayuchis' n³ pered yakimi, nav³t'
nasil'nic'ko-krivavimi zasobami.
' Baranovskij A. Prestupn'¿j ajsberg. //Finansovaya Ukrajna. - 1995. -5
veresnya.
52
2. ²snuvannya "chorno¿"" ekonom³ki nemozhlivo bez ¿¿ sistematichno¿
p³dtrimki ³ dopomogi z boku korumpovanih of³c³jnih os³b
derzhavno-gospodars'kogo, vladno-silovogo ³ pravovogo aparatu, shcho osobisto
zac³kavlen³ v rozkv³t³ zlochinnogo b³znesu, osk³l'ki mayut' v³d n'ogo vagomij
korupc³jnij zisk.
3. "CHorna" ekonom³ka ob'ºktivno stvoryuº ekonom³chn³ ³ organ³zac³jn³
umovi dlya viniknennya ³ rozvitku maf³oznih grup r³znih za svo¿mi masshtabami,
rollyu ³ vplivom. Taka ekonom³ka -- sklade perepletennya, splav r³znoman³tnih
antisoc³al'nih susp³l'nih v³dnosin, shcho p³dtochuyut' p³dvalini derzhavnost³.
4. "CHorna" ekonom³ka sprichinyaº degradac³yu susp³l'stva, spriyaº masovomu
roztl³nnyu molod³, pogliblyuº do nebezpechno¿ mezh³ soc³al'no-majnov³
rozsharuvannya naselennya, znishchuº stimuli ³ p³drivaº prestizhn³st'
kval³f³kovano¿ prac³, nishchit' rush³jn³ stimuli do susp³l'no-korisno¿
p³dpriºmnic'ko¿ d³yal'nost³, rujnuº p³dvalini nac³onal'no¿ bezpeki ³
derzhavnost³.
5. "CHorna" ekonom³ka buduºt'sya na maksimal'n³j lokal³zac³¿ okremih
rink³v vnasl³dok pod³lu sfer ekonom³chnogo vplivu, a takozh spriyaº proniknennyu
krim³nal'nih element³v nav³t' do tih chastin susp³l'stva, yak³ ne mayut'
n³yakogo v³dnoshennya do nelegal'nogo b³znesu.
6. Osoblivo nespriyatlivo vplivaº "chorna" ekonom³ka na strukturnu
perebudovu ekonom³ki, zagal'nij ³nvestic³jnij proces. Vona, zokrema, obmezhuº
obsyagi nakopichennya kap³talu, shcho m³g bi buti vikoristanij dlya ³nvestuvannya
v³tchiznyanogo virobnictva, a takozh negativno vplivaº na proces zaluchennya
³nozemnogo kap³talu u v³tchiznyanu ekonom³ku, osk³l'ki ³snuyuche
krim³nal'no-ekonom³chne seredovishche, shcho skladaºt'sya v Ukra¿n³, prosto zhahaº
³nozemnih ³nvestor³v.
Ekonom³chna praktika zasv³dchuº, shcho rozvitok ³ pogliblennya rinkovih
v³dnosin neminuche p³dshtovhuyut' krim³nal'nih "t³n'ovik³v" na poshuk ne t³l'ki
novih sfer zastosuvannya svo¿h sil, ale ³ do novih organ³zac³jnih form
d³yal'nost³, golovnoyu z yakih º "t³n'ova" monopol³zac³ya rinku. Vona zumovlyuº
osoblivo zhorstk³ mehan³zmi zmovi zadlya real³zac³¿ osobistogo diktatu,
posileno¿ rinkovo¿ diskrim³nac³¿ partner³v, konkurent³v ³ spozhivach³v rinku.
Tut zlochinn³st'
53
ne zupinyaºt'sya n³ pered chim ³ zastosovuº vs³ metodi ³ vazhel³, shcho
znahodyat'sya v ¿¿ arsenal³, v³d adm³n³strativnogo natisku do pogroz,
c³lespryamovanogo reketu ta k³lers'kih rozprav.
Otzhe, derzhavna pol³tika shchodo "chorno¿" ekonom³ki mozhe buti lishe odna --
maksimal'ne obmezhennya azh do povno¿ l³kv³dac³ya najb³l'sh susp³l'ne nebezpechnih
krim³nal'ne ekonom³chnih ¿¿ sektor³v.
2.3. Ekspertno-anal³tichn³ oc³nki masshtab³v suchasno¿ "t³n'ovo¿"
ekonom³ki
YAk oc³niti spravzhn³ masshtabi "t³n'ovo¿" ekonom³chno¿ d³yal'nost³ ta
v³dpov³dnim chinom v³dkoriguvati of³c³jn³ statistichn³ dan³ shchodo real'no¿
velichini valovogo nac³onal'nogo produktu, nac³onal'nogo dohodu ta ³nshih
makroekonom³chnih pokaznik³v?
Taka dooc³nka dozvolit' otrimati mozhliv³st' b³l'sh reprezentativno, n³zh
of³c³jna statistika, harakterizuvati nac³onal'n³ ekonom³chn³ makropokazniki
ta, ³z vrahuvannyam proces³v "t³n³zac³¿", viznachiti ¿h real'nu dinam³ku.
Osk³l'ki rozm³ri neformal'no¿ ta "t³n'ovo¿" ekonom³chno¿ d³yal'nost³
zalezhat' v³d ³nstituc³jnogo seredovishcha ³ º r³znimi u r³znih kra¿nah, to
konkretn³ metodi anal³zu, a takozh specif³ka viznachennya masshtab³v
"t³n³zac³¿'" bezumovno zalezhat' v³d konkretnih osoblivostej funkc³onuvannya
ekonom³chno¿ sistemi to¿ chi ³nsho¿ kra¿ni.
Oglyad naukovih publ³kac³j (osoblivo ostann³h rok³v) ta vivchennya
shirokogo spektra oc³nok, yak³ buli zroblen³ v³tchiznyanimi ekspertami stosovno
stanu, masshtab³v ³ nasl³dk³v vplivu "t³n'ovo¿"" ekonom³ki na rozvitok
Ukra¿ni, dozvolyayut' zrobiti zagal'nij visnovok, shcho yak v naukov³j l³teratur³,
tak ³ u praktichn³j robot³ do c'ogo chasu shche faktichno ne v³dprac'ovan³
konkretn³ ta dostatn'o nad³jn³ metodi viznachennya real'nih obsyag³v
"t³n'ovo¿"" ekonom³ki. Visnovki, yak³ zroblen³ avtorami tih chi ³nshih metodik,
a takozh naveden³ nimi k³l'k³sn³ parametri procesu "t³n³zac³¿'" zdeb³l'she
gruntuyut'sya na dov³l'nih abo dosit' pribliznih p³drahunkah, shcho pobudovan³ na
54
sub'ºktivnomu bachenn³ tim chi ³nshim anal³tikom stanu rozvitku proces³v
v³tchiznyano¿ "t³n'ovo¿"" ekonom³ki.
U bagat'oh publ³kac³yah opisano perevagi ta rozkrit³ mozhlivost³, shcho
otrimuº susp³l'stvo vnasl³dok zastosuvannya nizki pryamih ta nepryamih metod³v
makroekonom³chnogo anal³zu, a takozh visv³tlen³ metodi ta model³ viznachennya
masshtab³v "t³n'ovo¿" ekonom³ki, shcho perevazhno bazuyut'sya na vikoristann³
m³k-roekonom³chnih pokaznik³v.
Pryam³ makroekonom³chn³ metodi, yak³ vikoristovuyut'sya dlya viznachennya
obsyag³v "t³n'ovo¿"" ekonom³ki, bazuyut'sya abo na obchislenn³ r³znic³ m³zh
pokaznikami organ³v statistiki ta danimi podatkovo¿ ³nspekc³¿ abo na r³znic³
m³zh viznachenimi sukupnimi vitratami s³mej ta ¿h real'no prodeklarovanimi
dohodami. Prote, v³dsutn³st' nad³jno¿ bazi statistichnih danih ne dozvolyaº
vvazhati dostov³rnimi na neobh³dnomu r³vn³ t³ oc³nki, shcho otriman³ pryamimi
metodami.
Nepryam³ metodi anal³zu obsyag³v "t³n'ovogo" sektoru" bazuyut'sya na
³mov³rnih pripushchennyah shchodo mozhlivost³ ¿h viznachennya na osnov³ vikoristannya
vzaºmopov'yazanih znachen' pevnih makroekonom³chnih ³ndikator³v, yak³ mozhna
vvazhati b³l'sh dostov³rnimi. Vzaºmozv'yazki m³zh cimi ³ndikatorami
v³dobrazhayut'sya u viglyad³ abo prostih matematichnih sp³vv³dnoshen' (chotiri
arifmetichn³ d³¿ nad pevnimi makroekonom³chnimi velichinami), abo dosit'
skladnih r³vnyan' mnozhinno-regres³jnogo anal³zu (zokrema ce pritamanne dlya
tak zvanogo "monetarnogo" p³dhodu). Dosv³d ¿h zastosuvannya pokazuº, shcho
oc³nki za r³znimi nepryamimi metodami mozhut' dosit' suttºvo v³dr³znyatis'.
Tomu pri viznachenn³ konkretno¿ model³, yaka º najb³l'sh prijnyatnoyu dlya anal³zu
"t³n'ovo¿"" ekonom³ki v Ukra¿n³, sl³d, peredus³m, maksimal'no vrahuvati
³snuyuchij shirokij spektr v³tchiznyanih osoblivostej, yak³ vplivayut' na ¿¿
rozvitok za umov suchasnogo etapu susp³l'no¿ transformac³¿.
²snuº dumka, shcho makroekonom³chn³ metodi anal³zu obsyag³v neformal'no¿
ekonom³ki ne dayut' dostatn'o tochnih oc³nok, ³ b³l'sh dostov³rnij rezul'tat
mozhna otrimati shlyahom vikoristannya m³kroekonom³chnih metod³v, yak³ bazuyut'sya
na rezul'tatah opituvan' abo danih vib³rkovo¿ statistiki domogospodarstv,
55
soc³olog³chnih opituvan' toshcho. Prote º ³ dostatn'o obgruntovan³
zaperechennya shchodo v³rnost³ c³º¿ dumki: osk³l'ki, skazh³mo, v³dpov³d³
respondent³v na zapitannya, shcho ¿m postavlen³, mozhut' buti, m'yako kazhuchi,
nechesnimi. U c³lomu praktika zasv³dchuº, shcho m³kroekonom³chn³ dosl³dzhennya º
znachno dorozhchimi, n³zh nepryam³ makroekonom³chn³ metodi, mayut' dosit' obmezhen³
mozhlivost³ ³ neznachnu reprezentativn³st'. Do togo zh dlya ¿h zastosuvannya
potr³bne efektivne kooperac³jne sp³vrob³tnictvo ekonom³st³v, soc³olog³v ta
³nshih fah³vc³v, yak³ mayut' dosl³dzhuvati r³zn³ aspekti ta skladov³ yavishcha
"t³n'ovo¿"" ekonom³ki vihodyachi z parametr³v proces³v, shcho v³dbuvayut'sya
na'm³kror³vn³.
Dosl³dzhuyuchi pitannya, shcho rozglyadaºt'sya, ne sl³d rahuvati, shcho
priblizn³st', yaka maº m³sce u rozrahunkah viznachennya real'nih masshtab³v
proces³v "t³n³zac³¿" vlastiva lishe v³tchiznyanim fah³vcyam. Anal³tichn³ oc³nki
obsyag³v "t³n'ovo¿"" ekonom³ki, shcho viznachayut'sya dosl³dnikami zah³dnih, kra¿n,
takozh dosit' suttºvo kolivayut'sya ³ stanovlyat' po kra¿nah, shcho mayut'
civ³l³zovanu rinkovu ekonom³ku v³d 3 do 10 %, a po ³nshih kra¿nah v³d 10 do
ZO % ³ nav³t' shche b³l'shij d³apazon.
Neobh³dno nagolositi, shcho praktichno vs³ zagal'n³ oc³nki masshtab³v
"t³n'ovo¿"" ekonom³ki ta viznachen³ obsyagi dohod³v, yak³ otrimuyut' sub'ºkti
"t³n'ovo¿" d³yal'nost³, nosyat' ³ zavzhdi ob'ºktivno nositimut' dosit' umovnij
harakter.
Zaznachene ne º vipadkov³styu, osk³l'ki za ³nshih obstavin sfera,
parametri yako¿ stanovlyat' ob'ºkt dosl³dzhennya, prosto perestala b buti
"t³n'ovoyu" abo prihovanoyu. U vipadku zh viznachennya obsyag³v krim³nal'no-chorno¿
ekonom³chno¿ d³yal'nost³ cya sfera º shche ³ retel'no zakonsp³rovanoyu.
Pevna umovn³st' ekspertnih oc³nok, shcho navodyat'sya v naukovih
publ³kac³yah, proglyadaºt'sya, yak vzhe zaznachalos', ³ v dosl³dzhennyah zakordonnih
avtor³v. U cih dosl³dzhennyah takozh vikoristovuyut'sya desyatki metodik, kozhna z
yakih maº masu pripushchen' ta specif³chnih osoblivostej u praktichnomu
zastosuvann³. U rezul'tatah, shcho pri c'omu otrimuyut'sya, sposter³gaºt'sya
dosit' velikij rozkid shchodo vart³snih oc³nok ³snuyuchih masshtab³v "t³n'ovo¿"
ekonom³ki ta, v³dpov³dno, viznachennya ¿¿ pitomo¿ vagi u zagal'nih obsyagah
ekonom³chno¿ d³yal'nost³.
56
Tomu stosovno pogliblennya rozum³nnya sutnost³ pitannya viznachennya
k³l'k³snih harakteristik "t³n³zac³¿" peredus³m naproshuºt'sya nastupnij dosit'
pesim³stichnij visnovok: zazdaleg³d' mozhna stverdzhuvati, shcho nezvazhayuchi na
dosit' znachnu chisel'n³st' metodik oc³nochno-ekspertnogo viznachennya ³snuyuchih
masshtab³v c'ogo fenomenu suchasnogo ekonom³chnogo zhittya, absolyutno tochno¿
v³dpov³d³ na postavlene pitannya praktichno otrimati nemozhlivo. Prote ce ³ ne
º nagal'noyu pershochergovoyu neobh³dn³styu, osk³l'ki real'na vazhliv³st'
nasl³dk³v naukovo¿ roboti, shcho vikonuyut' dosl³dniki u zaznachen³j sfer³,
polyagaº v ³nshomu.
Po-pershe, anal³zuyuchi "t³n'ovu" ekonom³ku neobh³dno ch³tko (u
v³dpov³dnost³ do soc³al'no-ekonom³chnogo zm³stu) rozmezhuvati procesi, shcho
v³dbuvayut'sya u c³j sfer³ na b³l'sh diferenc³jovan³ ta yak³sno v³dm³nn³
komponenti.
Po-druge, v dosl³dzhenn³ sl³d ch³tko viznachiti nayavn³ abstraktn³
umovnost³ ³ dopushchennya, yak³ prisutn³ v tih chi ³nshih metodikah, shcho
zastosovuyut'sya dlya anal³tichno¿ oc³nki yavishcha "t³n³zac³¿", z tim, shchob
rozrahunki za nimi bulo b mozhlivo u podal'shomu v³dtvoryuvati dlya
retrospektivnogo sp³vstavlennya.
Po-tretº, dlya susp³l'no¿ praktiki ta derzhavnogo upravl³nnya krashche mati
oc³nki, nav³t' pevnoyu m³royu ³ or³ºntovn³ (³z tim chi ³nshim r³vnem
reprezentativnost³), n³zh vzagal³ ne mati n³yakogo uyavlennya shchodo ³snuyuchih
masshtab³v takogo nebezpechnogo yavishcha, yakim º "t³n³zac³ya" ekonom³ki.
Po-chetverte, rozglyadayuchi ³ oc³nyuyuchi masshtabi "t³n'ovih" ³ osoblivo
"chornih" proces³v, shcho v³dbuvayut'sya v ekonom³chn³j sfer³, dosl³dnikam ne sl³d
boyatisya pri c'omu nav³t' ³ pevnogo "zgushchennya farbi", tomu shcho n³chogo
chorn³shogo n³zh "vug³l'nij" kol³r krim³nalu, faktichno, buti vzhe ne mozhe,
osk³l'ki u c'omu vipadku jdet'sya pro nadzvichajno ekonom³chno, soc³al'ne ta
pol³tichne nebezpechne yavishche, yake, yak neodnorazovo zaznachalos', rujnuº
p³dvalini derzhavnost³, zagrozhuº nac³onal'n³j bezpec³ ta soc³al'n³j zlagod³ v
susp³l'stv³.
U chomu zh kor³nyat'sya osnovn³ problemi, ³ yak³ metodi dlya ob'ºktivno¿
oc³nki obsyag³v v³tchiznyano¿ "t³n'ovo¿"" ekonom³ki º najb³l'sh nad³jnimi?
57
Vir³shuyuchi ce pitannya sl³d, nasampered, maksimal'no spiratisya na
dosyagnennya sv³tovo¿ nauki ta praktiki, shcho na cej chas v osnovnomu
vikoristovuyut' chotiri najb³l'sh poshiren³ r³znovidi metodichnih p³dhod³v
stosovno oc³nok masshtab³v "t³n'ovo¿" ekonom³ki'.
1. Opituvannya, (tobto metodika, shcho bazuºt'sya na "soc³al'nomu" p³dhod³,
sutn³st' ³ pevn³ vadi u zastosuvann³ yako¿ vzhe buli z'yasovan³).
2. Vikoristannya sistemi nac³onal'nih rahunk³v (utvorennya, vikoristannya
ta rozpod³lu VVP), de parametri "t³n³-zac³¿" viznachayut'sya yak: a) r³znicya m³zh
dohodami ³ vitratami na tovari ³ poslugi, shcho mayut' m³sce v real'nomu zhitt³;
b) anal³tichna oc³nka novo¿ stvoreno¿ vartost³ v komponentah VVP na boc³
viniknennya ³/abo vikoristannya VVP (³z zaluchennyam galuzevo¿ statistiki,
statistichnih danih rozdr³bno¿ torg³vl³, podatk³v rinku prac³ ³ zovn³shn'o¿
torg³vl³, a nedostatn³st' c³º¿ ³nformac³¿ maº kompensuvatisya za rahunok
vikoristannya ³nsho¿, dodatkovo¿ ³nformac³¿, tako¿, napriklad, yak statistiki
"chovnikovogo" eksportu ³ ³mportu, statistiki podorozhej, a takozh r³znih ³nshih
dzherel statistichnih sposterezhen').
' Sv³tova praktika maº takozh prikladi zastosuvannya nizki specif³chnih
metodik, sered yakih na dodatok do tih, shcho buli visv³tlen³ u p³drozd³l³ 1.3,
peredus³m mozhna vid³liti tak³.
P³dh³d "Palermo" -- shcho bazuºt'sya na m³zhreg³onal'nih ³ m³zhm³s'kih
por³vnyannyah r³vnya faktichnogo spozhivannya z velichinoyu zayavlenogo (tobto
zadeklarovanogo) platnikami podatk³v dohodu. Rozriv m³zh cimi velichinami v
"Palermo" (p³d yakim rozum³yut' m³sto ³z najb³l'sh masshtabnoyu "t³n'ovoyu" ³
"chornoyu" ekonom³koyu bude b³l'shim, n³zh po ³nshih m³stah kra¿ni. Por³vnyuyuchi
velichinu rozrivu v "Palermo" z ¿¿ rozm³rami u b³l'sh "chesnih" rajonah kra¿ni,
mozhna otrimati pribliznu oc³nku dohodu v³d "t³n'ovo¿" ekonom³ki (tak zvanij
"chornij" pributkovij produkt). Cej metodolog³chnij p³dh³d mozhlivo
zastosovuvati lishe za umovi stalih rinkovih v³dnosin ta v³dpov³dnih ¿m
stab³l'nim harakteristikam ekonom³chno¿ "t³n³zac³¿".
"Galuzevij" p³dh³d -- vihodit' ³z g³potezi, shcho vnesok deyakih galuzej v
"t³n'ovu" ekonom³ku (takih yak bud³vnictvo, remont, pobutove ta komunal'ne
obslugovuvannya, torg³vlya toshcho) znachno vishchij, n³zh u vs³h ³nshih. Za cim
metodom proponuºt'sya pri viznachenn³ rozm³r³v "chornih" pributk³v oc³nyuvati
t³l'ki zaznachen³ galuz³, dodayuchi do nih pribliznij zalishok, shcho pripadaº na
³nsh³ galuz³.
58
3. Nadannya viznachenogo bazovogo obsyagu "t³n'ovo¿"" ekonom³ki pevnomu
vih³dnomu per³odu ³ por³vnyannya of³c³jno vim³ryanogo tempu zrostannya (pad³nnya)
VVP u nastupn³ per³odi ³z tempami zrostannya deyako¿ zm³nno¿, v³dnosno yako¿
pripuskaºt'sya, shcho vona pevnim chinom pov'yazana ³z zm³noyu faktichnogo VVP.
4. Oc³nka funkc³¿ popitu na grosh³ (monetarnij p³dh³d).
Sl³d zaznachiti, shcho u v³tchiznyanih umovah oc³niti masshtabi "t³n'ovo¿" ta
osoblivo "chorno¿"" (krim³nal'no¿) skladovo¿ ekonom³ki ³z zastosuvannyam
metodik, yak³ bazuyut'sya na vikoristann³ sistemi nac³onal'nih rahunk³v,
nadzvichajno skladno ³ ce pitannya potrebuº b³l'sh detal'nogo visv³tlennya. U
podal'shomu takozh bude rozkrito zm³st ³ mozhliv³st' zastosuvannya metodichnih
p³dhod³v, zaznachenih p³d nomerami 3 ³ 4.
YAk bulo vzhe pokazano, "t³n'ova" (abo prihovana) ekonom³ka ³snuvala u
dosit' vagomih masshtabah ³ v kolishn'omu SRSR. Ale nedovrahuvannya obsyag³v
"t³n'ovo¿" d³yal'nost³ u makroeko-nom³chnih pokaznikah pevnoyu m³royu
"kompensuvalos'" pripiskami of³c³jno¿ ekonom³chno¿ statistiki, a vtrati, shcho
mala kazna vnasl³dok nesplati v³dpov³dnogo pributkovogo podatku z dohod³v
gromadyan, yak³ voni otrimuvali v³d neformal'no¿ trudovo¿ d³yal'nost³ buli
v³dnosno neznachnimi.
U s'ogodn³shn³h umovah sposter³gaºt'sya tendenc³ya, koli ekonom³chna
d³yal'n³st' sub'ºkt³v, shcho zajmayut'sya leg³timnimi ¿¿ vidami absolyutno sv³domo
peret³kaº v t³n', bazhayuchi uniknuti yak splati podatk³v, tak ³ dosit'
obtyazhlivih byurokratichnih procedur reºstrac³¿. Tobto ostannº v³dbuvaºt'sya za
umov, koli pravov³ mezh³ dlya zastosuvannya ³ndiv³dual'no¿ trudovo¿ ta
p³dpriºmnic'ko¿ d³yal'nost³ znachnoyu m³royu rozshiren³ ta b³l'sh ch³tko yuridichne
okreslen³.
Vnasl³dok takih proyav³v "l³beral³zac³¿" rinkovih v³dnosin situac³ya v
Ukra¿n³ kardinal'no zm³nilas'. Tak za l³chen³ roki v umovah obval'nogo
krizovogo skorochennya virobnictva v³tchiznyanij rinok peretvorivsya na
bezdef³citnij, shcho peredus³m poyasnyuºt'sya transformuvannyam tovarnogo def³citu
u nadzvichajno gostrij plat³zhnij. Ostannº znachnoyu m³royu v³dbulosya p³d vplivom
real³zac³¿ doktrin zhorstko¿ monetarno¿ pol³tiki, yaka
59
stavila za metu bud'-yakoyu c³noyu priborkati ³nflyac³jn³ procesi, shcho
shalen³li u 1992 - 1994 roki.
Za umovi zastosuvannya metodiki, shcho rozglyadaºt'sya pri viznachenn³
spravzhn³h obsyag³v VVP, nac³onal'n³ rahunki povinn³ v³dobraziti yak dzherela ³
napryami vikoristannya tovar³v ta poslug "t³n'ovogo" pohodzhennya, tak ³
sukupnij vart³snij ekv³valent dohod³v, yak³ faktichno otrimuyut' sub'ºkti,
pov'yazan³ "t³n'ovimi" kooperac³jnimi v³dnosinami virobnictva ta real³zac³¿
tovar³v ta poslug.
U tih umovah, shcho sklalisya na cej chas v ekonom³c³, nav³t' za bazhannyam
vikonavcha vlada praktichno ne v zmoz³ kontrolyuvati ³ vivchati real'n³ obsyagi
"nevrahovanih t³n'ovih" potok³v. Navpaki, mozhna vpevneno stverdzhuvati, shcho na
cej chas Uryad ta ³nsh³ vladn³ strukturi praktichno ne mayut' dostatn'o¿ uyavi pro
spravzhn³ k³l'k³sn³ (tim b³l'she pro yak³sn³) harakteristiki "t³n'ovih" ³
osoblivo krim³nal'nih pererozpod³l'chih proces³v, yak³ mayut' m³sce v ekonom³c³
na vs³h fazah procesu susp³l'nogo v³dtvorennya (u virobnictv³ tovar³v ta
poslug, ¿h rozpod³l³ (pererozpod³l³), obm³n³ ta spozhivann³ (yak osobistomu,
tak ³ virobnichomu)).
ªdine, shcho na cej chas dosit' dobre ohopleno sistemoyu nac³onal'nih
rahunk³v (zavdyachuyuchi peredus³m zberezhenim do c'ogo chasu bez radikal'nogo
"reformuvannya" sistemam s³l's'kogospodars'ko¿ statistiki ta statistiki
obstezhennya domashn³h gospodarstv), tak ce obsyagi produkc³¿, shcho viroblyaºt'sya v
umovah p³dsobnih gospodarstv (za viklyuchennyam lishe viznachennya real'nih
obsyag³v virobnictva samorobnih m³cnih alkogol'nih napo¿v).
S³l's'kogospodars'ka statistika zasv³dchuº, shcho za ostann³ p'yat' rok³v
b³l'she n³zh vtrich³ zb³l'shilis' ploshch³ zemel'nih nad³l³v, shcho peredan³ u
koristuvannya naselennyu. Ce, v³dpov³dno, nadalo poshtovh do znachnogo zrostannya
pitomo¿ vagi virobnictva osnovnih produkt³v harchuvannya (osoblivo ovoch³v ta
frukt³v) v domashn³h gospodarstvah. S'ogodn³ majzhe 50 v³dsotk³v spozhitih
harchovih produkt³v naselennya abo otrimuº v³d vlasnogo natural'nogo
virobnictva, abo kupuº za znachno deshevshimi c³nami na rinku u neformal'n³j
("t³n'ov³j") torg³vl³.
Nastupna velika grupa "t³n'ovih" tovar³v spozhivchogo priznachennya -- ce
³mport, yakij potraplyaº na rinok Ukra¿ni zavdya-
60
ki tak zvanim chovnikovim postavkam, shcho masovo zd³jsnyuº naselennya.
Za danimi Nac³onal'nogo banku, pochinayuchi z 1995 roku do plat³zhnogo
balansu Ukra¿ni pochali vklyuchatis' obsyagi "chovnikovogo" ³mportu, prichomu
oc³nka jogo velichini stanovila 8,8 % v³d obsyag³v zagal'nogo ³mportu, shcho
dor³vnyuº priblizno 10% k³ncevih spozhivchih vitrat domashn³h gospodarstv.
Osk³l'ki u nac³onal'nih rahunkah zabezpecheno dosit' zhorstkij zv'yazok z
plat³zhnim balansom, to nemaº p³dstav sumn³vatisya, shcho "chovnikovij" ³mport
pevnim chinom ne vklyuchaºt'sya do zagal'nih obsyag³v spozhivannya naselennya.
Principove znachennya maº takozh ³ vivchennya obsyag³v dodano¿ vartost³, shcho
stvoryuºt'sya u neformal'n³j torg³vl³, z metoyu vrahuvannya c³º¿ skladovo¿
"t³n'ovo¿"" ekonom³ki u rozrahunkah VVP.
Za danimi Derzhkomstatu, chastka torg³vl³ razom z MTP ta zagot³vleyu
s³l'gospprodukt³v u VVP pevnij chas zrostala:
1990 p. -- 5,3 %, 1991 -- 5,8 %, 1992 -- 6,5 %, 1993--10 %, a nadal³
pochala skorochuvatisya: 1994 p. -- 7,3 %, 1995 -- 6,6 %, a u nastupnomu vona
stab³l³zuvalas' na r³vn³: 1996 -- 6,9 %, 1997 (² p³vr³chchya) -- 6,8 %. Mozhna
pripustiti, shcho na pershih etapah rinkovo¿ transformac³¿ usunennya tovarnogo
def³citu za rahunok pad³nnya kup³vel'nogo popitu prizvelo do togo, shcho nav³t'
nemob³l'na stac³onarna torg³vlya za umov, shcho sklalisya, stala b³l'sh mensh
pristojno spravlyatis' ³z svo¿mi funkc³yami. Prote nadal³ vikonannya cih
funkc³j vse b³l'she pochala perebirati na sebe znachno gnuchk³sha u c³nov³j
pol³tic³, nevitratoºmna ta operativna v reaguvann³ na vs³ primhi rinkovogo
popitu stih³jna masova torg³vlya.
Same tomu mozhna zrobiti visnovok, shcho nav³t' na vnutr³shn'omu rinku
pitoma vaga torg³vl³ u struktur³ VVP real'no ne mozhe buti nizhchoyu za 10 %.
Dlya c'ogo zagal'na velichina VVP, jogo galuzeva ³ sektorna struktura mayut'
buti perekomponovan³ z urahuvannyam dodano¿ vartost³ sektora domashn³h
gospodarstv. Za ekspertnoyu oc³nkoyu zagal'na suma rozrahunkovogo nom³nal'nogo
VVP po "t³n'ov³j" rinkov³j torg³vl³ mozhe dosyagti priblizno 4,5 - 5,5 %.
Mozhna spod³vatisya, shcho zavershennya najblizhchim chasom stvorennya Derzhavnim
kom³tetom statistiki sistemi suc³l'nogo
61
obstezhennya rechovih rink³v Ukra¿ni dozvolit' otrimati dodatkov³ dan³ dlya
obgruntuvannya dzherel tovarnih resurs³v, zajnyatost³ ta b³l'sh tochno oc³niti
skladov³ "t³n'ovo¿"" torg³vl³ pri oc³nc³ VVP.
SHCHe odin blok "t³n'ovo¿"" ekonom³ki stanovlyat' vitrati u VVP, shcho
vinikayut' za umovi spozhivannya tovar³v, otrimanih prac³vnikami na svo¿h
p³dpriºmstvah u viglyad³ zarplati, yaka ¿m vidaºt'sya v natur³ (ale t³l'ki t³º¿
¿¿ chastki, shcho viroblena na p³dpriºmstvah-platnikah ³ yaka vklyuchena do
zv³tnost³ pro virobnictvo). Na cej chas Derzhavnij kom³tet statistiki Ukra¿ni
nalagodzhuº povnij obl³k zarplati v natur³, ³ p³slya jogo zavershennya stanut'
dostupnimi dlya vart³sno¿ oc³nki takozh ³ t³ obsyagi tovar³v, shcho spec³al'no
zakupovuyut'sya p³dpriºmstvami dlya pereprodazhu ³ nastupnogo vikoristannya dlya
rozrahunk³v z vlasnim personalom.
Mozhna odnoznachno stverdzhuvati, shcho do nac³onal'nih rahunk³v na cej chas
poki shcho ne vklyuchaºt'sya neobl³kovana produkc³ya. Tomu neobh³dno rozrobiti
nad³jnu metodiku dorahuvannya pokaznik³v statistiki p³dpriºmstv na velichinu
prihovanih dohod³v (analog³chnu metodic³, shcho vikoristovuºt'sya ªvrocentrom).
U toj zhe chas faktichno neviznachenimi u struktur³ real'nogo VVP
zalishayut'sya t³ obsyagi "t³n'ovo¿" ekonom³chno¿ d³yal'nost³, shcho pov'yazan³ z
nadannyam pobutovih poslug (remont ³ oblashtuvannya kvartir, dach ta privatnih
budink³v, avtoremont, remont pobutovo¿ aud³o, ta v³deotehn³ki, poslugi
santehn³k³v, ohoronnik³v, dantist³v, poko¿vok, kuharok, pribiral'nic' ta
³n.).
Takozh faktichno poza obl³kom sistemi nac³onal'nih rahunk³v na cej chas
zalishaºt'sya perevazhna b³l'sh³st' operac³j ta, v³dpov³dno, ³ obsyag³v dohod³v,
shcho otrimuyut'sya f³zichnimi osobami vnasl³dok operac³j ³z vlasn³styu (prodazhu ³
pereprodazhu neruhomost³, dohod³v v³d orendnih v³dnosin toshcho).
² naresht³ ostannº, ³ golovne. Sl³d v³dverto skazati, shcho absolyutno
neviznachenimi u sistem³ nac³onal'nih rahunk³v º obsyagi "chorno¿""
(krim³nal'no¿) ekonom³ki, a same krim³nal'nogo promislu ³ sferi zadovolennya
destruktivnih ta osobistih patolog³chnih potreb lyudini. Do c'ogo sl³d takozh
dodati povnu v³dsutn³st' bud'-yako¿ ³nformac³¿ shchodo statistiki oc³nki obsya-
62
|| g³v krim³nal'nogo pererozpod³lu "t³n'ovih" dohod³v (tobto tih ^
obsyag³v "podatkovih" nadhodzhen', shcho otrimuº yak organ³zova-^ nij, tak ³
destrukturovanij krim³nal³tet toshcho). ¿ Absolyutno neviznachenimi º ³ spravzhn³
masshtabi pereroz-U pod³lu dohod³v u takomu sektor³ "chorno¿" ekonom³chno¿
d³yal'nos-; t³, yak korupc³ya ³ habarnictvo'.
Zaznachene takozh stosuºt'sya statistiki viznachennya obsyag³v dohod³v, yak³
otrimuyut' "t³n'oviki" v³d masshtabno organ³zovano¿ kontrabandi (metalami,
spirtnimi napoyami2, cigarkami, valyutoyu, zavozu v Ukra¿nu toksichnih v³dhod³v
toshcho), shcho º odnoyu z najpributkov³shih sfer "chorno¿" ekonom³chno¿ d³yal'nost³.
C³lkom prirodnim mozhna vazhati ³ v³dsutn³st' bud'-yakih statistichnih
danih shchodo mozhlivih obsyag³v dohod³v, yak³ otrimuyut'sya na takih segmentah
"chornogo" rinku, yak rinok "k³lers'kih poslug", "rinok torg³vl³ zhivim tovarom
(de osob-s livo latentnimi º masshtabi dohod³v v³d dityacho¿ prostituc³¿ ³
seksturizmu)", "rinok narkotik³v", masshtabi dohod³v reketu, a takozh dohod³v,
pov'yazanih ³z vikradennyam lyudej p³d vimogu otrimannya vikupu toshcho.
Sl³d osoblivo nagolositi, shcho same ³z "chornoyu" ekonom³koyu pov'yazanij
statistichne neviznachenij proces mul'tipl³kac³¿ dohod³v u dovzheleznomu
lancyugu ¿h pererozpod³lu. Cej proces mozhe buti pro³lyustrovano nastupnim
prikladom: reketir otrimavshi v³d "pahana" svoyu chastinu zdirnic'kogo dohodu
vitrachaº jogo, skazh³mo, na oplatu poslug, shcho jomu nadan³ pov³-
' Za oc³nkami fah³vc³v, u korumpovanih vzaºmov³dnosinah na cej chas
perebuvayut' bliz'ko 40 % p³dpriºmc³v ³ majzhe 90 % komerc³jnih struktur, a
ponad 60 % dohodu seredn'ogo sluzhbovcya, shcho zajmaº vazhlivu posadu, skladayut'
habar³ (div.: Zakalyuzhn'¿j V. Kriminogennost' v zkonomike prodolzhaet
voz-rastat'. //Zkonomika j zhizn'. - 1996. - X^ 5).
2 Tak, zg³dno z pov³domlennyam mitnih organ³v, u 1997 roc³ viyavleno 511
vipadk³v, koli spirt ³ alkogol'n³ napo¿, v³dgruzhen³ na eksport u k³l'kost³
1,3 mln. dekal³tr³v, ne peretnuli mitnij kordon Ukra¿ni, shcho skladaº bliz'ko
ZO % v³d us'ogo eksportu spirtu. Nayavn³st' p³l'g pri v³dvantazhenn³ spirtu na
eksport bez splati akciznogo zboru daº mozhliv³st' okremim sub'ºktam
p³dpriºmnic'ko¿ d³yal'nost³ oderzhuvati nevrahovan³ obsyagi etilovogo spirtu
dlya vigotovlennya alkogol'nih napo¿v na nezareºstrovanih virobnichih
potuzhnostyah ³ unikati splati v³dpov³dnih podatk³v ³ platezh³v.
63
ºyu, avtomehan³kom ³ krup'º u kazino; pov³ya, u svoyu chergu, vitrachaº
sv³j dohod na oplatu poslug kosmetichki, l³karya, masazhista, perukarki ta
modistki. ² tak u podal'shomu za shemoyu lancyugovo¿ reakc³¿ mnozhat'sya
"t³n'ov³" dohodi, pervinnim dzherelom pohodzhennya yakih º krim³nal'no-"chornij"
dohod.
Vkraj negativnim proyavom proces³v "t³n³zac³¿" º te, shcho na cej chas n³ u
derzhstatistiki, n³ u v³dpov³dnih vladnih struktur nemaº dostatn'o
reprezentativnih danih shchodo real'nih obsyag³v dohod³v, yak³ prihovuyut' v³d
opodatkuvannya yak f³zichn³, tak ³ yuridichn³ osobi. Pri c'omu sl³d zvernuti
uvagu na te, shcho neobh³dno bachiti suttºvu r³znicyu m³zh takimi pokaznikami, yak
pitoma vaga "t³n'ovo¿" ekonom³ki u zagal'n³j struktur³ "t³n³zac³¿'"
ekonom³ki kra¿ni ³ pitomoyu vagoyu "t³n'ovih" dohod³v u sukupnih dohodah, yak³
otrimuyut' gromadyani kra¿ni. Ostann³j pokaznik, yak pravilo, mozhe suttºvo
perevishchuvati pershij. Ce poyasnyuºt'sya peredus³m efektom vzhe opisano¿
diversif³kac³¿ "chornih" skladovih "t³n'ovo¿" ekonom³ki v legal'n³ ekonom³chn³
strukturi. Vnasl³dok c'ogo osnovn³ vtrati, shcho pov'yazan³ ³z virobnictvom VVP,
zalishayut'sya na boc³ of³c³jno¿ ekonom³ki. Amortizac³jn³ (osoblivo
³nfrastrukturi!) vitrati takozh perekladayut'sya "t³n'ovikami" na sv³tlu
ekonom³ku. U toj zhe chas znachna chastina dohod³v, shcho otriman³ u "sv³tl³j"
ekonom³c³, za dopomogoyu chisel'nih dzherel nadhodzhen' peret³kaº u "t³n'".
Viznachennya pokaznik³v spravzhn'o¿ glibini r³vnya latentnost³ proces³v, shcho
v³dbuvayut'sya u sfer³ "t³n'ovogo" rozpod³lu ³ pererozpod³lu dohod³v, a takozh
vrahuvannya ¿h vplivu na r³ven' spozhivannya tih chi ³nshih verstv ³ soc³al'nih
grup naselennya osoblivo vazhliv³, osk³l'ki dayut' mozhliv³st' z'yasuvati
spravzhn³ obsyagi prihovanogo majnovogo rozsharuvannya ³ real'n³ ekonom³chn³
harakteristiki proces³v marg³nal³zac³¿ naselennya ³ nakopichennya vibuhovogo
potenc³alu soc³al'no¿ naprugi.
' Ce viznano Prezidentom Ukra¿ni v dopov³d³, prisvyachen³j Dnyu
nezalezhnost³ Ukra¿ni 24 serpnya 1995 roku, de v³dznachaºt'sya, shcho "dos³ yak sl³d
ne navchilisya zbirati podatki, a ce, yak v³domo, odna z viznachal'nih
ekonom³chnih oznak derzhavnost³. Za ³snuyuchimi oc³nkami 40, a mozhlivo vs³ 50
v³dsotk³v pributk³v, shcho p³dlyagayut' opodatkuvannyu, ne potraplyayut' do
derzhavno¿ kazni" (Div.: Golos Ukra¿ni. - 1995 - 28 serpnya).
Deyake uyavlennya pro spravzhn³j obsyag ta real'nij r³ven' prihovanih ³
nevrahovanih osobistih dohod³v pevno¿ grupi naselennya mozhe dati hocha b toj
fakt, shcho t³l'ki u 1994 roc³ gromadyanami Ukra¿ni bulo vvezeno 164 tis.
avtomob³l³v ³nozemnih marok, zagal'na vart³st' yakih oc³nyuºt'sya u 1,5 - 2,0
mlrd. dolar³v SSHA. ²z tih, hto vvoziv c³ avtomashini, majzhe 90 v³dsotk³v mali
p³l'gi, yak³ zv³l'nyali ¿h v³d splati podatk³v, vv³znogo mita, PDV toshcho. U
podal'shomu cej rinkovij sektor zadovolennya zaznachenogo vidu spozhivchogo
popitu naselennya suttºvogo skorochennya ne zaznav.
Tomu dostatn'o lishe sp³vstaviti c³ni na koshtovn³ avtomob³l³ (c³na na
yak³ perevishchuº 100, 200 ³ b³l'she tisyach griven') ³z zaf³ksovanoyu velichinoyu
seredn'ogo sukupnogo groshovogo dohodu, shcho za danimi statistiki otrimuº
naselennya Ukra¿ni. Tak, skazh³mo, za mater³alami ekspres-dopov³d³ Derzhavnogo
kom³tetu statistiki Ukra¿ni "R³ven' zhittya naselennya v pershomu p³vr³chch³ 1997
roku" (za danimi obstezhennya s³mejnih byudzhet³v), lishe 0,6 mln. os³b abo 1,1 %
naselennya Ukra¿ni otrimuvali seredn'o-dushov³ groshov³ dohodi, shcho perevishchuvali
300 grn. na m³syac' (tabl. 1), a "seredn³j klas", shcho u 1991 roc³ otrimuvav
dohodi v³d 200 do 350 krb. (50,7 % naselennya), na cej chas (62,4 % naselennya)
otrimuº dohodi, yak³ ekv³valentn³ u real'n³j kup³vel'n³j spromozhnost³
karbovancya u 1991 roc³ sum³ u mezhah 22 - 86 karbovanc³v (tabl. 1, d³agrama
mal. 2). Tomu zrozum³lo, shcho zaf³ksovanim statistikoyu predstavnikam
"bagat³¿v" Ukra¿ni nav³t' za umov absolyutno¿ v³dmovi v³d zadovolennya
b³l'shost³ osobistih ³ s³mejnih potreb ne vistachilo b ³ c³logo zhittya, shchob
nakopichiti neobh³dn³ koshti dlya kup³vl³ "mersedesa", "opelya" abo "BMV".
A hto zmozhe oc³niti spravzhnyu (tobto dati real'nu oc³nku u
ekv³valentnomu sp³vstavlenn³ do ³snuyuchih sv³tovih c³n na analog³chn³ ob'ºkti)
vart³st' pobudovanih navkolo velikih m³st tisyach koshtovnih kotedzh³v ta
rozk³shnih (nav³t' za vishchimi sv³tovimi standartami) v³ll abo, skazh³mo,
perebudovanih za timi zh "ºvrostandartami" velicheznih kvartir, roztashovanih u
naj-prestizhn³shih rajonah velikih m³st?
64
65
Rozpod³l naselennya za r³vnem seredn'odushovogo m³syachnogo groshovogo
dohodu
(za danimi obstezhennya s³mejnih byudzhet³v Derzhkomstatom Ukra¿ni)
Tablicya 2
199
1r.
² p³vr³chchya
1997 roku
Seredn'odushov³ do
Seredn'o-dushov³ dohodi na m³syac', (krb.)
Pitoma vaga dohodno¿grupi u vs'omu naselenn³,
Seredn'o-dushov³ dohodi na m³syac', (grn.)
Pitoma vaga dohodno¿ grupi u vs'omu naselenn³,
hodi na m³syac' u 1 p³vr³chchya 1997 p. rozrahovan³ u kup³vel'n³j
spromozhnost³ karbovancya stanom na
(%)
(%)
01.01.1992r.' (krb.)
do 75
0,1
do 20
o<
------8^------
75,1 - 100
0,1
20,1 - ZO
j s
²do 14 14-22
100,1 -125
0,5
30,1-60
------------- 28,9
22-43
125,1-150
1,7
60,1-90
22,2
43-65
150,1 -175
3,5
90,1 -120
13,3
65-86
175,1-200
5,5
120,1 -150
7,8
86 -108
200,1 - 250
15,9
150,1 -180
4,5
108 -129
250,1 - 300
18,3
180,1 -210
2,4
129-151
300,1-350
16,5
210,1-240
1,4
151-173
350,1-400
12,8
240,1-270
0,8
173 -194
ponad 400
25,1
270,1 - 300
0,6
194 -216
ponad 300
1,1
ponad 216
Pro obsyagi "t³n'ovo¿" ekonom³ki, rozm³ri dohod³v ta valyutnih skarb³v,
nagromadzhenih u c³j sfer³, sv³dchat' tak³ dan³. Za ekspertnimi oc³nkami
fah³vc³v, za kordon neof³c³jno eksportovano z Ukra¿ni do 20 mlrd. dolar³v.
Okr³m togo, za r³znimi danimi, u naselennya Ukra¿ni "na rukah" zber³gaºt'sya
shche v³d 4 do
' Rozrahunki ³ndeks³v zrostannya c³n spozhivchih koshik³v, shcho vhodili do
skladu m³n³mal'nogo spozhivchogo byudzhetu (MSB) naselennya Ukra¿ni sv³dchat', shcho
jogo nom³nal'na vart³st' u ² p³vr³chch³ 1997 p. dor³vnyuvala 348 grn. Osk³l'ki
vart³st' MSB 1991 roku dor³vnyuvala 251 krb., to v³dpov³dno kup³vel'na
spromozhn³st' 1 krb. 1991 roku ekv³valentna 1.39 grn. u ² p³vr³chch³ 1997 p.
(348 : 251). Z urahuvannyam c'ogo sp³vv³dnoshennya rozrahovan³ pokazniki
seredn'odushovih dohod³v naselennya za ² p³vr³chchya 1997 p. u kup³vel'n³j
spromozhnost³ karbovancya 1991 roku.
66
10 mlrd. dolar³v SSHA1. Za ³nshimi dzherelami, za ostann³ 5 rok³v z
Ukra¿ni vivezeno 15 mlrd. dolar³v2.
Odnim z vazhlivih pokaznik³v, shcho harakterizuyut' masshtabi "t³n³zac³¿", º
k³l'k³st' lyudej, yak³ zajnyat³ takimi vidami d³yal'nost³, shcho mozhut' buti
v³dnesen³ do neformal'no¿ ekonom³ki (tobto tut mova jde pro zastosuvannya
p³dhodu, shcho, za sv³tovoyu klasif³kac³ºyu, zasnovanij na tak zvanomu
"trudovomu" p³dhod³).
Rozpod³l naselennya za r³vnem seredn'odushovogo groshovogo dohodu
(za danimi obstezhennya s³mejnih byudzhet³v M³nstatu Ukra¿ni u % do
p³dsumku)
1991 r³k, %
² p³vr³chchya 1997 roku, %
Mal.2.
Div.: Dol³shn³j M., Kozor³z M. Golovn³ napryami strateg³¿ vihodu
ekonom³ki Ukra¿ni z krizi //Ekonom³ka Ukra¿ni. - 1995. - No 4. - S. ZO - 36.
Div.: Koshchij V. Parallel'n'¿e zkonomicheskie mir'³ // Finansovaya Ukrajna.
- 1996. - 20 fevralya.
67
² p³vr³chchya 1997 roku u kup³vel'n³j spromozhnost³ groshovo¿ odinic³ stanom
na 01.01.1992 p.
Mal. 2 (prodovzhennya)
Za danimi vib³rkovih obstezhen' ta naukovih dosl³dzhen', shcho buli
proveden³ ³z problem zajnyatost³ (Naukovo-dosl³dnim centrom z problem
zajnyatost³ ta rinku prac³ Nac³onal'no¿ Akadem³¿ nauk ta M³nprac³ Ukra¿ni,
Centrom "Soc³al'nij mon³toring" ta Sv³tovim Bankom), chisel'n³st' of³c³jno
nezajnyatogo pracezdatnogo naselennya, shcho otrimuº osnovn³ dohodi v³d
neformal'no¿ d³yal'nost³, stanovila shche u 1994 roc³ 3170 tis. os³b, abo 12,6 %
v³d zagal'no¿ chisel'nost³ zajnyatih. SHCHe bliz'ko 5600 tis. pracyuyuchih bulo
zalucheno do neformal'no¿ ekonom³chno¿ d³yal'nost³'.
Znachnoyu m³royu cya cifra skladaºt'sya za rahunok os³b, shcho perebuvayut' u
stan³ prihovanogo bezrob³ttya na p³dpriºmstvah (u neoplachuvanih v³dpustkah
abo v rezhim³ prac³ nepovnogo robochogo dnya abo nepovnogo robochogo tizhnya).
Okr³m togo, nespriyatliv³ umovi dlya p³dpriºmnictva zumovili zrostannya
"t³n'ovo¿" d³yal'nost³ zareºstrovanih p³dpriºmnic'kih struktur, derzhavnih
p³dpriºmstv ³ organ³zac³j.
Na cej chas znachna chastina naselennya kompensuº u sfer³ neformal'no¿
"t³n'ovo¿" d³yal'nost³, tobto na "dikomu" rinku
Div.: ZHerar Dyushen. Do anal³zu d³yal'nost³ neformal'no¿ ekonom³ki v
Ukra¿n³ // Mater³ali ªvropejs'kogo Centru makroekonom³chnogo anal³zu Ukra¿ni,
1996.-S.2.
68
prac³, t³ ekonom³chn³ vtrati, shcho v³dbulis' vnasl³dok suttºvogo
skorochennya real'nih obsyag³v dohod³v, yak³ nadhodili v³d tradic³jnih vid³v
trudovo¿ d³yal'nost³ ta ³snuyucho¿ pens³jno¿ sistemi. Mozhna takozh stverdzhuvati,
shcho u c'omu sektor³ zajnyato v³d 5 do 10 % pens³oner³v (zokrema rann'ogo
pens³jnogo v³ku), bliz'ko 1000 tis. os³b.
Tak, razov³ opituvannya os³b, yak³ ran³she abo bezposeredn'o na moment
opituvannya (seredina 1994 roku) pracyuvali na derzhavnih p³dpriºmstvah,
zasv³dchili, shcho 70 % cih os³b mali neof³c³jnu robotu. Dohod, shcho otrimuvali
prac³vniki v³d neof³c³jno¿ roboti, stanoviv b³l'she 50 % zagal'nogo dohodu
opitanih.'
Za ekspertnimi oc³nkami neformal'na d³yal'n³st' dozvolyaº otrimuvati
zaznachen³j chastin³ naselennya, shcho stanovit' m³lkij rinkovij "plankton", do
chvert³ dohod³v, shcho utvoryuyut'sya u "t³n'ov³j" ekonom³c³. Of³c³jna statistika
ta podatkova sistema faktichno ne mayut' n³yako¿ ³nformac³¿ pro dohodi
shchonajmenshe 20 % naselennya kra¿ni, yak³ za ekspertnimi oc³nkami otrimuyut'
bliz'ko 40 % sukupnih dohod³v f³zichnih os³b.
Najb³l'sh sproshcheno real'nij rozpod³l sukupnih groshovih dohod³v sered
soc³al'nih verstv naselennya, yakij maº m³sce na cej chas, mozhe buti
predstavlenij nastupnim chinom: 40 % naselennya kra¿ni otrimuº priblizno 10 %
sukupnih groshovih dohod³v (z yakih bliz'ko 10 % -- "t³n'ov³"); ZO % naselennya
-- bliz'ko 20 % sukupnih groshovih dohod³v (z yakih priblizno 20 % º
"t³n'ovimi"); 20 % naselennya -- do ZO % dohod³v (bliz'ko tretini yakih
znahodyat'sya u "t³n³"); 10 % naselennya -- bliz'ko 40 % v³d obsyag³v zagal'nih
dohod³v, shcho otrimuº naselennya kra¿ni (z yakih bliz'ko 75 % "t³n'ov³'').
Ostann³j r³ven' ra-nzhuvannya harakterizuº nadvisok³ dohodi, pohodzhennya yakih
zdeb³l'she º "krim³nal'no-chornim" ³ yak³ za bud'-yakih umov budut' pragnuti
uniknuti zustr³ch³ ³z podatkovoyu sistemoyu derzhavi.
Tomu, yakshcho viznachennya seredn'ogo sukupnogo dohodu 10 v³dsotk³v
najb³dn³shih lyudej (tobto nizhn'ogo marg³nal'nogo r³vnya) na cej chas ne
viklikaº suttºvih uskladnen', to viznachen-
69
nya seredn'ogo sukupnogo dohodu 10 v³dsotk³v najbagatsho¿ chastini
naselennya Ukra¿ni vkraj uskladnene vnasl³dok zaznachenih prichin. Analog³chna
situac³ya ³snuº ³ stosovno oc³nki majnovogo stanu "marg³nal³v", shcho
v³dnosyat'sya do grupi, yaka maº vishchij r³ven' dohod³v.
Rozrahunki decil'nih koef³c³ºnt³v (tobto v³dnoshennya dohod³v 10 %
najbagatshih ³ 10 % najb³dn³shih gromadyan), yak³ per³odichno zd³jsnyuº
derzhstatistika, na osnov³ vikoristannya tradic³jnih metodik vib³rki ³ danih
balansu dohod³v ta vitrat, po sut³ dayut' uyavu lishe stosovno procesu
diferenc³ac³¿ na r³vn³ neprihovanih, ³ v osnovnomu, nevisokih dohod³v, shcho
otrimuyut' osobi, yak³ pracyuyut' v derzhavnomu ta kooperativnomu sektorah
ekonom³ki, abo t³ dohodi, shcho nadhodyat' v³d sistemi soc³al'nogo strahuvannya
ta dzherelom yakih º p³dsobne domashnº gospodarstvo.
Prote, nav³t' ³ na c'omu r³vn³ niz'kogo dostatku sposter³gaºt'sya
pom³tna diferenc³ac³ya u rozpod³l³ dohod³v. Tak, yakshcho za oc³nkami u 1993 roc³
seredn³j groshovij dohod "najb³l'sh zamozhnih" gromadyan perevishchuvav dohod 10 %
gromadyan ³z najmenshimi dohodami u 6,7 raza, u 1994 p. -- u 9 raz³v, u 1995
p. -- v 12 raz³v, u 1996 p. -- V²Z raz³v, to vzhe u grudn³ 1996 roku 10 %
gromadyan ³z "najvishchimi" dohodami otrimuvali tretinu zagal'no¿ sumi vs³h
groshovih dohod³v naselennya, shcho f³ksuvalisya of³c³jnoyu statistikoyu.' Real'na zh
velichina zaznachenih koef³c³ºnt³v ³z urahuvannyam "t³n'ovih" dohod³v
shchonajmenshe na poryadok perevishchuº t³, shcho of³c³jno navodyat'sya organami
derzhstatistiki.
Vse navedene sv³dchit' pro znachn³ formac³jn³ progalini, yak³ vinikayut'
pri sprob³ zrobiti oc³nku "t³n'ovo¿" ekonom³ki shlyahom zastosuvannya metodiki,
shcho bazuºt'sya na vikoristann³ sistemi nac³onal'nih rahunk³v.
SHCHodo mozhlivost³ zastosuvannya do v³tchiznyanih umov metodiki, shcho bazuºt'sya
na nadann³ viznachenogo bazovogo obsyagu "t³n'ovo¿" ekonom³ki pevnomu
vih³dnomu per³odu ³ por³vnyannya of³c³jno vim³ryanogo tempu zrostannya (pad³nnya)
VVP u nastupn³ per³odi ³z tempami zrostannya deyako¿ zm³nno¿, v³dnosno yako¿
pri-
' Ukra¿na: ³nformac³jno-statistichnij dov³dnik.: K. - Kab³net M³n³str³v
Ukra¿ni.-1997.-S. 108.
70
puskaºt'sya, shcho vona pevnim chinom pov'yazana ³z zm³noyu faktichnogo VVP, to
stosovno ostann'ogo mozhna v³dznachiti nastupne.
Dlya kra¿n ³z pereh³dnoyu ekonom³koyu naukovcyami, u tomu chisl³ ³
v³tchiznyanimi, proponuºt'sya vikoristovuvati u yakost³ tako¿ zm³nno¿ (v³dnosno
yako¿ pripuskaºt'sya, shcho vona pevnim chinom pov'yazana ³z zm³noyu faktichnogo
VVP), obsyagi spozhivannya elektroenerg³¿. Ce zumovleno tim, shcho spozhivannya
elektroenerg³¿ t³sno pov'yazano z virobnictvom d³jsnogo VVP.
Z metoyu oc³nki real'no¿ situac³¿ v ekonom³c³ Ukra¿ni grupoyu dosl³dnik³v
(V. Borodyuk, O. Turchinov, T. Prihod'ko) bulo zd³jsneno rozrahunki ³ndeks³v
spadu virobnictva VVP ³ VSP za p'yatir³chnij per³od ³z viznachennyam ³mov³rnih
obsyag³v zrostannya "t³n'ovo¿"" ekonom³ki na osnov³ urahuvannya danih pro
spozhivannya elektroenerg³¿ v narodnomu gospodarstv³ Ukra¿ni za 1990-1995
roki.
Rozrahunki, proveden³ za c³ºyu metodikoyu, pokazali, shcho u 1995 roc³
obsyagi valovo¿ produkc³¿ ta dodano¿ vartost³, stvorenih u t³n'ov³j
ekonom³c³, stanovili, v³dpov³dno, 5000 trln. ³ 2750 trln. krb., abo 42,4 %
of³c³jnogo VVP.' U podal'shomu nazvan³ avtori proveli anal³z obsyag³v
"t³n'ovo¿"" ekonom³ki na osnov³ vikoristannya ne lishe metod³v, yak³ vrahovuyut'
zm³ni v r³vn³ elektrospozhivannya, a takozh ³ ekspres-metodu2. Ce dozvolilo ¿m
oderzhati bliz'k³ rezul'tati. Tak, obsyag "t³n'ovo¿" ekonom³ki v 1995 p.,
rozrahovanij za cimi metodami, stanovit', v³dpov³dno, 40,5 % ³ 43,6 % v³d
real'nogo VVP3. Bliz'k³st' rezul'tat³v, shcho otriman³ ³z zastosuvannyam r³znih
metodik, dozvolyat' postavitis' do nih z pevnoyu dov³royu.
Borodyuk V., Turchinov O., Prihod'ko T. Oc³nka masshtab³v "t³n'ovo¿"
ekonom³ki ta ¿¿ vpliv na dinam³ku makroekonom³chnih pokaznik³v. //Ekonom³ka
Ukra¿ni. - 1996. - No 11; Ul'rih Tissen. Tenevaya zkonomika v Ukraine:
razn'¿e ocenki dayut odinakov'³j rezul'tat // Finansov'³e riski. - 1996. - No
3. - S. 32.
Ekspres-metod buv rozroblenij v ³nstitut³ Ros³¿ NAN Ukra¿ni dlya
rozrahunku obsyag³v "t³n'ovo¿" ekonom³ki ³ na v³dm³nu v³d metodu Gutmana ³
jogo modif³kac³j vrahovuº vpliv r³znih determ³nant³v abo ³ndikator³v
"t³n'ovo¿" ekonom³ki na zm³ni v ¿¿ v³dnosnih rozm³rah (B³l'sh detal'no div.:
Borodyuk V., Turchinov O., Prihod'ko T.. Metodi rozrahunku t³n'ovo¿ ekonom³ki
//Ekonom³ka Ukra¿ni.- 1997.-No5).
Borodyuk V., Turchinov O., Prihod'ko T. Metodi rozrahunku t³n'ovo¿
ekonom³ki //Ekonom³ka Ukra¿ni. - 1997. - No 5. - S. 53.
71
Anal³z osoblivostej praktichnogo vikoristannya cih metod³v na dumku
avtor³v sv³dchit' pro doc³l'n³st' ¿h komb³novanogo zastosuvannya -- z oglyadu
na te, shcho voni ohoplyuyut' r³zn³, vzaºmodopovnyuyuch³ sferi "t³n'ovo¿"'
d³yal'nost³. Tak, pri vikoristann³ danih pro energospozhivannya oc³nyuyut'sya
obsyagi "t³n'ovo¿" ekonom³ki u sfer³ virobnictva, a pri zastosuvann³
ekspres-metodu, okr³m togo vrahovuyut'sya sfera poslug, a takozh sferi z malim
spozhivannyam elektroenerg³¿. Tomu pri oderzhann³ bliz'kih rezul'tat³v za oboma
metodami ¿h serednº znachennya (40,9 %), na dumku avtor³v, mozhna vvazhati
dosit' v³rog³dnoyu oc³nkoyu obsyagu "t³n'ovo¿" ekonom³ki v Ukra¿n³ u 1995 roc³
.
Osoblivo¿ uvagi potrebuº z 'yasuvannya pitannya shchodo mozhlivost³
zastosuvannya monetarnogo p³dhodu dlya dostatn'o reprezentativnogo viznachennya
obsyag³v "t³n'ovo¿" ekonom³ki.
Za metodikami, shcho bazuyut'sya na monetarnomu p³dhod³, oc³nka daºt'sya,
vihodyachi z obsyag³v groshovih kosht³v, shcho znahodyat'sya v ob³gu u sfer³
"t³n'ovo¿" ³ "chorno¿" ekonom³ki. Cej p³dh³d pobudovanij na osnov³ polozhennya,
shcho praktichno vs³ rozrahunki u "t³n'ov³j" sfer³, yak pravilo (za viklyuchennyam
barteru), provadyat'sya za got³vku. Tomu u centr³ uvagi anal³tik³v peredus³m
znahodit'sya sp³vv³dnoshennya got³vki, shcho obertaºt'sya poza sferoyu bank³vs'ko¿
³nkasac³¿ ³ t³º¿ sukupno¿ groshovo¿ masi, shcho znahodit'sya v groshovomu ob³gu.
YAk pravilo, zastosovuyuchi cej p³dh³d, dosl³dniki v zalezhnost³ v³d odn³º¿
abo dek³l'koh zm³nnih (yak³ v³dobrazhayut' vpliv "t³n'ovo¿" ekonom³ki na popit,
shcho vinikaº na grosh³) spochatku roblyat' oc³nku groshovo¿ got³vki, neobh³dno¿
dlya f³nansuvannya operac³j u "t³n'ov³j" ekonom³c³, a u nastupnomu
rozrahovuyut' stvorenij u "t³n'ov³j" ekonom³c³ dohod, shlyahom mnozhennya
k³l'kost³ groshej na prognozovanu shvidk³st' ¿h oborotu.
Anal³z zasv³dchuº, shcho vib³r bazovogo r³vnya ³stotno vplivaº na k³ncev³
rezul'tati rozrahunk³v, osoblivo pri vikoristann³ monetarnih metod³v, takih,
yak metod Gutmana ³ jogo v³dpov³dnih modif³kac³j (shcho bazuºt'sya na vrahuvann³
zm³n sp³vv³dnoshennya
got³vkovo¿ ³ zagal'no¿ masi), ta metod Fajge (yakij dodatkovo vrahovuº
zm³ni shvidkost³ oborotu got³vkovih groshej). Tomu oc³nki obsyag³v "t³n'ovo¿"
ekonom³ki, yak³ otriman³ shlyahom vikoristannya zaznachenih metod³v, suttºvo
r³znyat'sya (u 3 - 5 raz³v), shcho "zasv³dchuº ¿h dosit' umovnij harakter"'.
Ce pov'yazano z tim, shcho rezul'tati rozrahunk³v z vikoristannyam
zaznachenih monetarnih metod³v zumovlen³ vplivom na absolyutn³ velichini
t³n'ovogo sektora lishe odnogo chinnika -- zm³n u proporc³yah groshovogo ob³gu.
Vodnochas na obsyagi "t³n'ovo¿" ekonom³ki vplivayut' ³ tak³ faktori, yak rozm³r
stavok opodatkuvannya, r³ven' zbirannya podatk³v, zm³ni u r³vn³ real'nih
dohod³v u rozrahunku na dushu naselennya, dinam³ki ³nflyac³jnih proces³v toshcho.
Umovn³st' zastosuvannya oc³nki obsyag³v "t³n'ovo¿" ekonom³ki v Ukra¿n³ na
osnov³ nazvanih monetarnih metod³v poyasnyuºt'sya takozh ³ tim, shcho ¿h bulo
rozrobleno naukovcyami dlya kra¿n ³z stab³l'noyu ekonom³koyu, dostatn'o stalimi
proporc³yami groshovogo ob³gu, rozvinutoyu sistemoyu opodatkuvannya (shcho real³zuº
ne t³l'ki f³skal'nu, ale j stimulyuyuchu funkc³yu), v³dsutn³styu masshtabnih
barterno-obm³nnih operac³j, krizi neplatezh³v, velicheznih nakopichenih obsyag³v
neviplacheno¿ zarob³tno¿ plati, pens³j ta ³nshih soc³al'nih viplat2.
Prote, nezvazhayuchi na naveden³ visnovki, ne sl³d ostatochno staviti
krapku na mozhlivost³ zastosuvannya u v³tchiznyanih umovah monetarnogo p³dhodu,
osoblivo stosovno vikoristannya najb³l'sh sproshchenih metodik ³z nastupnih
m³rkuvan'.
U kra¿nah ³z rozvinenoyu rinkovoyu ekonom³koyu ³ niz'kim r³vnem ¿¿
"t³n³zac³¿" pitoma vaga got³vkovo¿ masi, yak pravilo, ne perevishchuº r³vnya 5 %
sukupno¿ groshovo¿ masi, shcho znahodit'sya v ob³gu . Tobto u cih kra¿nah
faktichno vs³ groshov³ operac³¿
' Div.: Borodyuk V., Turchinov O., Prihod'ko T.. Metodi rozrahunku
t³n'ovo¿ ekonom³ki //Ekonom³ka Ukra¿ni. - 1997. - No 5. - S. 47 - 50.
72
Div.: Borodyuk V., Turchinov O., Prihod'ko T.. Metodi rozrahunku t³n'ovo¿
ekonom³ki //Ekonom³ka Ukra¿ni. - 1997. - No 5. - S. 51.
Zadanimi derzhstatistiki stanom na 10 grudnya 1997 roku zaborgovan³st'
stanovila po zarob³tn³j plat³ - 5,15 mlrd. grn., po pens³yam ta ³nshim
soc³al'nim viplatam -1,81 mlrd. grn.
Tak u SSHA pitoma vaga got³vki (paperov³ ta metalev³ grosh³) stanovit' 5
% v³d groshovo¿ masi MZ. ²nsh³ strukturn³ skladov³ stanovlyat': chekov³ vkla-
73
(kr³m dr³bnih) provadyat'sya na osnov³ zastosuvannya suchasnih
ne-got³vkovih bank³vs'kih rozrahunk³v (u tomu chisl³ kreditnih kartok,
"magn³tnih" groshej, chek³v, veksel³v, banknot toshcho).
Za danimi Nac³onal'nogo banku, v Ukra¿n³, pochinayuchi z 1996 roku, masa
got³vki perevishchila r³ven' 40 % v³d zagal'nogo obsyagu groshovo¿ masi. Dinam³ku
obsyag³v zrostannya pitomo¿ vagi ta absolyutnih obsyag³v got³vki, shcho znahodilasya
poza bank³vs'koyu sistemoyu, ³lyustruyut' v³dpov³dno tabl. Z ³ 4.
Tablicya Z
19
96
19
97
Per³od
1985
1992
1993
1994
1995'
I
II
III
IV
I
II
III
IV
KB.
KB.
KB.
KB.
KB.
KB.
KB.
KB.
Pitoma vaga
GSUG²VKI V
obsyaz³ gro
100
19?
?65
?47
178
189
411
4?9
41 1
441
460
4H8
443
shovo¿ masi
(na k³nec'
per³odu), %
Tablicya 4
19
96
19
97
Per³od
²
II
III
IV
I
II
III
IV
KB.
KB.
KB.
KB.
KB.
KB.
KB.
KB.
Groshova got³vkova masa (M")
2800
3324
3330
4041
4306
5102
6031
6132
(na k³nec' per³odu), mln. grn.
Tabl. Z zasv³dchuº, shcho pitoma vaga r³vnya zrostannya got³vki v zagal'n³j
groshov³j mas³ faktichno koresponduºt'sya z timi parametrami "t³n³zac³¿"
ekonom³ki Ukra¿ni u 1995 roc³, yak³ viznachen³ u rozrahunkah V. Borodyuka, O.
Turchinova ³ T. Prihod'ko (tobto v³dpov³dno 38,3 % ³ 40,9 •%). Tomu obsyagi
"t³n'ovo¿"' eko-
di - 15%, vkladi na bezgot³vkovih oshchadnih rahunkah -11%, dr³bn³
strokov³ vkladi - 47 %, velik³ strokov³ vkladi - 22 % (Navedeno za:
Makkonnell K. P., Bryus S. L.: Zkonomika: principi, problemi j politika. Per.
s angl. II izd. -M.: Respublika. -1992. - S. 265).
Pochinayuchi z 1995 roku do obsyagu groshovo¿ masi vklyuchayut'sya takozh koshti
kl³ºnt³v za trastovimi operac³yami bank³v.
nom³ki Ukra¿ni za sproshchenoyu metodikoyu u 1997 roc³ mozhna oc³niti u 46 -
47 % v³d r³vnya of³c³jnogo viznachennya VVP, yakij dor³vnyuº 92,5 mlrd. grn.
(poperedn³ dan³). Tobto obsyag VVP, shcho buv viroblenij v "t³n'ovomu" sektor³
ekonom³ki u 1997 roc³, stanovit' bliz'ko 40 mlrd. grn. A sukupnij VVP
dor³vnyuvav b³lya 130 mlrd. grn.
Odne ³z suttºvih uskladnen' shchodo zastosuvannya monetarnogo p³dhodu za
sproshchenoyu metodikoyu polyagaº shche ³ u tomu, shcho, z odnogo boku, v Ukra¿n³
sub'ºkti "t³n'ovo¿" ³ "chorno¿" ekonom³chno¿ d³yal'nost³ pri rozrahunkah dosit'
shiroko vikoristovuyut' ³nozemnu valyutu. Z ³nshogo boku nemozhlivo takozh
stverdzhuvati, shcho absolyutno ves' obsyag got³vkovo¿ masi, yaka znahodit'sya poza
mezhami bank³vs'ko¿ sistemi, vikoristovuºt'sya, yak ob³gov³ koshti "t³n'ovo¿"
ekonom³ki. Jmov³rno pripustiti, shcho takimi º priblizno lishe polovina groshovo¿
masi, shcho "gulyaº" poza mezhami bank³vs'ko¿ sistemi.
Na cej chas faktichno nemaº danih stosovno real'nih obsyag³v valyuti, shcho
znahodit'sya na rukah u naselennya Ukra¿ni. Za r³znimi ekspertnimi oc³nkami
cej obsyag viznachaºt'sya u mezhah v³d 4 do 16 mlrd. dolar³v SSHA. B³l'sha chastka
c³º¿ valyuti º groshovimi nakopichennyami gromadyan, shcho takim chinom pragnut'
vryatuvati sebe v³d mozhlivogo ³nflyac³jnogo "renesansu". Pevna masa got³vkovo¿
valyuti º ob³govimi koshtami "t³n'ovo¿" ³ "chorno¿" ekonom³ki. Z dostatn'o
visokim r³vnem v³rog³dnost³ mozhna pripustiti, shcho obsyagi valyutno¿ got³vki,
yaka u yakost³ ob³govih kosht³v obslugovuº "t³n'ov³" ekonom³chn³ procesi,
real'no mozhe buti ekv³valentnoyu mas³ grivnevo¿ got³vki, shcho za rinkovim
kursom nac³onal'no¿ valyuti zabezpechuº ¿¿ konvertac³yu.
U 1996 roc³ v seredn'omu bliz'ko 5,0 mlrd. grn. znahodilisya poza mezhami
bank³vs'ko¿ sistemi, ³, yak bulo zaznacheno vishche, ³z c³º¿ masi ne menshe 2,5
mlrd. grn. obslugovuvalo potrebi "t³n'ovo¿" ekonom³ki. Real'no takozh, shcho
ekv³valentna ¿j valyutna masa ³z kup³vel'noyu spromozhn³styu u 2,5 mlrd. grn.
takozh vikonuvala funkc³yu ob³govih kosht³v "t³n'ovik³v". Tomu mozhna
stverdzhuvati, shcho potrebi "t³n'ovo¿" ekonom³ki u 1997 roc³ zabezpechuvala
sukupna groshova masa, yaka dor³vnyuvala priblizno 5,0 mlrd. grn. YAkshcho vvazhati,
shcho shvidk³st' oborotu got³vkovo¿ odinic³
v "t³n'ovomu" ob³gu stanovit' 10 raz³v na r³k (tobto do rozrahunku
beret'sya m³n³mal'nij r³ven', yakij praktichno mozhe perevishchuvati zaznachenu
velichinu shchonajmenshe vdv³ch³), to obsyagi valovogo "t³n'ovogo" oborotu
stanovitimut' 50 mlrd. griven'. Rahuyuchi, shcho 10 mlrd. stanovili vitrati
"t³n'ovogo virobnictva" (osk³l'ki, yak bulo zaznacheno, ¿h levova chastka
pripadaº na "sv³tlu" ekonom³ku), otrimaºmo t³ zh 40 mlrd. grn. VVP, shcho
viznachayut' masshtabi "t³n'ovogo" sektoru ekonom³ki, yak³ buli otriman³ shlyahom
zastosuvannya pokaznika pitomo¿ vagi got³vki, shcho znahodit'sya poza bank³vs'koyu
sistemoyu.
YAk bachimo, nav³t' stislij opis praktichnogo zastosuvannya ³snuyuchih
p³dhod³v viznachennya v³dnosno¿ ta vart³sno¿ oc³nki obsyag³v "t³n'ovo¿""
ekonom³ki sv³dchit' pro suttºv³ obmezhennya mozhlivost³ otrimannya dostov³rnih
danih u zv'yazku ³z znachnoyu k³l'k³styu proyav³v porushen' ³ v³dsutn³styu tochnih
bazovih parametr³v, yak³ mayut' vikoristovuvatisya u rozrahunkah. Prote, mozhna
vpevneno stverdzhuvati, shcho parametri "t³n'ovogo" sektoru ekonom³ki Ukra¿ni ne
º menshimi za 40 % v³d of³c³jno viznachenih obsyag³v "sv³tlo¿" ekonom³ki ³ ne
perevishchuyut' mezhu pitomo¿ vagi u 50 %.
Za rozrahunkami zah³dnih spec³al³st³v, kritichnoyu mezheyu dlya gospodarstva
kra¿ni º tak³ shchor³chn³ obsyagi "t³n'ovogo" sektora, shcho perevishchuyut' r³ven' 15 -
ZO % VVP. Prichomu dlya kra¿n, yak³ mayut' tradic³jno stab³l'n³
soc³al'no-ekonom³chn³ v³dnosini ta stalu rinkovu ekonom³ku, cej r³ven' º
znachno nizhchim ³ ne mozhe perevishchuvati 15 %. Praktika takozh zasv³dchuº, shcho yakshcho
oborot p³dp³l'nogo b³znesu perevishchuº '/z VVP, a k³l'k³st' zaluchenih do n'ogo
(u t. ch. ³ v yakost³ najmanih prac³vnik³v) ZO -40 % zajnyatih, ekonom³ka
vtrachaº bud'-yak³ mozhlivost³ pozitivnogo regulyuvannya.
P³dsumovuyuchi "d³agnoz", yakij na p³dstav³ ekspertnih oc³nok postavlenij
ekonom³c³ Ukra¿ni, mozhna vvazhati, shcho vona urazhena v³rusom "t³n'ovogo"
p³dpriºmnictva (v jogo najb³l'sh nebezpechnih formah) ³ tomu º serjozno
hvoroyu. Ale za analog³ºyu z medicinoyu, spravzhn³m zdorovim povinen vvazhatisya
ne toj, hto vzagal³ ne hvor³º, a toj, hto hvor³º malo, hvor³º u legk³j form³
³ zdatnij do shvidkogo oduzhannya. Stosovno ostann'ogo vinikaº c³lkom slushne
pitannya shchodo real'nih nasl³dk³v dosyag-
76
nennya t³º¿ kritichno¿ masi u perevantazhenn³ narodnogo gospodarstva
kra¿ni "t³n'ovimi" ekonom³chnimi v³dnosinami. Tobto chi zasv³dchuº dosyagnennya
c³º¿ mezh³ nebezpeku viniknennya nekon-trol'ovano¿ lancyugovo¿ reakc³¿ pod³lu
zloyak³snih kl³tin, koli metastazi "chorno¿"" ekonom³ki neobmezhene
rozrostayut'sya, vit³snyayuchi j zam³nyuyuchi zdorovu tkaninu susp³l'no-ekonom³chnogo
organ³zmu, shcho prizvede do letal'nih nasl³dk³v.
Zvichajno, v ekonom³c³ neabiyaku rol' v³d³grayut' kul'turn³ ta ³storichn³
tradic³¿ nac³¿, ¿¿ mental³tet. Prote real'nij stan ekonom³ki formuº
povsyakdenn³, najb³l'sh uzhivan³ harakteristiki togo, shcho dozvoleno, a shcho
zaboroneno, shcho shvalyuºt'sya, a shcho zasudzhuºt'sya. 1 tomu dlya kozhno¿ derzhavi,
nac³¿ º takij r³ven' "t³n³zac³¿", pereh³d cherez yakij sv³dchit' pro te, shcho
patolog³ya zatverdilas' yak norma kritichnogo perevantazhennya.
Anal³z zasv³dchuº, shcho Ukra¿na vzhe perejshla cej nebezpechnij bar'ºr. Odnak
chi mozhna vvazhati, shcho proces "t³n³zac³¿" nabrav nezvorotnogo harakteru, shcho
v³dbuvaºt'sya "latinoamerika-n³zac³ya" kra¿ni, a Ukra¿na peretvoryuºt'sya na
"bananovu respubl³ku" p³vn³chnih shirot.
ª bagato p³dstav vvazhati cej visnovok peredchasnim.
Po-pershe, neobh³dno vrahovuvati un³kal'n³st' pereh³dnogo stanu nasho¿
ekonom³ki ta susp³l'stva, a nazvanu mezhu "t³n³zac³¿'" bulo viznacheno dlya
kra¿n z ustalenoyu ekonom³koyu tradic³jno rinkovogo tipu. ²nsha r³ch --
shvidk³st' ³ tempi transformac³jnih proces³v. Zagal'nov³domo, shcho reformi
mayut' provoditisya r³shuche, shvidko, bez prava na pomilki, c³na yakih
obertaºt'sya velicheznimi zbitkami dlya susp³l'stva, abo ne povinn³ provoditisya
vzagal³. Zatyaguvannya reformac³jnih proces³v, tupcyuvannya na m³sc³ abo
neadekvatn³st' d³j do t³º¿ situac³¿, shcho real'no skladaºt'sya º dosit'
nebezpechnim shlyahom dlya molodo¿ derzhavi.
Po-druge, na v³dm³nu v³d zhivogo b³olog³chnogo organ³zmu, u
susp³l'no-ekonom³chnih sistem, yak pravilo, ne buvaº bezvih³dnih situac³j.
Rozpad starih soc³al'no-ekonom³chnih sistem º takozh ³storichnim vihodom,
osk³l'ki na c'omu rozpad³ an³g³lyuyut'sya nakopichen³ u minulomu antagon³stichn³
superechnost³ ³ formuyut'sya nov³ susp³l'no-ekonom³chn³ ta pol³tichn³ v³dnosini ³
strukturi.
77
Po-tretº, tempi j harakter pereb³gu transformac³jnih proces³v, yak vzhe
zaznachalosya, zalezhat' v³d "kul'turnih tradic³j nac³¿", v³d derzhavnic'ko¿,
patr³otichno¿ pozic³¿ to¿ chastini naselennya, yak³j ne bajduzha podal'sha dolya
Ukra¿ni.
Po-chetverte, anal³z stanu ta tendenc³j dinam³ki proces³v "t³n³zac³¿"
dozvolyaº stverdzhuvati, shcho "t³n'ova" ekonom³ka protyagom 1995 - 1997 rok³v vzhe
dosyagla maksimal'no¿ mezh³ u svoºmu rozvitku ³ na cej chas za absolyutnimi
harakteristikami vstupaº u fazu podal'shogo skorochennya. Tobto vona ekonom³chno
ob'ºktivno pochne stiskatisya p³d vplivom nezvorotnogo efektu "pro¿dannya"
nac³onal'nogo bagatstva (peredus³m virobnichogo kap³talu ta nakopichenih
resurs³v). Prote, vnasl³dok prodovzhennya krizovo¿ degradac³¿ of³c³jno¿
ekonom³ki, v³dnosna pitoma vaga "t³n'ovo¿"" ekonom³ki mozhe shche neznachnoyu
m³royu prodovzhuvati zrostati, abo utrimuvatis' na tomu zh r³vn³.
Po-p'yate, znachna rol' u proces³ podolannya "t³n³zac³¿" nalezhatime
aktivn³j derzhavn³j pol³tic³, osoblivo takogo ¿¿ napryamu, yak real³zac³ya
rac³onal'no-pragmatichno¿ ta optimal'no-vivazheno¿ zakonodavcho¿ strateg³¿, shcho
maº buti vib³rkovo-dife-renc³jovano spryamovana abo na legal³zac³yu, abo na
obmezhennya, abo na znishchennya tih chi ³nshih proyav³v ekonom³chno¿ "t³n³zac³¿", v
zalezhnost³ v³d r³vnya ¿h soc³al'no-ekonom³chno¿ nebezpechnost³, pro shcho mova
bude vestisya u nastupn³j glav³.
3. NAPRYAMI VDOSKONALENNYA ZAKONODAVCHO¯ STRATEG²¯ TA MEHAN²ZMI VPLIVU
DERZHAVI NA OBMEZHENNYA PROCES²V "T²NXOVO¯" EKONOM²KI
3.1. Anal³z pravovih chinnik³v spriyannya rozvitku proces³v "t³n³zacG³'"
ekonom³ki Ukra¿ni
Oc³nka rozvitku proces³v masshtabno¿ "t³n³zac³¿" ³ krim³nal³-zac³¿
ekonom³ki Ukra¿ni zasv³dchuº pro suttºvu nedoskonal³st' ta strukturnu
nezavershen³st' v³tchiznyano¿ pravovo¿ sistemi. Tobto b³l'sh³st' nashih suchasnih
b³d ³ negarazd³v, yak³ stosuyut'sya masshtabno¿ krim³nal³zac³¿ ekonom³ki,
zumovlena tim, shcho shche z samogo
78
pochatku ekonom³chnih peretvoren' v proces³ ¿h zakonodavchogo zabezpechennya
bula faktichno pro³gnorovana odna z golovnih peredumov rinkovogo
reformuvannya, a same -- sistema pravovogo regulyuvannya ³ efektivnogo
derzhavnogo kontrolyu za rinkovim seredovishchem povinna bula formuvatisya
viperedzhuval'ne shchodo procesu stvorennya novih form vlasnost³, rozvitku
rinkovih v³dnosin, ¿h organ³zac³jnih struktur ta mehan³zm³v funkc³onuvannya.
Sv³tova praktika zasv³dchuº, shcho civ³l³zovana rinkova ekonom³ka, yaka maº
nad³jn³ ³munn³ vlastivost³, shcho prign³chuyut' "v³rus t³n³zac³¿", peredus³m
potrebuº nayavnost³ retel'no v³dprac'ovano¿, doskonalo¿, kompleksno
zbalansovano¿ ta dostatn'o stab³l'no¿ pravovo¿ bazi, yaka spromozhna
zabezpechiti ch³tku vzaºmod³yu, vzaºmozv'yazok ³ vzaºmov³dpov³dal'n³st' us³h
sub'ºkt³v rinkovih v³dnosin ta rinkovih struktur, shcho funkc³onuyut' na osnov³
yak privatno¿, zm³shano¿, tak ³ publ³chno¿ form vlasnost³.
Rozvitok pravovo¿ sistemi u napryam³ poperedzhennya zlovzhivan' ³ obmezhennya
zlochinnost³ v sfer³ ekonom³chnih v³dnosin mav shche ³z samogo pochatku bazuvatis'
na sistemnomu ³ maksimal'no povnomu vikoristann³ krashchih dosyagnen' sv³tovogo
dosv³du, shcho za bagato desyatir³ch nakopichenij kra¿nami, yak³ mayut' rozvinenu
rinkovu ekonom³ku. Prote, vnasl³dok nerozum³nnya, abo privatno-korporativno¿
korist³, abo chvanlivo-byurokratichnogo ³gnoruvannya potreb ob'ºktivno¿
real'nost³, na ekonom³chnij prost³r nasho¿ kra¿ni virvalas' nevporyadkovana,
rujn³vna ³ zhorstoka stih³ya, yaku, pravdu kazhuchi, ne chekali ³ yaka masshtabn³styu
³ glibinoyu svo¿h "chorno-krim³nal'nih" proyav³v bolyache travmuº susp³l'stvo,
p³drivaº v³ru lyudej v rinkov³ peretvorennya, zvuzhuº bazu soc³al'no¿ p³dtrimki
proces³v ekonom³chno¿ ta susp³l'no¿ transformac³¿.
Nash vlasnij, emp³richnij, nabutij za neznachnij chas g³rkij, ale dosit'
vagomij dosv³d perekonuº, shcho "gra v rinok" za v³dsutnost³ v³dpov³dnih ch³tkih
ta sistemnih yuridichnih "pravil gri", tobto provedennya rinkovogo reformuvannya
bez poperedn'ogo (abo hocha b paralel'nogo) stvorennya v³dpov³dno¿ kompleksno¿
ta nad³jno-doskonalo¿ sistemi pravovogo zabezpechennya funkc³onuvannya
mehan³zmu rinkovo-gospodars'kih ta komerc³jnih v³dnosin, u k³ncevomu
nasl³dku prizvodit' lishe do
79
al'nih proces³v"
soc³al'no-ekonom³chno¿ anarh³¿, porodzhuº spriyatlive seredovishche dlya
zlovzhivan' ³ zlochinnost³, do osoblivo nebezpechnogo ma-sshtabuvannya "chorno¿""
skladovo¿ "t³n'ovo¿" ekonom³ki.
Osk³l'ki, yak zaznachalosya, "t³n'ova" ekonom³ka (yakshcho ¿¿ rozglyadati v
shirokomu rozum³nn³ c'ogo ponyattya) º organ³chnoyu skladovoyu ekonom³chno¿ sistemi
bud'-yakogo susp³l'stva, to d³a-lektichno odne ne mozhe zniknuti bez zniknennya
³nshogo. "Zakonom³rnost³ rozvitku antisusp³l'nih yavishch perebuvayut' u
vzaºmozv'yazku ³ vzaºmod³¿ ³z zakonom³rnostyami korisnih soc³al'nih
proces³v"'. Same v ekonom³c³ ponyattya pravom³rno¿ j protipravno¿, tobto
zlochinno¿, poved³nki hocha j protilezhn³ za zm³stom ³ rezul'tativnoyu
spryamovan³styu, ale totozhn³ za svo¿mi vitokami -- soc³al'no-ekonom³chnimi
superechnostyami susp³l'nogo zhittya. Peretvorennya cih superechnostej na vektori
zdorovo¿, susp³l'ne korisno¿ chi ekonom³chno patolog³chno¿ (anti-susp³l'no¿)
d³yal'nost³ sub'ºkt³v rinkovih v³dnosin zalezhit' v³d mehan³zm³v ruhu j
rozv'yazannya ³snuyuchih superechnostej, de viklyuchno vazhlivu rol' v³d³graº
sub'ºktivnij faktor, ³ peredus³m -- ekonom³chna pol³tika derzhavi ta r³ven'
doskonalost³ normativno-pravovo¿ ³nfrastrukturi, shcho regulyuº
gospodars'ko-komerc³jn³ v³dnosini sub'ºkt³v, d³yal'n³st' yakih bazuºt'sya na
r³znih formah vlasnost³ na zasobi virobnictva.
Diferenc³ac³ya ekonom³chno¿ poved³nki lyudej, vig³dno¿ dlya odnih ³
nevig³dno¿ dlya ³nshih, viznannya odnih ¿¿ form susp³l'ne korisnimi,
pravochinnimi, zakonnimi, a ³nshih -- shk³dlivimi, nepravom³rnimi,
protipravnimi º ºdinim procesom, r³zn³ storoni yakogo v³ddzerkalyuyut'sya u
viniknenn³ form poved³nki sub'ºkt³v ekonom³chnih v³dnosin ta norm prava, shcho
jomu superechat' (razom ³z ekonom³chnoyu zlochinn³styu vklyuchno). Vzaºmopov'yazan³
ponyattya pravom³rno¿ j protipravno¿ ekonom³chno¿ poved³nki v³dobrazhayut' u
k³ncevomu p³dsumku ³snuyuchij balans ³nteres³v okremo¿ osobi, soc³al'nih grup
ta susp³l'stva v c³lomu.
SHCHo same vvazhati of³c³jno shvalyuvanoyu (zakonnoyu) ³ "t³n'ovoyu" abo
"chornoyu" ekonom³chnoyu d³yal'n³styu, zalezhit' v³d tih pravovih princip³v, yakih
dotrimuºt'sya susp³l'stvo abo naj-
Kudryavcev V. N. Prestupnost' v kriminologii. - M, 1968. - S. 77. 80
b³l'sh vplivov³ jogo soc³al'n³ grupi. Tak, adm³n³strativno-komandna
sistema, yak v³domo, spov³duvala ³ neobmezhene poshiryuvala (azh do r³vnya
f³zichno¿ osobi) real³zac³yu principu publ³chnogo prava: "Dozvoleno te, shcho
dozvoleno zakonom". Ce stvoryuvalo derzhavnim organam svoºr³dnu leg³timn³st'
dlya total'nogo kontrolyu za vs³m ³ vsya, dlya pridushennya bud'-yako¿ privatno¿
³n³c³ativi ³ za k³ncevimi proyavami zumovlyuvalo post³jne rozshirennya sferi
"t³n'ovo¿" ekonom³ki komandno-byurokratichnogo tipu, osnovn³ yak³sn³
osoblivost³ yako¿ vzhe buli rozkrit³.
Prote, v proces³ rinkovo¿ transformac³¿ situac³yu shchodo rozvitku proces³v
"t³n³zac³¿" znachno pog³rshila majzhe mittºva l³kv³dac³ya publ³chno-pravovo¿
³nfrastrukturi, yaka ran³she zabezpechuvala v³dpov³dn³ umovi funkc³onuvannya
derzhavno¿ formi vlasnost³. Vkraj neobachne, a po sut³ faktichno total'ne
znishchennya vs³º¿ sistemi yuridichnih norm, yakimi buli vregul'ovan³
gospodars'ko-adm³n³strativn³ v³dnosini v derzhavnomu sektor³ ekonom³ki',
prizvelo do togo, shcho cej velicheznij, faktichno ne-privatizovanij sektor
"sv³tlo¿" ekonom³ki vtrativ neobh³dnu dlya svogo ³snuvannya pravovu bazu ³
praktichno zalishivsya neke-rovanim z boku derzhavi. Susp³l'nij kap³tal,
pozbuvshis' pravovih vazhel³v, shcho stvoryuvali jomu nad³jn³ umovi vnutr³shn'o¿ ³
zovn³shn'o¿ ekonom³chno¿ bezpeki, stav "n³chijnim" ³ po sut³ bezzahisnim z boku
korislivih zaz³han' privatnogo, privatno-korporativnogo ta
krim³nal'no-maf³oznogo ³nteres³v.
Sv³tova praktika nezaperechne zasv³dchuº, shcho bez efektivnogo derzhavnogo
rinkovogo regulyuvannya, tobto bez navedennya stab³l'nogo poryadku, yakij
vstanovlyuºt'sya ³ p³dtrimuºt'sya derzhavoyu za dopomogoyu zakon³v, shcho bazuyut'sya
na yuridichnih normah publ³chnogo prava, nemozhlive funkc³onuvannya suchasno¿
masshtabno¿ rinkovo¿ ekonom³ki. Same zastosuvannya derzhavoyu u f³ksovan³j sfer³
zakon³v, shcho pobudovan³ na principah ³ normah publ³chnogo prava, nadaº
mozhliv³st' zabezpechiti optimal'ne poºdnannya privatnih ta susp³l'nogo
³nteres³v ³ nad³jno zahistiti ostann³j v³d "fur³j" krim³nal'no-maf³oznogo
³nteresu.
V³domo, shcho stara sistema adm³n³strativno-planovogo gospodaryuvannya
bazuvalas' na d³¿ bliz'ko ZO tisyach soyuznih normativnih akt³v zakonodavchogo ³
uryadovogo r³vn³v.
81
Teoretichne uzagal'nennya dosv³du publ³chno-pravovogo regulyuvannya
gospodars'ko¿ d³yal'nost³ v kra¿nah rozvinuto¿ rinkovo¿ ekonom³ki, vivchennya
dosv³du ³ osoblivostej pravovogo zabezpechennya funkc³onuvannya v cih kra¿nah
derzhavno¿ formi vlasnost³, z³stavlennya v c'omu plan³ sv³tovo¿ ³ v³tchiznyano¿
praktiki º osoblivo aktual'nimi. Ce º dosit' skladnim napryamom roboti,
nasampered v sv³tl³ vdoskonalennya zakonodavcho¿ strateg³¿ obmezhennya
"t³³zac³¿" ekonom³ki kra¿ni, yakshcho vrahuvati, shcho v suchasn³j yuridichn³j ta
ekonom³chn³j naukov³j l³teratur³ zaznachen³ pitannya shche j dos³ ne znajshli
nalezhnogo visv³tlennya'.
Rinkov³ peretvorennya v nash³j kra¿n³ bagatorazovo zb³l'shili obsyagi
zakonodavcho¿ roboti shchodo stvorennya novo¿ pravovo¿ ³nfrastrukturi
zabezpechennya radikal'nogo reformuvannya ekonom³ki ta real³zac³¿ novo¿
soc³al'no¿ pol³tiki. Velichezna robota u c'omu napryam³ maº buti vikonana na
shlyahu stvorennya pravovo¿ sistemi "antit³n'ovogo" obmezhennya.
Proces zakonodavchogo zabezpechennya ekonom³chno¿ reformi vimagaº
kardinal'no¿ transformac³¿ vs³º¿ sistemi gospodars'kogo zakonodavstva, v
tomu chisl³ ³ t³º¿ jogo skladovo¿, shcho zabezpechuº regulyuvannya ekonom³chnih
v³dnosin v sfer³ funkc³onuvannya derzhavno¿ vlasnost³. V svoyu chergu, dlya
yak³snogo vikonannya c³º¿ roboti vkraj neobh³dno vikonati pevnij obsyag
poperedn³h naukovo-teoretichnih dosl³dzhen', a same: 1) ch³tko viznachiti m³sce
prava v struktur³ metod³v gospodars'kogo ta organ³zac³jno-rozporyadchogo
regulyuvannya rinkovo¿ ekonom³ki; 2) spirayuchis' na sv³tovij ³ vlasnij dosv³d,
konkretizuvati c³l'ovu spryamovan³st' zakonodavstva ³ vs'ogo mehan³zmu
rinkovo-pravovogo regulyuvannya v zagal'n³j sistem³ transformuvannya
rinkovo-ekonom³chnih v³dnosin;
3) viznachiti ³ v³dpov³dno ranzhuvati prov³dn³ principi pobudovi ³
funkc³onuvannya mehan³zmu rinkovo-pravovogo regulyuvannya ta vstanoviti
optimal'n³ sp³vv³dnoshennya zastosuvannya norm privatnogo ta publ³chnogo prava v
sistem³ zakonodavchogo zabezpechennya rozvitku bagatoukladno¿ rinkovo¿
ekonom³ki.
Div.: Mandibura V. Pravov³ formi derzhavno¿ vlasnost³ v umovah rinkovo¿
ekonom³ki/UV³che. - 1995. - No 12. - S. 13 - 24.
82
Na zhal', zaznachen³ dosl³dzhennya, bez rezul'tat³v yakih praktichno
nemozhlive podal'she yak³sne zakonodavche zabezpechennya ekonom³chnih reform,
faktichno do c'ogo chasu shche ne vikonan³. Tomu proces ekonom³chnogo
zakonotvorennya, yak kazhut' "p³shov", ale p³shov dosit' nerac³onal'nim dlya
ekonom³ki ³ nebazhanim dlya narodu Ukra¿ni shlyahom -- emp³richnim, tobto tak
zvanim "metodom" sprob ³ pomilok".
Same g³rka emp³rika nashogo s'ogodennya (osoblivo masshtabn³ procesi
"t³n³zac³¿" ³ krim³nal ³zac³¿), zdaºt'sya, vzhe stvorila vs³ neobh³dn³
peredumovi dlya podolannya u sv³domost³ b³l'shost³ naukovc³v nav'yazanih
m³f³chnih uyavlen' psevdorinkovogo l³beral³zmu, za yakimi efektivn³st'
ekonom³chnogo rozvitku mozhe buti zabezpechena lishe shlyahom stih³jno-rinkovogo
samoregulyuvannya ta povnoyu zam³noyu staro¿ zakonodavcho¿ sistemi regulyuvannya
gospodars'ko¿ d³yal'nost³, shcho bazuvalas' na normah publ³chnogo prava, na
sistemu, yaka povn³styu buduºt'sya na normah privatnogo prava.
Zaraz staº zrozum³lim, shcho direktivne zavdannya shchodo peretvorennya v normu
praktichno¿ gospodars'ko¿ d³yal'nost³ sub'ºkt³v derzhavnogo sektora ekonom³ki
golovnogo gasla perebudovi -- "dozvoleno vse, shcho ne zaboroneno", za umov,
koli pravom ch³tko ne bulo viznacheno, a shcho same maº buti zaboroneno, prizvelo
do suchasnogo bezladdya v sfer³ mater³al'nogo virobnictva, zumovilo strashnij
splesk ekonom³chno¿ zlochinnost³ ta poshirennya proces³v "t³n³zac³¿".
Nemaº neobh³dnost³ dovoditi, shcho odnim z osnovnih zavdan', yake maº
zd³jsnyuvati derzhavna vlada, º stimulyuvannya nad³jnogo zberezhennya ta vseb³chne
primnozhennya ekonom³chnogo potenc³alu ³ nac³onal'nogo bagatstva Ukra¿ni. Ce
mozhlivo real³zuvati lishe na zasadah stvorennya r³vnih ekonom³chnih umov ta
adekvatno¿ derzhavno¿ p³dtrimki potenc³jnih mozhlivostej rozvitku ³
funkc³onuvannya vs³h form vlasnost³ ta sub'ºkt³v p³dpriºmnictva, d³yal'n³st'
yakih ne superechit' zagal'nonac³onal'nim ³nteresam.
Derzhava, shcho spiraºt'sya na civ³l³zovan³ zasadi rinkovogo rozvitku,
povinna stvoriti nad³jn³ ekonom³ko-pravov³ umovi, za yakih primnozhennya ta
yak³snij rozvitok bud'-yako¿ formi vlasnost³ maº v³dbutisya viklyuchno na vlasn³j
(majnov³j ta f³nanso-
83
v³j) osnov³ za rahunok, nasampered, vdoskonalennya mehan³zm³v
p³dvishchennya efektivnost³ gospodaryuvannya ta zabezpechennya ekv³valentnost³ u
v³dnosinah obm³nu m³zh sub'ºktami rinku. Dlya c'ogo derzhava povinna vprovaditi
nad³jn³ ekonom³chn³ ta pravov³ mehan³zmi, zastosuvannya yakih viklyuchalo
bud'-yak³ mozhlivost³ parazituvannya odnih form vlasnost³ za rahunok utisnennya,
protipravnogo vikoristannya abo zagarbannya ³nshih. Ostannº u r³vn³j m³r³
stosuºt'sya yak derzhavno¿ formi vlasnost³, yaka ne povinna mati dzherelom svogo
zhivlennya ta rozvitku privatnij sektor ekonom³ki, tak ³, v³dpov³dno,
viklyuchatime mozhliv³st' parazituvannya privatnih form vlasnost³ za rahunok
vikoristannya derzhavno¿. Tut, yak kazhe prisl³v'ya, "tabachok (rozum³yuchi p³d cim
rozmezhuvannya ³ nedotorkan³st' prav vlasnost³) povinen u kozhnogo buti sv³j".
S'ogodn³ vse pom³tn³shimi stayut' masshtabi tih negativnih nasl³dk³v, do
yakih prizvelo posp³shne ³ neprodumane prijnyattya zakonodavchih akt³v, shcho
reglamentuyut' sferu vzaºmov³dnosin derzhavno¿ ³ nederzhavno¿ form vlasnost³ ta
regulyuyut' gospodars'ko-komerc³jn³ v³dnosini sub'ºkt³v r³znih form vlasnost³
na rinku tovar³v ta poslug.
Un³kal'noyu na cej chas º situac³ya, koli novostvoryuvana sistema rinkovogo
regulyuvannya, shcho zvodit'sya na ulamkah zrujnovano¿ "do osnovaniya" staro¿
gospodars'ko-pravovo¿ sistemi, bazuºt'sya na svoºr³dn³j
"deklarativno-pravov³j porozhnech³". Tobto mi º sv³dkami viniknennya
paradoksal'nogo dlya yuridichno¿ praktiki yavishcha, koli u zakonodavch³ akti, shcho
mayut' regulyuvati ekonom³chn³ v³dnosini, ne zakladayut'sya (tam, de ce vkraj
neobh³dno), "konstrukc³¿", yak³ povinn³ buti pobudovan³ abo na normah
privatnogo , abo na normah publ³chnogo2 prava.
Na praktic³, u zakonodavchih aktah, shcho regulyuyut' stosunki privatnih
sub'ºkt³v, sposter³gaºt'sya real'na v³dsutn³st' ch³tko¿ reglamentac³¿ d³j ³
v³dnosin, shcho zaboronen³ derzhavoyu. Takozh ne viznachayut'sya ch³tk³ ³
diferenc³jovan³ karn³ sankc³¿ za konkretn³ porushennya zaboronenogo ta
nekonkretizovan³ procedurn³ mehan³zmi ¿h zastosuvannya do sub'ºkt³v
p³dpriºmnic'ko¿ d³yal'nost³, shcho svo¿mi d³yami porushuyut' zaboronene.
V³dsutnya reglamentac³ya tih d³j ³ v³dnosin sub'ºkt³v publ³chnogo prava,
shcho dozvolyayut'sya derzhavoyu, ³, v³dpov³dno, v³dsutn³ sankc³¿ ta mehan³zmi ¿h
procedurno-pravovogo zastosuvannya do sub'ºkt³v, shcho dozvolyayut' sob³
nedozvolen³
Katastrof³chne zb³l'shennya vipadk³v f³nansovih mah³nac³j ta ekonom³chno¿
zlochinnost³ u sfer³ funkc³onuvannya derzhavno¿ (osoblivo kazenno¿) vlasnost³
-- golovne porodzhennya bezsistemno-pravovogo p³dhodu do regulyuvannya vzaºmod³¿
³ vzaºmov³dnosin privatnogo ³ derzhavnogo sektor³v ekonom³ki, derzhavno¿ ta
vs³h ³nshih form vlasnost³.
Dlya togo, shchob spirayuchis' na vikoristannya yuridichnih zasob³v, v³dvernuti
ekonom³chn³ zlochini, obmezhiti "chornu" diversif³kac³yu, treba problemu
poperedzhennya ekonom³chno¿ zlochinnost³ rozglyadati ne prosto u
krim³nal'no-pravovomu plan³, tobto z pozic³¿ pokarannya abo posilennya karnih
sankc³j za skoºn³ zlochini, a peredus³m v gospodars'ko-pravovomu plan³. Tobto
bachiti ¿¿ z pozic³j udoskonalennya mehan³zmu pravovogo regulyuvannya
gospodars'ko¿ d³yal'nost³ ta vzaºmov³dnosin sub'ºkt³v r³znih form vlasnost³,
shcho maº ne dopustiti ³snuvannya ta stvorennya potenc³jnih dzherel zhivlennya
ekonom³chno¿ zlochinnost³.
V umovah rinkovogo reformuvannya neobh³dno zd³jsniti ch³tke rozmezhuvannya
³snuyuchogo pravovogo polya: po-pershe, vid³liti okremu, shcho maº bazuvatisya
viklyuchno na normah publ³chnogo prava, yuridichnu sistemu, ³ yaka povinna
reglamentuvati d³yu mehan³zmu real³zac³¿ vladno-upravl³ns'kih,
organ³zac³jno-rozporyadchih, vertikal'no-³ºrarh³chnih (abo yak ¿h ostann³m chasom
prijnyato nazivati -- adm³n³strativno-komandnih) v³dnosin na zasadah ch³tko¿
person³f³kovano¿ v³dpov³dal'nost³ sub'ºkt³v organ³v sistemi derzhavnogo
upravl³nnya za nasl³dki c³º¿ d³yal'nost³; po-druge, vid³liti pobudovanu na
normah privatnogo prava civ³l'no-pravovu sistemu, shcho reglamentuº
funkc³onuvannya mehan³zm³v rinkovih (tovarno-groshovih) v³dnosin sub'ºkt³v
privatno¿ formi vlasnost³.
Zaznachen³ sistemi ne sl³d shtuchno zm³shuvati, bo ce, yak zasv³dchuº
praktika, neminuche prizvede abo do pridushennya derzhavnimi vladnimi
strukturami svobodi tovarno-groshovih v³dnosin, abo navpaki, do stih³jnogo
vihodu rinkovogo mehan³zmu za jogo prirodno-ekonom³chn³ mezh³. Ostannº v svoyu
chergu zumovit' vtratu neobh³dno¿ kerovanost³ ekonom³ki, tobto spri-
D²¯ (ce stosuºt'sya nasampered derzhavnih sluzhbovc³v us³h r³vn³v ta
ker³vnik³v derzhavnih p³dpriºmstv).
85
yatime podal'shomu agresivnomu dom³nuvannyu privatnih ³nteres³v nad
³nteresami susp³l'stva, shcho rujn³vno torpeduº stab³l'n³st' ³ bezpeku v
derzhav³.
Vodnochas dosv³d rozvinutih kra¿n sv³dchit', shcho mehan³zm pravovogo
zabezpechennya efektivnogo funkc³onuvannya derzhavno¿ vlasnost³ u form³ kazennih
p³dpriºmstv (ustanov, organ³zac³j) ta mehan³zmi pravovogo regulyuvannya
d³yal'nost³ publ³chnih kompan³j (kap³talom yakih derzhava volod³º povn³styu, abo
maº v kompan³¿ kontrol'nij paket akc³j) dosit' suttºvo v³dr³znyayut'sya.
¯h v³dm³nn³st' polyagaº v tomu, shcho dlya pershih pravova sistema povn³styu
bazuºt'sya na normah publ³chnogo prava, a dlya drugih pravova ³nfrastruktura
zabezpechennya p³dpriºmnic'ko¿ d³yal'nost³ povinna buduvatis' na osnov³
optimal'nogo poºdnannya norm yak privatnogo, tak ³ publ³chnogo prava. Tomu v
nashih umovah dlya zabezpechennya nad³jnogo ³ efektivnogo funkc³onuvannya
derzhavno¿ vlasnost³ u ¿¿ r³znih formah proyav³v, neobh³dne stvorennya dvoh
okremih kodeks³v: adm³n³strativno-gospodars'kogo ³ gospodars'kogo (za umov
obov'yazkovogo funkc³onuvannya yak³sno v³dprac'ovanogo Civ³l'nogo kodeksu).
U chomu, na nashu dumku, tut polyagayut' golovn³ osoblivost³ stvorennya ta
praktichnogo zastosuvannya zaznachenih pravovih sistem?
Adm³n³strativno-gospodars'kij kodeks maº rozroblyatisya viklyuchno na
normah publ³chnogo prava. Jogo zakonodavcha baza poklikana zabezpechuvati
regulyuvannya ekonom³chnih ta organ³zac³jno-upravl³ns'kih v³dnosin m³zh
sub'ºktami, shcho º rozporyadnikami ³ koristuvachami kazenno¿ formi derzhavno¿
vlasnost³. Tobto jogo d³ya maº poshiryuvatisya viklyuchno na vladn³ strukturi, shcho
zabezpechuyut' upravl³nnya ta kontrol' za vikoristannyam derzhavno¿ vlasnost³ ta
byudzhetnih resurs³v, a takozh na p³dporyadkovan³ ¿m kazenn³ p³dpriºmstva
(ustanovi ta organ³zac³¿), tobto na sub'ºkt³v, yak³ zabezpechuyut' ekonom³chne
ta organ³zac³jne funkc³onuvannya c³º¿ formi vlasnost³.
Cim kodeksom mayut' buti ch³tko viznachen³ prava ³ obov'yazki,
funkc³onal'no-organ³zac³jna kompetenc³ya v³dpov³dnih organ³v derzhavnogo
(galuzevo-reg³onal'nogo) upravl³nnya ta reglamentovan³ ¿h vzaºmov³dnosini ³
adm³n³strativna subordinac³ya ta v³d-
86
pov³dal'n³st' za k³ncev³ nasl³dki d³yal'nost³. Do n'ogo povinn³ vv³jti
zakonodavch³ akti, shcho regulyuyut' d³yal'n³st' Kab³netu M³n³str³v Ukra¿ni,
Adm³n³strac³¿ Prezidenta Ukra¿ni, m³n³sterstv, derzhavnih kom³tet³v,
adm³n³strac³j, agentstv, a takozh reglament³ normi shchodo pravov³dnosin u sfer³
upravl³nnya derzhavnim sektorom ekonom³ki, nasampered kazennimi
p³dpriºmstvami, ustanovami ta organ³zac³yami.
Vodnochas gospodars'kij kodeks maº stvoryuvatis' na osnov³ optimal'nogo
poºdnannya norm privatnogo ta publ³chnogo prava, shcho dozvolit' yuridichnimi
zahodami poºdnati rinkovu svobodu sub'ºkt³v p³dpriºmnic'ko¿ d³yal'nost³, v
tomu chisl³ ³ publ³chnih kompan³j ta korporac³j (¿h samoregulyuvannya,
samoupravl³nnya toshcho) ³z vkraj neobh³dnimi (vrahovuyuchi suchasnij stan
"t³n³-zac³¿" ekonom³ki), elementami derzhavnogo regulyuvannya ³ kontrolyu
poved³nki cih sub'ºkt³v v umovah rinkovogo seredovishcha.
Cej kodeks ne superechitime civ³l'nomu kodeksu, pobudovanomu na normah
privatnogo prava za umovi, yakshcho v n'omu budut' uzagal'nen³ normi, shcho povinn³
poperedzhati zlochinn³st' u vikoristann³ derzhavno¿ ta komunal'no¿ vlasnost³,
ta normi, yak³ spryamovan³ na p³dtrimku chesno¿ p³dpriºmnic'ko¿ d³yal'nost³'.
Vikonannya nazvanih pravovih zahod³v dozvolit' ne t³l'ki nad³jno
zahistiti kazennu formu vlasnost³ v³d zaz³han' krim³nalu, a j zatverditi
spravzhnyu r³vn³st' us³h form vlasnost³, tobto spriyatime podal'shomu
v³dnovlennyu procesu civ³l³zovanogo rinkovogo reformuvannya v nash³j kra¿n³.
Zaporukoyu usp³hu v borot'b³ z "chornoyu" ekonom³koyu v Ukra¿n³ povinn³
stati vivazhen³st', posl³dovn³st', r³shuch³st' ³ nev³dkladn³st' d³j v³dpov³dnih
derzhavnih struktur ³ naselennya shchodo c'ogo negativnogo yavishcha v nashomu
susp³l'stv³.
YAk vzhe zaznachalosya, suttºva osobliv³st' v³tchiznyano¿ "t³n'ovo¿""
ekonom³ki polyagaº v tomu, shcho vona maº znachnij
Do n'ogo, yak vidast'sya, sl³d vklyuchiti nastupn³ zakonodavch³ akti: pro
sistemu derzhavnogo obl³ku ³ kontrolyu v sfer³ p³dpriºmnic'ko¿ d³yal'nost³;
pro publ³chne p³dpriºmstvo; pro v³dpov³dal'n³st' ker³vnik³v u raz³
bankrutstva publ³chnih p³dpriºmstv ³ kompan³j; pro derzhavnu p³dpriºmnic'ku
d³yal'n³st' ta uchast' kap³talu derzhavi u zm³shanih formah vlasnost³; pro
dzherela pohodzhennya pervinnogo kap³talu; pro chesnij b³znes toshcho.
87
spektr "chorno¿"' ekonom³chno¿ d³yal'nost³, yaka obov'yazkovo povinna
v³dnositis' do krim³nal'no¿ ekonom³ki. U toj zhe chas vona u bagat'oh svo¿h
proyavah takoyu ne º, osk³l'ki vikoristovuº nedostatnyu pravovu vregul'ovan³st'
bagat'oh sfer ekonom³ki. Tobto seredovishchem ¿¿ generuvannya º zoni pravovogo
vakuumu, shcho ³snuyut' u sistem³ zakonodavchogo zabezpechennya rinkovih v³dnosin.
Nayavn³st' znachnih pravovih progalin prizvodit' do togo, shcho nav³t' tak³
kval³f³kovan³ m³zhnarodnoyu praktikoyu zlochini, yak "v³dmivannya brudnih" groshej,
shtuchn³ bankrutstva ta r³znoman³tn³ f³nansov³ aferi, vnasl³dok yakih
porushuyut'sya prava gromadyan ³ rinkovih partner³v, zdeb³l'she do c'ogo chasu
krim³nal'nim zlochinom v Ukra¿n³ shche ne vvazhayut'sya. Ostannº º vkraj soc³al'ne
nebezpechnim chinnikom, shcho generuº zrostannya "chornih" vid³v ekonom³chno¿
d³yal'nost³.
P³dpriºmnic'ka d³yal'n³st' ob'ºktivno potrebuº post³jnogo naroshchuvannya
velichini avansovogo kap³talu, osk³l'ki ¿¿ golovnim rush³jnim motivom ³
golovnim stimulom º pributok, shcho zb³l'shuºt'sya golovnim chinom za rahunok
rozshirennya obsyag³v ta p³dvishchennya efektivnost³ ekonom³chno¿ d³yal'nost³.
Protipravnij "b³znes" ne º vinyatkom ³ takozh post³jno pragne do
naroshchuvannya svogo kap³talu. Sv³tova praktika zasv³dchuº, shcho dohodi, yak³
otrimuyut'sya u c³j sfer³ "d³yal'nost³", berut' sv³j pochatok perevazhno u
viglyad³ groshovo¿ got³vki. Tomu, mayuchi znachn³ sumi groshovo¿ got³vki (yak v
nac³onal'n³j, tak ³ ³nozemn³j valyutah), pravoporushniki, shcho d³yut' v kra¿nah
³z rinkovoyu ekonom³koyu, praktichno obmezhen³ v mozhlivost³ legal'ne provoditi
znachn³ got³vkov³ operac³¿, zd³jsnyuvati vkladennya ta ³nshe, ne viklikayuchi
p³dozri u v³dpov³dnih derzhavnih organ³v ta gromads'kost³. V cih umovah voni
namagayut'sya stvoriti "zakonn³ dzherela" dlya legal³zac³¿ kap³tal³v, shcho buli
otriman³ nezakonnim shlyahom.
Dlya zd³jsnennya c³º¿ meti "chornim" b³znesom v³dprac'ovan³ spec³al'n³
mehan³zmi. Dlya c'ogo "brudn³" grosh³ abo rozm³shchuyut'sya na rahunkah v bankah, a
dal³ ³nvestuyut'sya v legal'n³ p³dpriºmstva, abo vivozyat'sya kontrabandoyu chi
perem³shchuyut'sya za mezh³ kra¿ni ³nshimi shlyahami. Tam voni ob'ºdnuyut'sya ³z
dohodami v³d zakonnogo b³znesu, perevodyat'sya ³z odnogo rahunku na ³n-
88
shij za dopomogoyu ser³¿ skladnih bank³vs'kih operac³j, rozrahovanih na
te, shchob zamaskuvati sl³di nezakonnih dohod³v, ta ³n.
Zaznachen³ d³¿ za kordonom otrimali nazvu "v³dmivannya" groshej. ¯h mozhna
viznachiti yak proces, p³d chas yakogo "brudn³" grosh³ (golovnim chinom got³vka),
yak³ otriman³ vnasl³dok protipravnih, susp³l'ne nebezpechnih d³j,
propuskayut'sya cherez bank³vs'ku ta f³nansovu sistemu takim chinom, shcho voni
peretvoryuyut'sya v "chist³" grosh³, tobto ¿m nadaºt'sya viglyad c³lkom leg³timnih
dohod³v, ³ pravoohoronn³ organi vtrachayut' mozhliv³st' vstanoviti osobu, shcho º
³n³c³atorom krim³nal'no¿ ugodi, abo viznachiti pershodzherelo zlochinnogo
pohodzhennya cih kosht³v.
Zagal'na nerozvinen³st' ³ nedoskonal³st' pravovo¿ ³nfrastrukturi, shcho
regulyuº kreditno-bank³vs'ku sistemu Ukra¿ni spriyaº poshirennyu "t³n³zac³¿" ta
krim³nal³zac³¿ v³tchiznyano¿ ekonom³ki.
U programn³j dopov³d³ Prezidenta Ukra¿ni "SHlyahom radikal'nih
ekonom³chnih reform", yakoyu viznachalis' osnovn³ zasadi ekonom³chno¿ ta
soc³al'no¿ pol³tiki stosovno stanu sistemi pravovogo zabezpechennya
funkc³onuvannya bank³vs'ko¿ sistemi Ukra¿ni, bulo zaznacheno: "Dlya
vregulyuvannya osnovnih zasad bank³vs'ko¿ d³yal'nost³ neobh³dno za p³drahunkami
fah³vc³v ponad 20 zakonodavchih akt³v. Mi zh maºmo lishe odin Zakon "Pro banki
³ bank³vs'ku d³yal'n³st'", znachna chastina polozhen' yakogo ne maº pryamo¿ d³¿.
YAk nasl³dok, proces reformuvannya bank³vs'ko¿ sistemi nabuv stih³jnogo
harakteru. Vkraj obmezhenimi viyavilisya mozhlivost³ vplivu na cej proces ³
Nac³onal'nogo banku. Katastrof³chne naroshchuvannya masshtab³v pozabank³vs'kogo
groshovogo ob³gu, chislenn³ porushennya, shcho mayut' m³sce v bank³vs'k³j sfer³,
sv³dchat' pro te, shcho NBU ³ derzhava shche ne opanuvala neobh³dnimi vazhelyami
regulyuvannya c³º¿ klyuchovo¿ sferi ekonom³ki"*.
Sered cih zakonodavchih akt³v nasampered mozhna nazvati nastupn³: 1) Pro
l³kv³dac³yu ³ bankrutstvo kreditnih ustanov;
2) Pro Nac³onal'nij bank Ukra¿ni; 3) Pro akc³onern³ komerc³jn³
Kuchma L. D. "SHlyahom radikal'nih ekonom³chnih reform". Dopov³d'
Prezidenta Ukra¿ni pro osnovn³ zasadi ekonom³chno¿ ta soc³al'no¿ pol³tiki //
Gazeta --D³lo", No 82(293), zhovten'. - 1994 p. - S. 5
99
89
banki; 4) Pro spec³al³zovan³ banki; 5) Pro ³nvestic³jno-³potechn³
banki; 6) Pro sistemu rozrahunk³v u bank³vs'k³j d³yal'nost³;
7) Pro poryadok zber³gannya na bank³vs'kih rahunkah komerc³jnih bank³v
byudzhetnih kosht³v ta c³l'ovih kredit³v, nadanih Uryadom Ukra¿ni, ta pro
v³dpov³dal'n³st' za ¿h c³l'ove ³ svoºchasne vikoristannya; 8) Pro sistemu
derzhavnogo obl³ku ta kontrolyu za d³yal'n³styu bank³vs'ko¿ sistemi; 9) Pro
vnesennya zm³n ta dopovnen' do Krim³nal'nogo kodeksu Ukra¿ni pro
adm³n³strativn³ pravoporushennya (z metoyu vstanovlennya v³dpov³dal'nost³ za
porushennya pravil ³ zlovzhivan' v sistem³ rozrahunkovo-plat³zhnih operac³j);
10) Pro vdoskonalennya mehan³zmu plat³zhnih operac³j ³ v³dpov³dal'n³st' bank³v
po zobov'yazannyam shchodo plat³zhnih doruchen' kl³ºnt³v; 11) Pro bank³vs'ku
taºmnicyu ta zabezpechennya glasnost³ u d³yal'nost³ bank³vs'kih ustanov ³
publ³chnu bank³vs'ku statistiku; 12) Pro komerc³jnij kredit ta veksel'nij
ob³g; 13) Pro vnutr³shnyu sluzhbu bezpeki u bank³vs'k³j ta valyutno-kreditn³j
sfer³; 14) Pro sistemu bezgot³vkovih rozrahunk³v; 15) Pro ob³g got³vkovih
kosht³v, posilennya v³dpov³dal'nost³ za svoºchasnu ³nkasac³yu groshovo¿ viruchki
ta normu kasovih zalishk³v; 16) Pro sistemu rezervuvannya groshovo¿ got³vki;
17) Pro krediti ta kreditnu sistemu; 18) Pro oshchadnu spravu; 19) Pro
v³dpov³dal'n³st' bank³v za nezakonn³ groshov³ operac³¿; 20) Pro strahuvannya
depozit³v ta zahist ³nvestic³j u bank³vs'k³j sistem³ v Ukra¿n³; 21) Pro
spravedliv³ umovi nadannya spozhivchogo kreditu.
Za umovi faktichno¿ v³dsutnost³ pravovo¿ ³nfrastrukturi, vkraj
neobh³dno¿ dlya civ³l³zovanogo funkc³onuvannya bank³vs'ko¿ sistemi, vona u
svo¿j d³yal'nost³ keruºt'sya b³l'sh n³zh 500 normativnimi p³dzakonnimi aktami,
shcho buli prijnyat³ Nac³onal'nim bankom Ukra¿ni protyagom ostann³h p'yati rok³v.
Poshirennyu c'ogo yavishcha, pov'yazanogo ³z "v³dmivannyam" groshej, znachnoyu
m³royu spriyaº zakrit³st' kreditno-f³nansovih ustanov, bank³vs'ka taºmnicya
vklad³v. Vnasl³dok c'ogo torgovec' narkotikami abo ³nshij sub'ºkt
krim³nal'nogo seredovishcha otrimuº mozhliv³st' ne t³l'ki perem³shchuvati grosh³ po
vs'omu sv³tov³, ale j "legal³zuvati" ¿h.
Dlya "v³dmivannya" groshej torgovc³ narkotikami ta ³nshij "krim³nal³tet",
yak pravilo, obirayut' pevn³ tak zvan³ "kra¿ni-
90
lazn³", kreditno-f³nansova ta pravova sistema yakih maº nastupn³
haraktern³ oznaki': po-pershe, zakonodavstvom kra¿ni neo-bmezheno
reglamentovana taºmnicya komerc³jnih ³/abo bank³vs'kih operac³j; po-druge,
³snuº neviznachen³st' zakonodavcho¿ bazi shchodo reºstrac³¿ ³ dzherel pohodzhennya
pervinnogo kap³talu (v t. ch. ³nozemnogo); po-tretº, derzhavoyu legal³zovano ³
nadaºt'sya spriyannya ³snuvannyu anon³mnih bank³vs'kih rahunk³v u v³tchiznyan³j ta
³nozemnih valyutah2; po-chetverte, v³dsutn³ obmezhennya (abo ³snuyut' m³n³mal'n³
obmezhennya) u v³dnoshenn³ obm³nu bud'-yakih sum ³nozemno¿ valyuti abo shchodo
povno¿ svobodi p³dpriºmnic'ko¿ d³yal'nost³, a takozh v³dsutn³j derzhavnij
kontrol' za d³yal'n³styu ³nozemnih korporac³j ³ privatnih os³b; po-p 'yate,
v³dsutn³ podatki abo opodatkuvannya dohod³v ³nozemnih korporac³j znahodyat'sya
na v³dnosno niz'komu r³vn³ toshcho.
Zaznachene poyasnyuº r³ven' nebezpeki, shcho postaº pered Ukra¿noyu, osk³l'ki
vona, na poglyad "krim³nal'nogo" b³znesu, v³dpov³daº vs³m pererahovanim
oznakam "privablivost³", yak "kra¿na-laznya". "V³dmivannya brudnih groshej"
vkraj negativno vplivaº na susp³l'stvo. Vono, po-pershe, nav³t' za umovi
stalih susp³l'nih sistem zagrozhuº ekonom³chn³j bezpec³ derzhavi, osk³l'ki
dozvolyaº pravoporushnikam real³zuvati ³ legal³zuvati dohodi v³d zlochinno¿
d³yal'nost³ ³ tim samim p³dkr³plyuº ¿h spromozhn³st' prodovzhuvati ³ nadal³
chiniti zlochini u shche b³l'shih masshtabah. Tobto odnim ³z najb³l'sh potuzhnih
dzherel zhivlennya "chorno¿"" ekonom³ki º mozhliv³st' bezpereshkodno v³dmivati ³
vikoristovuvati "brudn³" grosh³. Po-druge, "v³dmivannya groshej" p³drivaº
dov³ru susp³l'stva do vs³º¿ f³nansovo¿ sistemi, ³ º zagrozoyu normal'nomu
funkc³onuvannyu kreditno-f³nansovih ustanov kra¿ni. Po-tretº, "v³dmivannya"
groshej º yavishchem, shcho porushuº ³nteresi zakonnogo b³znesu ³ jogo kl³ºnt³v, yak³
povinn³
Same cimi oznakami poyasnyuºt'sya privabliv³st' dlya "v³dmivannya" groshej
takih kra¿n, yak Panama, Gonkong, Kajmans'k³ ³ Bagams'k³ ostrovi abo
ekonom³chnih (ofshornih) zon toshcho.
V³dkrittya anon³mnih valyutnih rahunk³v dozvoleno Ukazom Prezidenta
Ukra¿ni v³d 1 serpnya 1995 roku. Poryadok v³dkrittya ta funkc³onuvannya
anon³mnih valyutnih rahunk³v f³zichnih os³b (rezident³v ³ nerezident³v)
zatverdzheno postanovoyu Pravl³nnya Nac³onal'nogo banku Ukra¿ni No 205 v³d 16
serpnya 1995 roku.
91
buti nad³jno zahishchenimi v³d zlochinno¿ krim³nal'no-maf³ozno¿ d³yal'nost³.
Ce v svoyu chergu zgubno vplivaº na proces zaluchennya do kra¿ni ³nvestic³j z
boku sol³dnogo ³nozemnogo kap³talu.
Za zakonodavstvom Ukra¿ni "v³dmivannya brudnih groshej" ne º krim³nal'nim
zlochinom. Tobto v nash³j kra¿n³ nemaº spec³al'nih zakonodavchih akt³v, yak³
bezposeredn'o nac³len³ na borot'bu ³z "v³dmivannyam" groshej, tomu ³ pravova
v³dpov³dal'n³st' za tak³ d³¿ v³dsutnya. Same tomu mozhna stverdzhuvati, shcho v
Ukra¿n³, de stvoren³ najspriyatliv³sh³ umovi, poshiryuºt'sya proces "v³dmivannya
brudnih groshej" yak v³tchiznyanogo krim³na-l³tetu, tak ³ m³zhnarodno¿ maf³¿. U
zv'yazku z cim prirodno postaº pitannya shchodo togo, chi mozhna vikoristovuvati
nashu ³snuyuchu bazu zakon³v dlya obmezhennya c'ogo nebezpechnogo yavishcha. Dlya
v³dpov³d³ na c³ pitannya neobh³dno sp³vstaviti vimogi zakordonnogo (peredus³m
amerikans'kogo) zakonodavstva, ³z v³tchiznyanim v chastin³ nadannya ustanovami
bank³vs'ko¿ sistemi zv³t³v, zber³gannya obl³kovo-zv³tno¿ dokumentac³¿ ta
podannya ³nformac³¿ shchodo vzaºmov³dnosin z ³nozemnimi f³nansovimi
organ³zac³yami derzhavnim kontrol'nim ta pravoohoronnim organam.
Tak, skazh³mo, kreditno-f³nansov³ ustanovi SSHA nadayut' zv³ti shchodo
valyutnih operac³j ³ platezh³v got³vkoyu, shcho otrimuyut'sya v torg³vl³ ³
p³dpriºmnictv³, stvoryuyut' tim samim, po-pershe, ³nformac³jnu bazu dlya anal³zu
ta poshuku "v³dmi-vatel³v". Po-druge, u vipadkah obgruntovano¿ p³dozri shchodo
t³º¿ chi ³nsho¿ osobi u "v³dmivann³" groshej tak³ v³domost³ dayut' mozhliv³st'
vstanovlyuvati ruh jogo groshovih kosht³v ta p³dtverditi fakti "v³dmivannya",
tobto otrimati neobh³dn³ dokazi.
U nas zhe ne peredbacheno zv³ti an³ po depozitah, an³ po obsyagah znyattya
vklad³v, platezhah abo perekazah, n³ shchodo otrimannya got³vkovih groshovih
kosht³v, u zv'yazku ³z chim anal³z ³nformac³¿, shcho stosuºt'sya poshuku
"v³dmivatel³v" ³ ¿h pokrivatel³v staº majzhe nemozhlivim. Tobto nezaperechnim º
toj fakt, shcho na shlyahu poshirennya c'ogo zlochinnogo yavishcha v³dsutn³ bud'-yak³
pravov³ ta organ³zac³jno-procedurn³ mehan³zmi ta bar'ºri.
Sl³d dodati, shcho poshirennyu "t³n'ovih" proces³v, osoblivo takih, yak
"v³dmivannya" groshej ta masshtabne uhilennya v³d splati podatk³v v nash³j kra¿n³
spriyaº v³dsutn³st' neobh³dnogo balansu
92
m³zh pravami privatnih os³b na komerc³jnu taºmnicyu ³ zakonnimi potrebami
posadovih os³b kontrol'nih ta pravoohoronnih organ³v derzhavi v otrimann³
mater³al³v ta ³nformac³¿ pri perev³rkah, zv³tah abo tako¿, shcho v³dnosit'sya do
spravi sl³dstva, yaka viplivaº ³z zakonu pro banki ta bank³vs'ku d³yal'n³st'
shchodo bank³vs'ko¿ taºmnic³. U zv'yazku z cimi stattyami operativn³ ta ³nsh³
prac³vniki pravoohoronnih organ³v pozbavlen³ mozhlivostej dostupu do
³nformac³¿ po rahunkah yuridichnih ³ f³zichnih os³b, bez chogo u ryad³ vipadk³v
nemozhlivo zd³jsnyuvati perev³rku ta v³dkrivati krim³nal'n³ spravi. Tomu,
nav³t' pri nayavnost³ obgruntovanih p³dstav shchodo zd³jsnennya zlochinu, n³hto
(n³ sl³dchij, n³ prokuror, n³ suddya, n³ ³nsh³ osobi) ne v silah vir³shiti
pitannya shchodo viluchennya pevnih dokument³v ta otrimannya danih pro operac³¿ po
rahunkah konkretnih f³rm ³ yuridichnih os³b, ne porushuyuchi pri c'omu norm
chinnogo zakonodavstva.
C³ dan³ mozhut' buti nadan³ podatkov³j sluzhb³. Ale na v³dm³nu v³d sluzhbi
vnutr³shn³h dohod³v kra¿n, shcho mayut' rozvinenu rinkovu ekonom³ku, vona ne
t³l'ki ne nad³lena pravom rozsl³duvannya, ale nav³t' ne maº statusu organu
d³znannya, u zv'yazku ³z chim obov'yazki po perev³rc³ pravil'nost³ viznachennya
pributku ta obchislennya podatk³v podatkovimi ³nspektorami faktichno
vikonuyut'sya lishe shlyahom arifmetichnogo rozrahunku danih, shcho º u pervinnih
dokumentah. Tomu sp³vstaviti ¿h ³z v³domostyami, shcho podan³ u deklarac³yah,
faktichno nemozhlivo. Prote, nav³t' za ³snuyuchih obmezhen' anal³z porushenih
krim³nal'nih sprav, akt³v, dokumental'nih perev³rok, nayavno¿ operativno¿
³nformac³¿, shcho buv provedenij Derzhavnoyu podatkovoyu Adm³n³strac³ºyu Ukra¿ni,
zasv³dchuº, shcho vnasl³dok pravovo¿ nevregul'o-vanost³ ta nedoskonalost³
d³yuchogo zakonodavstva, bank³vs'ka sistema Ukra¿ni stala odn³ºyu z golovnih
sfer uhilennya v³d splati podatk³v d³lkami "t³n'ovo¿"" ekonom³ki. Z c³ºyu
metoyu nimi stvoryuºt'sya merezha f³ktivnih p³dpriºmstv, za dopomogoyu yakih
vualyuyut'sya nezakonn³ f³nansovo-gospodars'k³ operac³¿.
Pro masshtabi c³º¿ protipravno¿ d³yal'nost³ sv³dchit' te, shcho, napriklad, u
listopad³ 1997 roku p³drozd³lami podatkovo¿ pol³c³¿ viyavlena 561 f³ktivna
f³rma, p³d prikrittyam yakih provodilis' nezakonn³ operac³¿ po "LORO-rahunkah"
bank³v-nerezident³v. D³-
93
yami pravoporushnik³v zavdaºt'sya velichezna shkoda ekonom³c³ ³ byudzhetu
derzhavi. T³l'ki v m. Kiºv³ u 1997 roc³ viyavleno 1,5 tisyach³ f³ktivnih
struktur, na rahunkah yakih bulo zablokovano 17 mln. grn., u toj chas yak
zagal'na suma prihovanih v³d opodatkuvannya ugod, provedenih cherez c³ f³rmi,
perevishchila Z mlrd. griven'.'
Vihodyachi ³z vikladenogo, v proces³ real³zac³¿ zakonodavcho¿ strateg³¿,
yaka spryamovana na obmezhennya proces³v "t³n³zac³¿" ekonom³ki Ukra¿ni,
neobh³dno, yak ce neodnorazovo zaznachalosya, maksimal'no vrahovuvati dosv³d
kra¿n, yak³ mayut' civ³l³zovanu rinkovu ekonom³ku shchodo stvorennya nad³jno
d³yuchih pravovih umov ta organ³zac³jno procedurnih mehan³zm³v priborkannya
krim³nal'no¿ ekonom³ki.
3.2. Dosv³d SSHA shchodo stvorennya umov pravovogo obmezhennya proyav³v
"t³n³zacT" ekonom³ki, yakij mozhe buti zastosovanij u v³tchiznyan³j praktic³
Vir³shennya pitannya obmezhennya proces³v "t³n³zac³¿" ekonom³chnogo zhittya
kra¿ni peredus³m potrebuº zd³jsnennya na zakonodavchomu, procedurnomu ta
organ³zac³jno-vikonavchomu r³vnyah vir³shennya dvoh pitan'. Po-pershe, stvorennya
nad³jno¿ sistemi pravovogo poperedzhennya mozhlivost³ v³dmivannya "brudnih"
groshej, ³ po-druge, stvorennya nad³jno¿ pravovo¿ bazi dlya efektivnogo
funkc³onuvannya podatkovo¿ sistemi.
U zv'yazku ³z tim, shcho "v³dmivannya" groshej prijnyalo zagal'nosv³tov³
masshtabi, zakonodavc³ kra¿n, shcho mayut' rozvinutu rinkovu ekonom³ku pragnut'
zahistiti svo¿ kra¿ni v³d poshirennya na ¿h teritor³yu c'ogo yavishcha. Voni
zatverdzhuyut' zakoni, shcho spryamovan³ na organ³zac³yu derzhavnimi organami ³
bankami kontrolyu za vkladami ³ ruhom groshovih kosht³v gromadyan, shcho stvoryuº
znachn³ uskladnennya v d³yal'nost³ krim³nal'no-maf³oznih struktur ta ¿h
"chorno¿" ekonom³chno¿ bazi.
V osnovnomu c³ zakoni spryamovan³ na te, shchob zaf³ksuvati ruh groshej na
klyuchovih stad³yah, tobto robit'sya vse mozhlive dlya togo, shchob grosh³ zalishali
"sl³d", za yakim mozhna bulo b prosl³dkuvati ¿h shlyah u zvorotn³j b³k azh do
dzherela pohodzhennya.
YAk³ zh ce stad³¿? YAk uzhe v³dznachalos', zlochinc³ zd³jsnyuyut' veliku
k³l'k³st' r³znih operac³j ³ zasob³v, shchob prihovati krim³nal'ne pohodzhennya
kosht³v. Odnak, vs³ c³ metodi vklyuchayut' prohodzhennya groshej cherez stad³¿, de
mozhlive ¿h viyavlennya, tobto groshova got³vka povinna abo eksportuvatisya cherez
teritor³al'nij kordon, a pot³m os³sti na rahunkah v ³nozemnih
kreditno-f³nansovih ustanovah, abo povernutisya nazad, abo zh neobh³dno
zapevniti v³tchiznyanu bank³vs'ku ustanovu, shcho znachnij vklad groshovo¿ got³vki
º zakonnim.
Otzhe, klyuchovimi dlya viyavlennya operac³j shchodo "v³dmivannya" groshej º ¿h
osnovn³ stad³¿, po-pershe, de got³vka vhodit' u v³tchiznyanu kreditno-f³nansovu
sistemu ³, po-druge, de vona peretinaº kordon dlya ³ntegruvannya u zakordonn³
f³nansov³ sistemi, zv³dki povertaºt'sya na bat'k³vshchinu u form³ zakonnih
perekaz³v.
Stup³n' ³ zhorstk³st' kontrolyu cih etap³v u r³znih kra¿nah neodnakova.
Najb³l'sh r³shuche u vir³shenn³ c'ogo pitannya d³yut' Spoluchen³ SHtati Ameriki.
Vivchennya pravovo¿ sistemi Spoluchenih SHtat³v Ameriki sv³dchit', shcho bagato
polozhen' federal'nogo zakonodavstva, spryamovanih na r³shuchu borot'bu ³z
"v³dmivannyam" groshej, buli vstanovlen³ u zv'yazku z prijnyattyam protyagom 1970
- 1988 rok³v p'yati spec³al'nih zakonodavchih akt³v, zm³st yakih bude
proanal³zovanij nami u hronolog³chn³j retrospektiv³'.
Prijnyattya federal'nogo "Akta pro bank³vs'ku taºmnicyu" (1970 p.) bulo
rezul'tatom usv³domlennya ta sturbovanost³ uryadovih k³l, zakonodavc³v ta
gromads'kost³ shchodo zrostayuchogo vikoristannya kreditno-f³nansovih ustanov u
zlochinnih c³lyah, a takozh vikoristannya gromadyanami SSHA ³nozemnih f³nansovih
ustanov z metoyu porushennya ³ obhodu amerikans'kih zakon³v. Cej zakon nadav
m³n³stru f³nans³v pravo vstanovlyuvati v³dpo-
3 dopov³dno¿ zapiski Golovnogo upravl³nnya ekonom³chnogo anal³zu
Derzhavno¿ podatkovo¿ Adm³n³strac³¿ Ukra¿ni "Pro zahodi shchodo zabezpechennya
nadhodzhennya dohod³v u 1998 roc³" (9 s³chnya 1998 p.). - S. 24
94
Perekladi tekst³v zaznachenih zakonodavchih akt³v div.: V. O. Mandibura.
Pravovij mehan³zm kontrolyu za "v³dmivannyam" groshej ta napryami jogo
vdoskonalennya (anal³tichno-³nformac³jno dopov³d'), dodatki 1, 2 ³ 3 //
Sekretar³at Verhovno¿ Radi Ukra¿ni, veresen' 1996 p.
95
v³dn³ vimogi na vedennya obl³ku ³ podannya zv³t³v f³nansovimi
ustanovami.
U v³dpov³dnost³ do pershogo rozd³lu zakonu kreditno-f³nansov³ ustanovi
zobov'yazan³ zber³gati shchonajmenshe p'yat' rok³v obl³kovo-zv³tnu dokumentac³yu
takih vid³v, shcho "mayut' visoku stup³n' zastosuvannya v karnih, podatkovih
rozsl³duvannyah, sudovih procedurah".
C³ dokumenti vklyuchayut': 1) ³nformac³yu pro bud'-yake nadannya kreditu na
sumu, shcho perevishchuº 10 tis. dolar³v (yakshcho t³l'ki v³n ne zabezpechenij chastkoyu
neruhomost³); 2) dokument pro bud'-yake doruchennya, otrimane abo dane na
perekaz, shcho perevishchuº 10 tis. dolar³v, bud'-yak³j osob³ (v³d bud'-yako¿
osobi), na bud'-yakij rahunok (z bud'-yakogo rahunku), v bud'-yake m³sce (³z
bud'-yakogo m³scya) poza SSHA; 3) zrazki p³dpis³v; 4) ³dentif³kac³jn³ nomeri
platnik³v podatk³v dlya viznachennya rahunk³v; 5) kartki buhgalters'kogo
obl³ku, yak³ vkazuyut' na operac³¿ po rahunkah ³ kop³¿ chek³v na sumu, shcho
perevishchuº 100 dolar³v, yak³ splachen³ u banku.
Za porushennya cih vimog na bank³vs'ku ustanovu, direktora, posadovu
osobu, sluzhbovcya za zakonom mozhe buti nakladeno civ³l'no-pravove pokarannya u
viglyad³ shtrafu do 10 tis. dolar³v za kozhne porushennya.
Drugij rozd³l c'ogo aktu vimagaº nadannya nastupnih zv³t³v v³d
kreditno-f³nansovih ustanov: 1) pro valyutn³ operac³¿ (CTR); 2) pro
m³zhnarodne perevezennya valyuti abo kreditno-groshovih dokument³v (CMIR); 3)
pro ³nozemn³ banki ³ f³nansov³ rahunki (EBAR).
Amerikans'k³ ustanovi, na yak³ rozpovsyudzhuyut'sya vimogi akta (tak³ yak: 1)
bank³vs'k³ ustanovi; 2) maklers'k³ kontori torgovc³v c³nnimi paperami; 3)
m³zhnarodn³ p³dpriºmstva vzaºmnogo kreditu v nac³onal'nih valyutah; 4) chekov³
kasiri; 5) telegrafn³ kompan³¿; 6) kazino, shcho mayut' l³cenz³yu ta r³chnij dohod
ponad 1 mln.dolar³v; 7) poshtovu sluzhbu ³ deyak³ ³nsh³), povinn³ podavati zv³t
shchodo kozhno¿ valyutno¿ operac³¿ sluzhb³ vnutr³shn³h dohod³v (podatkove
upravl³nnya ³z pravom rozsl³duvannya f³nansovih zlochin³v -- IRS), stvoren³j
pri M³n³sterstv³ f³nans³v SSHA, pro kozhen depozit, viluchannya groshej ³z
rahunku, obm³n
96
valyuti abo ³nshij plat³zh abo perekaz, shcho vklyuchaº valyutn³ operac³¿ na
sumu, shcho perevishchuº 10 tis. dolar³v.
M³n³str f³nans³v maº pravo dati dozv³l na zv³l'nennya v³d podannya
zv³t³v. Banki takozh mozhut' zv³l'niti okrem³ operac³¿ okremih kl³ºnt³v, ale
lishe za umovi, yakshcho bank "mozhe nadati obgruntovan³ visnovki, shcho c³ sumi ne
perevishchuyut' sum, sp³v-stavnih ³z zvichajnoyu poved³nkoyu zakonnogo
p³dpriºmnictva".
Zakon vimagaº pri zapovnenn³ zv³tu kreditno-f³nansovo¿ ustanovi podannya
r³znih v³domostej shchodo operac³j, shcho vklyuchayut' tak³ dan³: 1) pro osobist³st'
lyudini, shcho zd³jsnyuº operac³yu; 2) pro nomer c³º¿ osobi v sistem³ soc³al'nogo
zabezpechennya, adresu, r³d zanyattya ³ datu narodzhennya; 3) pro tip
³dentif³kac³¿, yaka zastosovuºt'sya dlya vstanovlennya osobi konkretno¿ lyudini,
nomera ved³js'kogo sv³doctva, kreditno¿ kartki, pasporta ta ³n.; 4)
dokumenti, yak³ buli vikoristan³ dlya zaznacheno¿ ³dentif³kac³¿; 5) nomer
rahunku kl³ºnta; 6) tip operac³¿ ³ zagal'na suma, a takozh v³domost³ pro
zaluchennya v operac³yu ³nozemno¿ valyuti; chek abo telegrafnij groshovij perekaz.
Z s³chnya 1990 roku pravova reglamentac³ya vimagaº zastosovuvati dodatkovu
formu zv³tnost³, shcho maº spec³al'nu kl³tinku, yaku neobh³dno v³dm³titi, yakshcho
ustanova vvazhaº operac³yu p³dozr³loyu. Cya forma povinna buti p³dpisana
sluzhbovcem, yakij ¿¿ zapovniv, a takozh posadovoyu osoboyu ustanovi, shcho
perev³rila ³ zatverdila ¿¿. Osobi, shcho porushuyut' ce polozhennya federal'nogo
zakonu, p³dlyagayut' krim³nal'nomu abo civ³l'no-pravovomu pokarannyu. Pri c'omu
suma adm³n³strativnogo shtrafu ne mozhe perevishchuvati sumi valyuti, zalucheno¿ do
operac³¿.
Okrem³ polozhennya federal'nogo zakonu vimagayut' takozh podavati ³nshij
zv³t za formoyu 8300 shchodo platezh³v got³vkoyu v sum³, shcho perevishchuº 10 tis.
dolar³v, yak³ otriman³ v torg³vl³ abo p³dpriºmnictv³. ²nformac³ya ³z cih
zv³t³v takozh dopomagaº v³d-sl³dkuvati ruh groshej po kanalah ob³gu ³ korisna
pri rozsl³duvann³ po spravah "v³dmivannya" groshej ³ uhilennya v³d
opodatkuvannya. Cyu vimogu vvedeno v d³yu u 1984 roc³ ³ kodif³kovano v
Podatkovomu kodeks³. Zapovnyuyuchi cej zv³t, otrimuvach groshovo¿ got³vki povinen
vklyuchati do n'ogo pr³zvishche, adresu ³ ³dentif³kac³jnij nomer osobi, v³d yako¿
otrimana got³vka. YAk-97
shcho ugoda bula zd³jsnena v³d chijogos' ³men³, to vnosyat'sya dan³ na cyu
osobu. Cya forma povinna buti podana v IRS ne p³zn³she 15 d³b p³slya otrimannya
got³vki.
Osobi, yak³ sv³domo ne podayut' zaznachenij zv³t, viznayut'sya takimi, shcho
chinyat' zlochin, ³ do nih zastosovuyut'sya shtrafi do 25 tis. dolar³v (abo 100
tis. dolar³v u vipadkah korporac³¿) ³/abo tyuremne uv'yaznennya na strok do 5
rok³v.
Zv³t pro m³zhnarodne perevezennya valyuti abo kreditno-groshovih dokument³v
za formoyu 4790 povinen nadavatisya mitn³j sluzhb³ bud'-yakoyu osoboyu, shcho vvozit'
ponad 10 tis. dolar³v u SSHA abo vivozit' ³z nih. Zv³t nadaºt'sya takozh u
vipadku, yakshcho osoba otrimuº z ³nsho¿ kra¿ni sumu, shcho perevishchuº 10 tis.
dolar³v. Ponyattya "kreditno-groshov³ dokumenti" vklyuchaº valyutu SSHA ³ ³nozemnu
valyutu, vs³ oborotn³ dokumenti na pred'yavnika (cheki, vidan³ okremimi
osobami, kompan³ºyu, bankom, kasirom, a takozh turistichn³ cheki, borgov³
zobov'yazannya ³ groshov³ perekazi, c³nn³ paperi abo akc³¿ na pred'yavnika ta
³n.).
V³d rezident³v SSHA vimagaºt'sya vesti obl³k ³ nadavati zv³ti shchodo svo¿h
vzaºmov³dnosin z bud'-yakimi ³nozemnimi f³nansovimi organ³zac³yami. Ce
stosuºt'sya os³b, yak³ berut' f³nansovu uchast' v ³nozemnomu banku u viglyad³
c³nnih paper³v abo ³nshogo f³nansovogo rahunku, a takozh os³b, yak³ mayut' pravo
p³dpisu abo bud'-yakij ³nshij dozv³l shchodo koristuvannya takim rahunkom. Zv³t
nadaºt'sya za formoyu 90-22.1 Sluzhb³ vnutr³shn³h dohod³v shchor³chno.
Za porushennya cih pravil do osobi mozhe buti zastosovano civ³l'no-pravove
pokarannya u viglyad³ shtrafu do 100 tis. dolar³v, ale ne b³l'she groshovo¿ sumi,
shcho zaluchena v operac³¿, a takozh krim³nal'ne pokarannya -- shtraf, shcho ne
perevishchuº 250 tis.dolar³v ³/abo tyuremne uv'yaznennya do 5 rok³v.
Prijnyattya zakonodavchogo Aktu v³d 29.10.1970 roku (pro vnesennya zm³n do
Federal'nogo Aktu pro strahuvannya vklad³v shchodo vimogi v³d zastrahovanih
bank³v vesti povn³ zapisi, a takozh nadavati zv³ti do Departamentu Skarbnic³
pro provedennya pevnih operac³j u valyut³ SSHA) bulo zumovleno neobh³dn³styu
zabezpechiti nalezhn³ umovi shchodo nadannya ³nformac³¿ sub'ºktami p³dpriºmnic'ko¿
d³yal'nost³ pri vedenn³ rozsl³duvannya
krim³nal'nih sprav, chim bula suttºvo obmezhena mozhliv³st' "v³dmivannya"
groshej.
Zakonom buli suttºvo rozshiren³ povnovazhennya Sekretarya Skarbnic³ (u
por³vnyann³ z Kodeksom SSHA 1952 p.) shchodo posilennya ³ reglamentac³¿ vimog do
vedennya v³dpov³dnih zapis³v ne-zastrahovanim bankom chi nezastrahovanoyu
ustanovoyu, abo zh bud'-yakoyu osoboyu, shcho zad³yana v p³dpriºmnic'k³j d³yal'nost³,
stosovno zm³n, yak³ v³dbulisya u vlasnost³, form³ vedennya obl³ku ³ kontrolyu,
form³ upravl³nnya ta procedur³ podannya cih zv³t³v.
Procedurna reglamentac³ya zobov'yazuvala oznachenih sub'ºkt³v podavati
v³dpov³dn³ zv³ti u raz³, koli voni "º vkraj neobh³dn³ dlya vedennya
rozsl³duvan' krim³nal'nih sprav, sprav, yak³ stosuyut'sya podatk³v, ta dlya
regulyativnih rozsl³duvan' chi provadzhen' po spravah".
Zber³gannya ta vedennya zapis³v po zaznachen³j zv³tnost³ v elektronn³j chi
avtomatizovan³j form³ dozvolyalis' t³l'ki "za umovi dotrimannya polozhen',
viznachenih Sekretarem Skarbnic³.
U raz³ porushen' zakonu Sekretaryu skarbnic³ nadavalos' pravo "prijnyati
r³shennya peredati spravu do v³dpov³dnogo rajonnogo sudu SSHA, chi v³dpov³dnogo
sudu SSHA bud'-yako¿ teritor³¿ chi ³nshogo m³scya (za umovi, shcho voni nad³len³
yurisdikc³ºyu SSHA zaboronyati tak³ d³¿ chi praktiku). P³slya nalezhnogo
pov³domlennya dozvolyaºt'sya vinositi bezstrokovu abo timchasovu su-¥ dovu
zaboronu chi vidavati zaboronenij sudovij nakaz bez mozh-a livost³
vikoristannya zastavi. Za zvernennyam Sekretarya bud'-fv yakij z oznachenih sud³v
mozhe takozh vidavati obov'yazkov³ sudov³ •||u zaboroni, za yakimi osoba maº
vikonuvati r³shennya Sekretarya...". 1 Aktom reglamentovano, shcho v raz³ kozhnogo
sv³domogo poru-j shennya bud'-yakogo polozhennya chi porushennya, skoºnogo cherez |1
Nedbal³st', Sekretar do takih os³b, yakshcho voni mayut' formu ^ partnerstva,
korporac³j chi ³nshu formu p³dpriºmstva po v³dno-^ shchennyu do partnera,
ker³vnika, sluzhbovcya chi najmanogo pra-g P³vnika c'ogo p³dpriºmstva, yakij
sv³domo abo viklyuchno cherez ^nedbal³st' bere uchast' u porushenn³, mozhe
viznachiti rozm³r ²³j shtrafu za civ³l'nim pokarannyam, yakij ne povinen
perevishchuva-C ti 10 tis. dolar³v SSHA.
•^&'. •
U raz³ nespromozhnost³ osobi splatiti bud'-yakij shtraf dlya styagnennya
c³º¿ sumi v sudovomu poryadku za r³shennyam Sekretarya Skarbnic³ v³d ³men³
Spoluchenih SHtat³v Ameriki mozhe buti rozpochata civ³l'na sprava. Krim³nal'ne
pokarannya dlya osobi, shcho sv³domo porushuvala polozhennya zakonu, peredbachalo
styagnennya shtrafu, rozm³r yakogo ne povinen perevishchuvati 1 tis. dolar³v SSHA,
abo uv'yaznennya strokom ne b³l'she odnogo roku, abo zastosuvannya oboh pokaran'
odrazu.
Do osobi, shcho sv³domo porushuº chi sv³domo sprichinyuº porushennya bud'-yakogo
polozhennya rozd³lu 21 Federal'nogo Aktu pro strahuvannya vklad³v, abo rozd³lu
411 Derzhavnogo aktu pro zhitlo, yakshcho porushennya maº m³sce p³slya skoºnnya
bud'-yakogo porushennya federal'nogo zakonodavstva, yake karaºt'sya uv'yaznennyam
strokom b³l'she odnogo roku, zastosovuºt'sya styagnennya shtrafu v rozm³r³, shcho ne
perevishchuº 10 tis. dolar³v SSHA abo uv'yaznennya strokom ne b³l'she yak p'yat'
rok³v, abo obidva pokarannya odrazu.
Za zakonom Sekretar Skarbnic³ zobov'yazanij zabezpechuvati dotrimannya
jogo polozhen' ³ mozhe deleguvati tak³ obov'yazki v³dpov³dnomu bank³vs'komu
naglyadovomu agentstvu chi ³nshomu naglyadovomu agentstvu.
Zagal'nij akt pro kontrol' nad zlochinn³styu (1984 p.) maº deyak³
polozhennya, shcho spec³al'no prisvyachen³ problem³ "v³dmivannya" groshej.
U v³dpov³dnost³ do akta, mitnim of³ceram dozvolyaºt'sya zupinyati ³ robiti
obshuk bez ordera bud'-yakih avtomob³l³v, l³tak³v, korabl³v, kontejner³v,
upakovok ³ osobi, "yakshcho º rozumn³ p³dstavi vvazhati, shcho perevozyat'sya
kreditno-groshov³ dokumenti z porushennyam v³dpov³dnih pravil".
Druge polozhennya c'ogo zakonodavchogo aktu dozvolyaº viplatu vinagorodi
osobam, yak³ nadali ³nformac³yu, shcho dozvolila styagnuti za porushennya "Akta pro
bank³vs'ku taºmnicyu" sumu, shcho perevishchuº 50 tis: dolar³v u viglyad³ shtrafu abo
konf³skac³¿. Federal'nij Akt pro kontrol' za "v³dmivannyam" groshej (1986 p.)
viznav zlochinom "v³dmivannya" groshej, shcho otriman³ v³d protipravno¿
d³yal'nost³. V³dpov³dno do n'ogo zlochinami viznavalis' dva krim³nal'nih
pravoporushennya:
100
pershe -- "v³dmivannya valyutno-groshovih dokument³v";
druge -- "zd³jsnennya groshovih operac³j u v³dnoshenn³ vlasnost³, yaka
otrimana v³d tochno viznacheno¿ nezakonno¿ d³yal'nost³".
Persha norma vstanovila v³dpov³dal'n³st' za "v³dmivannya" groshej, yake
v³dbuvaºt'sya za rahunok f³nansovih operac³j, perevezen', v³dpravlen' abo
perekaz³v kreditno-groshovih dokument³v. Pri f³nansovih operac³yah za zakonom
pravoporushennya maº m³sce u tomu vipadku, yakshcho osoba abo znaº, shcho majno, yake
vklyuchene v cyu operac³yu, yavlyaº soboyu dohod v³d nezakonno¿ d³yal'nost³, ale,
nezvazhayuchi na ce, zd³jsnyuº ¿¿ z nam³rami spriyati prodovzhennyu tako¿
protipravno¿ d³yal'nost³ abo znaº, shcho zaznachena operac³ya maº na met³
prihovuvannya abo pokrivannya prirodi, m³scya znahodzhennya, dzherela pohodzhennya
nalezhnost³ dohodu, abo uniknennya vikonannya pevno¿ vimogi shchodo nadannya zv³tu
pro taku operac³yu. Za analog³chnih umov zlochinom vvazhaºt'sya "v³dmivannya"
groshej, shcho pov'yazane ³z perevezennyam kreditno-groshovih dokument³v.
Druga norma stosuºt'sya osobi, shcho zazdaleg³d' splanovano zd³jsnyuº razom
³z kreditno-f³nansovoyu ustanovoyu groshovu operac³yu v³dnosno zdobuto¿
zlochinnim shlyahom vlasnost³, dzherelom yako¿ º tochno viznachena nezakonna
d³yal'n³st', na sumu, shcho perevishchuº 10 tis. dolar³v. Za amerikans'kim
zakonodavstvom do protipravno¿ d³yal'nost³ v³dnosyat'sya: narkob³znes,
fal'shuvannya groshej, kontrabanda, bank³vs'k³ ta trastov³ shahrajs'k³ operac³¿,
bank³vs'k³ abo poshtov³ pograbuvannya, krad³zhki, shpigunstvo, reket, k³lerstvo
toshcho. Tak³ zlochini u SSHA za zakonom mozhut' karatisya shtrafom do 500 tis.
dolar³v ³/abo tyuremnim uv'yaznennyam do 20 rok³v.
Akt pro kontrol' za "v³dmivannyam" groshej peredbachaº takozh civ³l'nu ³
krim³nal'nu konf³skac³yu predmet³v, yak³ zaluchen³ do "v³dmivannya" groshej.
Za zakonom m³n³stru yustic³¿ bulo nadano pravo nakladati civ³l'n³
groshov³ shtrafi do 500 dolar³v na bud'-yaku kreditno-f³nansovu ustanovu, yaka
za nedbal³styu porushuº yakes' ³z polozhen' "Aktu pro bank³vs'ku taºmnicyu".
M³n³stru f³nans³v takozh nadano pravo vivchati bud'-yak³ buhgalters'k³ knigi ta
obl³kov³ dokumenti f³nansovo¿ ustanovi v chastin³, shcho stosuºt'sya vedennya
obm³nu ³ podannya zv³t³v.
101
vikonuº obov'yazki, abo maº povnovazhennya privatnogo p³dpriºmstva; 5)
bud'-yake privatne p³dpriºmstvo abo agentstvo, shcho zajmaºt'sya bud'-yakoyu
d³yal'n³styu, yaku m³n³str f³nans³v, zg³dno z pravilami, vvazhaº takoyu, shcho º
shozhoyu, spor³dnenoyu, abo zam³nyuº zaznachenu f³nansovu d³yal'n³st'; 6) bud'-yake
³nshe privatne p³dpriºmstvo, viznachene m³n³strom f³nans³v, yak take, chi¿
operac³¿ z got³vkoyu mayut' visoku stup³n' korislivost³ stosovno krim³nal'nih,
podatkovih ta statutnih pitan'.
Za zakonom, m³n³stru yustic³¿ bulo nadane pravo vklyuchati do perel³ku
bud'-yake p³dpriºmstvo, shcho zajmaºt'sya d³yal'n³styu, pod³bnoyu do t³º¿, yaku
zd³jsnyuyut' pererahovan³ p³dpriºmstva, a takozh ³ bud'-yake ³nshe p³dpriºmstvo,
do "chi¿h operac³j za got³vkovij rozrahunok u vishch³j m³r³ zastosuyut'sya karn³
abo podatkov³ proceduri".
Okremo neobh³dno v³dznachiti, shcho, okr³m federal'nogo zakonodavstva,
bagato shtat³v SSHA viyavili ³n³c³ativu v borot'b³ ³z "v³dmivannyam" groshej ³
vveli v d³yu vlasn³ zakoni, yak³ viznachayut' "v³dmivannya" groshej derzhavnim
zlochinom, shcho rozshiryuº mozhlivost³ rozsl³duvannya ³ krim³nal'nogo
peresl³duvannya os³b, yak³ zajmayut'sya takimi operac³yami. B³l'sh³st' ³z shtat³v
mayut' v³dpov³dn³ zakoni, yak³ dayut' pravo regulyuvati d³yal'n³st' nebank³vs'kih
f³nansovih ustanov, shcho v³dpravlyayut' grosh³ v³d ³men³ kl³ºnta, prodayut'
groshov³ perekazi, turists'k³ cheki ta ³nsh³ plat³zhn³ dokumenti.
U kontrol³ za ruhom groshovih kosht³v ³ rozsl³duvann³ fakt³v "v³dmivannya"
groshej u SSHA berut' uchast' r³zn³ sub'ºkti -- predstavniki vs³h g³lok
derzhavno¿ vladi ³, v pershu chergu, vikonavcho¿, do yakih peredus³m v³dnosyat'sya
m³n³sterstva f³nans³v, yustic³¿ ta ³nsh³ organi. Takim chinom zabezpechuºt'sya
ch³tko v³dprac'ovana sistema bezsuperechnogo vikonannya zaznachenih zakon³v.
²z zatverdzhennyam Akta pro bank³vs'ku taºmnicyu M³n³sterstvu f³nans³v SSHA
nadaºt'sya golovna rol' u borot'b³ z "v³dmivannyam" groshej. M³n³sterstvo
v³dpov³daº za opubl³kuvannya pravil zastosuvannya Akta ³ za koordinac³yu zusil'
tih organ³zac³j, yakim vona delegovana dlya jogo real³zac³¿. Hocha zastosuvannya
zakonu t³l'ki M³n³sterstvom f³nans³v mozhe tyagti za soboyu lishe civ³l'nu
v³dpov³dal'n³st', u situac³yah, yak³ v³dpov³dayut'
103
umovam krim³nal'nogo pokarannya, vono pracyuº sp³l'no z M³n³sterstvom
yustic³¿ (attorneyami SSHA).
U 1989 roc³ M³n³sterstvom f³nans³v bula stvorena sistema kontrolyu za
f³nansovimi zlochinami, yaka ob'ºdnala chislenn³ dzherela danih z metoyu znachnogo
rozshirennya mozhlivostej uryadovih organ³v shchodo anal³zu ³nformac³¿ ³
rozp³znavannya d³j, pov'yazanih z "v³dmivannyam" groshej. Golovnimi p³drozd³lami
M³n³sterstva f³nans³v, shcho vedut' borot'bu ³z "v³dmivannyam" groshej, º sluzhba
vnutr³shn³h dohod³v ³ mitna sluzhba.
Za zakonom, sluzhba vnutr³shn³h dohod³v upovnovazhena rozsl³duvati persh³
porushennya zakonu pro bank³vs'ku taºmnicyu (za vinyatkom porushen' polozhen'
zv³t³v pro m³zhnarodn³ perevezennya valyuti abo kreditno-groshov³ dokumenti,
rozsl³duvannya po yakih provodit' mitna sluzhba) zd³jsnyuºt'sya upravl³nnyam
krim³nal'nogo rozshuku sluzhbi. Sluzhba vnutr³shn³h dohod³v nad³lena
povnovazhennyami ³nspektuvati vs³ f³nansov³ ustanovi, okr³m tih, yak³
perev³ryayut'sya ³ kontrolyuyut'sya federal'nimi organami kontrolyu za bankami, abo
makler³v ³ torgovc³v c³nnimi paperami, yakih perev³ryaº rev³z³jnij p³drozd³l
Kom³s³¿ po c³nnih paperah.
Federal'nim povnovazhenim, shcho zajmaºt'sya naglyadom za provedennyam v zhittya
krim³nal'nih zakon³v u SSHA, º general'nij attornej (adm³n³strativna osoba,
shcho sto¿t' na chol³ adm³n³strativnogo ker³vnictva M³n³sterstva yustic³¿ SSHA).
Karn³ spravi porushuyut'sya yak bezposeredn'o M³n³sterstvom yustic³¿ SSHA, tak ³
upravl³nnyam attorne¿v SSHA, shcho d³yut' u vs³h shtatah kra¿ni.
Robotu shchodo viyavlennya ³ rozsl³duvannya fakt³v nezakonnogo oborotu
narkotik³v ³ "v³dmivannya" groshej M³n³sterstvo yustic³¿ zd³jsnyuº za dopomogoyu
dvoh svo¿h organ³v -- Adm³n³strac³¿ po borot'b³ ³z narkotikami (DEA) ³
Federal'nim byuro rozsl³du-vann' (FBR). Sudovim peresl³duvannyam po velikih
spravah shchodo "v³dmivannya" groshej zajmaºt'sya v³dd³l z narkotichnih zasob³v ³
nebezpechnih rechovinah M³n³sterstva yustic³¿. Sudovim peresl³duvannyam za
faktami zlochinnih d³j v³d ³men³ shtatu zajmaºt'sya golovnij attornej shtatu.
U 1984 roc³ za rozporyadzhennyam m³n³stra yustic³¿ SSHA bula stvorena robocha
grupa z bank³vs'kih ekonom³chnih zlochin³v, yaka rozrobila ºdinu sistemu
podannya v³domostej, a takozh spec³al'-
104
nij blank dlya zayavlennya bankami pro fakti mozhlivih krim³nal'nih
porushen'. M³n³sterstvo yustic³¿ ³ upravl³nnya attorne¿v SSHA otrimuyut' tak³
pov³domlennya ³ zd³jsnyuyut' sudov³ peresl³duvannya. YAkshcho u sprav³ neobh³dno
poperednº rozsl³duvannya, to dlya perev³rki v³dpov³dnih mater³al³v zaluchaºt'sya
FBR.
Vazhlivu rol' u d³yal'nost³ organ³v po borot'b³ z "v³dmivannyam" groshej
v³d³grayut' upravl³nnya pol³c³¿ shtat³v, yak³ chasto rozkrivayut' c³ spravi
vnasl³dok ³nshih sprav, po yakih voni provodyat' rozsl³duvannya, osoblivo
pov'yazanih ³z narkotikami.
Poryad ³z cimi organami kontrol' za dotrimannyam zakonu pro bank³vs'ku
taºmnicyu zd³jsnyuyut' federal'n³ organi kontrolyu za bankami, do yakih
v³dnosyat'sya: 1) Aparat rev³zora z groshovogo ob³gu; 2) Federal'na korporac³ya
z³ strahuvannya vklad³v; 3) Pravl³nnya federal'no¿ sistemi rezerv³v, 4)
Upravl³nnya kontrolyu za ekonomn³styu; 5) Nac³onal'na adm³n³strac³ya kreditnogo
soyuzu.
Cim ustanovam ³ organ³zac³yam M³n³sterstvo f³nans³v nadaº v³dpov³dn³
povnovazhennya.
Zaznachen³ ustanovi ³ organ³zac³¿ rozrobili spec³al'nu proceduru
ekspertizi dlya viyavlennya mozhlivih porushen' ³ proyav³v krim³nal'no¿
d³yal'nost³. Voni u svo¿j robot³ takozh nac³len³ na konkretnu perev³rku
"kompetentnost³, kval³f³kovanost³, chesnost³ ³ f³nansovo¿ samost³jnost³"
bank³vs'kih prac³vnik³v ta ³nshih f³nansovih ustanov.
U proces³ perev³rki organi kontrolyu mozhut' zoserediti uvagu na faktah
potenc³jnogo shahrajstva, vnutr³shn³h zlovzhivan'' ta ³nshih zlochinnih d³j, v
tomu chisl³ "v³dmivannya" gro-
Praktika SSHA kval³f³kuº shirokij spektr mozhlivih vid³v shahrajstva ³
vnutr³shn³h zlovzhivan', shcho mozhut' zd³jsnyuvatis' bank³vs'kimi sluzhbovcyami. Do
takih mozhna v³dnesti: 1) nezakonne privlasnennya groshej abo majna do togo, yak
voni budut' nalezhnim chinom zareºstrovan³; 2) nezakonne privlasnennya dohod³v;
3) man³pulyac³¿ z vitratami; 4) zlovzhivannya real'nimi aktivami kl³ºnta abo
banku; 5) d³¿, shcho perevishchuyut' povnovazhennya upravl³ns'kogo personalu; 6)
p³drobka dokument³v abo vnesennya do nih f³ktivnih zapis³v;
7) nezakonn³ buhgalters'k³ zapisi; 8) nechesn³, obmann³ abo zlochinn³
vchinki (krad³zhka, roztrata, marnotratstvo, navmisne zlovzhivannya, fal'shuvannya
dokument³v ta ³n.). Osoblivo¿ uvagi potrebuº praktika poperedzhennya
shahrajs'kih operac³j z c³nnimi paperami z boku bank³vs'kih sluzhbovc³v: 1)
spekulyac³ya
. 99
105
t
shej. Dlya perev³rki dotrimannya Zakonu pro bank³vs'ku taºmnicyu abo
rozsl³duvannya mozhlivih porushen' bud'-yakih ³nshih zakon³v mozhut' zd³jsnyuvatisya
spec³al'n³ rev³z³¿, shcho j zrobila, napriklad, Federal'na korporac³ya z³
strahuvannya vklad³v, yaka stvorila sv³j v³dd³l z ekonom³chno¿ zlochinnost³. U
cej v³dd³l uv³jshli spec³al'no p³dgotovlen³ ³nspektori, shcho zd³jsnyuyut'
perev³rku potenc³jno¿ zlochinno¿ d³yal'nost³.
Pri perev³rc³ organi kontrolyu viznachayut' ch³tk³st' skladannya ³ podannya
zv³t³v. Z c³ºyu metoyu prodivlyayut'sya blanki nadannya p³l'g, z tim shchob
vpevnitis' u pravil'nost³ zv³l'nennya v³d proceduri skladannya zv³t³v. YAkshcho
organ kontrolyu vbachaº jmov³rn³st' zlochinno¿ d³yal'nost³, v³n dopov³daº pro ce
v M³n³sterstvo yustic³¿ SSHA. Okr³m togo, c³ organi vimagayut' v³d bank³vs'kih
ustanov skladannya ta podannya ¿m spec³al'nih blank³v pro zlochinn³ d³¿, yakshcho
voni viyavlen³ abo º p³dozra shchodo zlochinnih porushen'. Deyak³ federal'n³ organi
kontrolyu vimagayut' v³d bank³vs'kih ustanov nadannya takih blank³v u
v³dpov³dn³ pravoohoronn³ organi, a deyak³ -- kategorichno rekomenduyut' ce
robiti.
Odnu z klyuchovih rolej u borot'b³ z "v³dmivannyam" groshej v Spoluchenih
SHtatah v³d³graº upravl³nnya bank³v shtat³v (Bank³vs'kij departament), yake nese
v³dpov³dal'n³st' za zd³jsnennya kontrolyu ta naglyadu za takimi f³nansovimi
ustanovami, yak komerc³jn³ banki, kreditn³ kompan³¿, ustanovi, shcho zajmayut'sya
perekazom groshej, kasi viplati po chekah ta ³n. Nav³t', koli do konkretno¿
spravi zaluchaºt'sya pol³c³ya ³ organi obvinuvachennya, same Bank³vs'kij
departament maº kompetenc³yu shchodo vedennya spec³al'nogo buhgalters'kogo
obl³ku, obrobki danih,
z c³nnimi paperami, shcho zd³jsnyuºt'sya ³z vikoristannyam bank³vs'kih
rahunk³v po brokers'kih operac³yah; 2) nepravom³rne utrimannya chastki vitorgu,
shcho otrimana v³d prodazhu c³nnih paper³v kl³ºnt³v; 3) f³ktivn³ vitrati na
kontrol'nomu rahunku dlya kompensac³¿ krad³zhki got³vki; 4) krad³zhka kosht³v,
yak³ rozm³shchen³ kl³ºntami u bankah, shcho pov'yazana ³z pridbannyam ³nvestic³j; 5)
ne-dozvolene viluchannya ³ prodazh c³nnih paper³v; 6) nev³rne rozm³shchennya c³nnih
paper³v; 7) tajna zmova dlya zv³l'nennya v³d vkradenih c³nnih paper³v cherez
bank³vs'kij rahunok c³nnih paper³v; 8) krad³zhka dohod³v u viglyad³ procent³v
po c³nnih paperah; 9) zam³na znec³nenih c³nnih paper³v na pributkov³ c³nn³
paperi ³z portfelya borgovih zobov'yazan' ta ³n.
106
neobh³dnih dlya rozp³znavannya "v³dmivannya" groshej ³ otrimannya dokaz³v
dlya krim³nal'nogo peresl³duvannya pravoporushnik³v.
U Bank³vs'komu departament³ shtatu N'yu-Jork upravl³nnya stvorilo u 1987
roc³ v³dd³l spec³al'nih rozsl³duvan', shcho ne º pravoohoronnim organom. Za
ostann³j chas u zakonodavch³ organi vnesena propozic³ya shchodo nadannya c'omu
v³dd³lu takogo statusu!'. V³dd³l zajmaºt'sya vivchennyam, poshukom ta
p³dgotovkoyu ³nformac³¿, shcho stosuºt'sya zlochinno¿ d³yal'nost³, perev³ryaº
b³ograf³chn³ dan³ pretendent³v na f³nansove ³ bank³vs'ke obslugovuvannya, yakim
vidaºt'sya l³cenz³ya. Procedura vidach³ deyakih l³cenz³j mozhe vklyuchati perev³rku
v³dbitk³v pal'c³v z metoyu viyavlennya, chi ne buv pretendent zasudzhenim. YAkshcho
v³dd³lom otrimana ³nformac³ya pro pravoporushennya, v³n razom ³z upravl³nnyam
pochinaº pracyuvati v t³sn³j vzaºmod³¿ z pravoohoronnimi organami na m³scyah,
na federal'nomu r³vn³ ³ na r³vn³ shtatu, z metoyu zabezpechiti uzgodzhen³st' d³j
po viyavlennyu ³ pripinennyu "v³dmivannya" groshej.
Navedenij anal³z pokazuº, yakim chinom zakonodavstvo regulyuº zd³jsnennya
kontrolyu za nedopushchennyam mozhlivost³ "v³dmivannya brudnih groshej" u SSHA.
Vazhlive m³sce u derzhavn³j sistem³ obmezhennya "t³n'ovo¿"" ekonom³ki u SSHA
zajmayut' podatkov³ sluzhbi. ¯h znachennya post³jno p³dvishchuºt'sya, funkc³onal'n³
mozhlivost³ posilyuyut'sya, a pravova baza post³jno vdoskonalyuºt'sya. Tak, kr³m
funkc³j utrimannya podatk³v ³ kontrolyu za dohodami naselennya podatkov³ sluzhbi
na cej chas vir³shuyut' takozh zavdannya borot'bi
Neobh³dno zaznachiti, shcho organ³zac³ya pravoohoronnih organ³v SSHA
buduºt'sya u v³dpov³dnost³ do ³snuyucho¿ v kra¿n³ derzhavno-adm³n³strativnoyu
sistemoyu. Do federal'nih pravoohoronnih organ³v, tobto organ³v, shcho
kontrolyuyut' dotrimannya federal'nih zakon³v na vs³j teritor³¿ kra¿ni,
v³dnosyat'sya M³n³sterstvo yustic³¿ SSHA ³ Verhovnij Sud SSHA. Prote analog³chno¿
pol³cejs'ko¿ organ³zac³¿ na federal'nomu r³vn³ ne ³snuº. Do pravoohoronnih
organ³v na r³vn³ shtatu v³dnosit'sya upravl³nnya yustic³¿. Vishchij sud ³
upravl³nnya pol³c³¿ shtatu º formal'no nezalezhnimi v³d federal'nih organ³v ³
povinn³ zabezpechuvati zakonn³st' ta pravoporyadok na teritor³¿ svogo shtatu u
v³dpov³dnost³ do konstituc³¿ shtatu ta ³nshih d³yuchih u shtat³ zakon³v. Okr³m
c'ogo okrem³ federal'n³ m³n³sterstva (vs'ogo ¿h v SSHA 44) mayut' svo¿
pravoohoronn³ organi, shcho povinn³ kontrolyuvati dotrimannya zakon³v ³ polozhen',
viznachenih cimi m³n³sterstvami.
107
z "t³n'ovoyu" ³ krim³nal'noyu ekonom³koyu (nasampered organ³zovanoyu
ekonom³chnoyu zlochinn³styu).
Odnim ³z zahod³v skorochennya def³citu federal'nogo byudzhetu ta obmezhennya
"t³n'ovogo" sektoru ekonom³ki dlya adm³n³strac³¿ SSHA º posilennya borot'bi z
osobami, yak³ uhilyayut'sya v³d splati podatk³v. Amerikans'k³ fah³vc³ vbachayut' u
c'omu najb³l'sh vagomij rezerv popovnennya derzhavnih kosht³v. Za ¿h oc³nkami na
pochatku 90-h rok³v nedoplata podatk³v u SSHA perevishchuvala 100 m³l'yard³v
dolar³v. Osnovnimi kategor³yami neplatnik³v º osobi v³l'nih profes³j ³ dr³bn³
p³dpriºmc³, osobi, yak³ nadayut' na bartern³j osnov³ odin odnomu medichn³,
avtoserv³sn³, gospodars'k³, bud³vel'no-remontn³ ta ³nsh³ poslugi, a takozh
osobi, shcho zajmayut'sya nesankc³onovanoyu ³ krim³nal'noyu d³yal'n³styu.
Najvagom³she m³sce v podatkov³j sistem³ ³, v³dpov³dno, najb³l'she
navantazhennya padaº na podatkove upravl³nnya sluzhbi vnutr³shn³h dohod³v (SVD)
m³n³sterstva f³nans³v (abo yak ¿¿ ³nakshe nazivayut' podatkove upravl³nnya), shcho
º federal'nim organom. Cya sluzhba zaraz narahovuº bliz'ko 100 tisyach
sp³vrob³tnik³v, a ¿¿ byudzhet stanoviv bliz'ko 1,5 mlrd. dolar³v.
Zakonodavstvo SSHA peredbachaº, shcho us³ podatki mayut' utrimuvatisya z
naselennya na p³dstav³ podatkovo¿ deklarac³¿, yaka rozroblena podatkovim
upravl³nnyam dlya r³znih kategor³j platnik³v podatk³v. Deklarac³yu vlasnoruchno
zapovnyuº osoba, yaka º platnikom podatk³v, ³ peresilaº ¿¿ do m³scevogo
v³dd³lennya podatkovogo upravl³nnya po posht³. V deklarac³¿ zaznachayut'sya
osobist³ dan³, vklyuchayuchi s³mejne polozhennya, r³d zanyat', v³k, v³dobrazhen³
v³domost³ pro vs³ dohodi, shcho buli otriman³ platnikom podatk³v za minulij
r³k, v tomu chisl³ ³ pro dodatkov³, potochn³ -- prem³¿, gonorari, otriman³
pozichki, spadshchinu toshcho, a takozh velichinu zbitk³v v³d p³dpriºmnic'ko¿
d³yal'nost³ ³ stih³jnogo liha:
pozhezh³, poven³ ta ³n., shcho vplinuli na jogo f³nansovij stan.
Platnik podatk³v zobov'yazanij pov³domiti v deklarac³¿ pro vs³ vidi
ruhomogo ³ neruhomogo majna, rahunki u bankah ta obsyagi kap³talu,
rozm³shchenogo v akc³yah ³ obl³gac³yah, yak³ v³n maº (u tomu chisl³ ³ za kordonom).
Z pitan' zapovnennya deklarac³j platnik podatk³v mozhe zvertatis' za
konsul'tac³ºyu do v³dd³lennya podatkovogo uprav-
108
l³nnya abo do privatnogo konsul'tativnogo zakladu ³ zaluchati do
sp³vrob³tnictva privatnih os³b. Zakonodavstvom SSHA peredbacheno pokarannya tih
f³rm, shcho nadayut' tak³ poslugi, ale d³yut' v mezhah nedozvolenogo
konsul'tuvannya.
Vazhliva osobliv³st' amerikans'kogo zakonodavstva polyagaº v tomu, shcho ne
podatkove upravl³nnya povinne dovesti nezakonn³st' dzherel dohod³v f³zichno¿
osobi, a sam platnik podatku na vimogu podatkovih organ³v zobov'yazanij
dokumental'no p³dtverditi leg³timn³st' pohodzhennya vs³h kosht³v ta majna, shcho
znahodyat'sya u jogo rozporyadzhenn³, a takozh znahodilis' u jogo vlasnost³ v
minulomu. Tobto u sfer³ opodatkuvannya ³ p³dtverdzhennya zakonnost³ majnovih
prav zakonodavstvo SSHA dosit' gnuchko p³dhodit' do zastosuvannya v³domogo
principu prezumpc³¿ nevinnost³ ³ chesna gromads'k³st' z rozum³nnyam sprijmaº
ce "zhahlive porushennya " prav lyudini.
Za zakonodavstvom f³nansove rozsl³duvannya mozhe vestis' yak v³dkrito
(tobto z viklikom p³dozryuvanogo na dopiti do ³nspektora v podatkove
upravl³nnya), tak ³ taºmno. Sp³vrob³tniki sl³dchogo v³dd³lu mozhut'
konsp³rativne dlya prikrittya svoº¿ d³yal'nost³, vikoristovuvati dokumenti
r³znih uryadovih ³, u raz³ neobh³dnost³, nav³t' privatnih organ³zac³j.
Povnovazhennya f³nansovih ³nspektor³v, peredbachen³ zakonodavstvom SSHA,
dozvolyayut' ¿m otrimati bud'-yak³ vidi ³nformac³¿ pro platnika podatk³v.
Amerikans'k³ gromadyani pogodzhuyut'sya sp³vrob³tnichati ³z podatkovim
upravl³nnyam, osk³l'ki poboyuyut'sya, shcho u vipadkah v³dmovi sam³ mozhut' stati
ob'ºktom f³nansovogo rozsl³duvannya.
Pravoohoronn³ organi SSHA ne t³l'ki koristuyut'sya ³nformac³ºyu, shcho
nakopichuº podatkove upravl³nnya, ale ³ shiroko zaluchayut' f³nansovih
³nspektor³v do provedennya rozsl³duvan'.
Vvazhaºt'sya, shcho za nizkoyu zlochin³v provedennya f³nansovogo rozsl³duvannya
-- najb³l'sh d³ºvij shlyah prityagnennya zlochinc³v do sudu. Ce peredus³m spravi,
pov'yazan³ z takimi proyavami "chorno¿" ekonom³chno¿ d³yal'nost³, yak torg³vlya
narkotikami ta ³nshimi mozhlivostyami otrimannya nezakonnih dohod³v. Praktika
zasv³dchuº, shcho dosit' chasto nadzvichajno skladno otrimati dokazi zaznachenih
zlochin³v. V toj zhe chas sistema f³nansovo-majnovogo
109
r"
obl³ku platnik³v podatk³v nadaº mozhliv³st' vstanovlyuvati fakti
³stotnogo perevishchennya vitrat (abo nakopicheno¿ osobisto¿ vlasnost³ ³ majna)
ponad of³c³jno zayavlenimi u deklarac³¿ dohodami. Same takim shlyahom u SSHA
dosit' chasto prityaguyut' do sudovo¿ v³dpov³dal'nost³ za uhilennya v³d splati
podatk³v najb³l'sh zakonsp³rovanih neplatnik³v pributkovogo podatku, a takozh
vihodyat' na rozkrittya b³l'sh nebezpechnih krim³nal'nih zlochin³v.
Dlya c'ogo p³drahovuyut'sya najb³l'sh velik³ pokupki za dek³l'ka rok³v
(kup³vlya budinku, v³lli v m³scyah v³dpochinku, koshtovnih marok, mashin, yaht,
kater³v, c³nnih mebl³v, antikvarnih vitvor³v mistectva, koshtovnih yuvel³rnih
virob³v toshcho), a takozh vitrati, shcho pov'yazan³ z podorozhuvannyam,
kap³talovkladennyam do statutnih fond³v u r³zn³ akc³¿ ta obl³gac³¿, prir³st
bank³vs'kih rahunk³v ta ³nshe. C³ vitrati por³vnyuyut'sya ³z timi, shcho zaznachen³
v podatkov³j deklarac³¿ yak of³c³jn³ dohodi, za toj zhe per³od chasu. YAkshcho suma
dohod³v znachno mensha za sumu sukupnih vitrat f³zichno¿ osobi, to spravu
peredayut' do sudu po zvinuvachennyu v uhilenn³ v³d splati podatk³v.
Pervinn³ dan³ na platnik³v podatk³v, shcho uhilyayut'sya v³d ¿h splati,
podatkov³ upravl³nnya otrimuyut' v³d pol³c³¿, prokuraturi ta p³drozd³l³v
sluzhbi bezpeki.
Sl³d zvernuti osoblivu uvagu takozh ³ na poshirennya u SSHA praktiki
vikoristannya poslug platnih ³nformator³v, yak³ dopomagayut' vikriti porushnik³v
podatkovogo zakonodavstva. Pri c'omu dobrov³l'n³ pom³chniki (chast³she vs'ogo
nimi buvayut' kolishn³ druzhini, kinut³ kohanki, zazdr³sn³ sp³vrob³tniki, a
takozh pil'n³ sus³di ta ³nsh³ zakonosluhnyan³ gromadyani) otrimuyut' do 10
v³dsotk³v v³d sumi pen³, narahovano¿ za nesplatu podatk³v.
Te, shcho podatkov³ sluzhbi u kra¿nah rozvinuto¿ rinkovo¿ ekonom³ki
poºdnuyut' u sob³ funkc³¿ f³nansovogo ³ pravoohoronnogo organu, v pershu chergu
poyasnyuºt'sya poshirenoyu praktikoyu uhilennya v³d podatk³v, najb³l'sh harakternoyu
dlya os³b, yak³ mayut' nezakonn³ "chorn³" dohodi (chlen³v krim³nal'no-maf³oznih
ugrupuvan', reketir³v, k³ler³v, pov³j, sutener³v, habarnik³v, shpigun³v,
shahra¿v toshcho).
U b³l'shost³ vipadk³v c³ osobi nav³t' ne zapovnyuyut' podatkov³ deklarac³¿
dlya togo, shchob ne potrapiti u pole zoru podatko-
110
vih organ³v. Podatkov³ sluzhbi dosit' aktivno provadyat' f³nansov³
rozsl³duvannya po cih vidah zlochin³v, osk³l'ki suma shtraf³v, yak pravilo, u
bagato raz³v perekrivaº vs³ vitrati, shcho pov'yazan³ z nimi.
Sl³dch³ v³dd³li m³scevih podatkovih organ³v, zvichajno, dobre
p³dgotovlen³ do pod³bnih operac³j, ³ ne t³l'ki mayut' v³dpov³dn³
povnovazhennya, ale ³ osnashchen³ neobh³dnoyu aparaturoyu dlya p³dsluhovuvannya ³
zvukozapisu, a takozh laborator³yami, dlya provedennya anal³zu dostov³rnost³
dokument³v platnik³v podatku. Tut vikonuºt'sya takozh h³m³chna, krim³nal³stichna
ekspertizi ta ekspertiza pocherku osobi, shcho p³dozryuºt'sya.
Za amerikans'kimi zakonami uhilennya v³d splati podatk³v º serjoznim
krim³nal'nim zlochinom. Tomu metodi f³nansovogo rozsl³duvannya vklyuchayut' v
sebe ne t³l'ki suto f³nansov³ zahodi, tak³, yak perev³rka buhgalters'kih knig
³ zv³t³v, perev³rka kreditnih dokument³v ³ bank³vs'kih rahunk³v ta chek³v
platnika podatk³v. ²snuyut' takozh ³ spec³al'n³ zahodi, haraktern³ dlya roboti
pravoohoronnih organ³v. Ce taºmn³ sposterezhennya ³ obshuki, p³dsluhovuvannya
telefonnih rozmov ³ perlyustrac³ya poshti, opituvannya sv³dk³v ³ os³b z otochennya
p³dozryuvanogo ta ³nshe.
Us³ z³bran³ dan³ zber³gayut'sya v elektronnomu dos'º platnika podatk³v u
reg³onal'nomu v³dd³lenn³ podatkovogo upravl³nnya. U Nac³onal'nomu
obchislyuval'nomu centr³ podatkovogo upravl³nnya funkc³onuº b³lya 40 r³znih
avtomatizovanih sistem, yak³ vir³shuyut' zavdannya shchodo perev³rki dostov³rnost³
obchislennya podatk³v, por³vnyannya dohod³v ³ vitrat platnika podatk³v,
viyavlennya nedoplat ³ uhilen' v³d podatk³v, skladannya spisk³v r³znih
kategor³j platnik³v podatk³v.
U 1986 roc³ Kongres SSHA prijnyav novij zakon pro opodatkuvannya, yakij buv
spryamovanij na posilennya kontrolyu za dohodami naselennya. Zavdyaki c'omu
zakonu za nev³rno zapovnenu podatkovu deklarac³yu mozhe buti nakladeno shtraf
do 1 tisyach³ Dolar³v. Za porushennya term³n³v v³dpravki podatkovo¿ deklarac³¿
styaguºt'sya shtraf u rozm³r³ 5 v³dsotk³v v³d nesplacheno¿ vchasno sumi za kozhen
m³syac' zaborgovanost³ abo za chastinu m³syacya. SHtraf ne povinen perevishchuvati
25 v³dsotk³v v³d sukupno¿ sumi nesplachenogo pributkovogo podatku.
111
Navmisne zanizhennya velichini dohodu karaºt'sya shtrafom do 5 tisyach dolar³v
³ tyuremnim uv'yaznennyam do 5 rok³v abo t³l'ki tyuremnim uv'yaznennyam. Do togo zh
platnik podatk³v zobov'yazanij splatiti znov narahovan³ podatki ³ penyu u
rozm³r³ 50 v³dsotk³v v³d sumi narahovanogo podatku.
Prote praktika, shcho sklalas' u SSHA, sv³dchit' -- lishe neznachna chastina
(menshe 10 v³dsotk³v) sprav stosovno uhilennya v³d splati pributkovih podatk³v
peredaºt'sya do sudu.
YAk pravilo, osobi, yakih bulo vikrito u c'omu porushenn³, p³dpisuyut'
f³nansov³ zobov'yazannya, v³dpov³dno do yakih viplachuyut' dodatkovo narahovan³
podatki ³ neustojku, shchob ne potrapiti p³d d³yu b³l'shih shtrafnih sankc³j ³
tyuremnogo uv'yaznennya.
Podatkove upravl³nnya maº dostatn³ povnovazhennya, shchob primusiti
"zakononesluhnyanu" chastinu naselennya splachuvati podatki u povnomu obsyaz³.
YAkshcho podatkov³ platezh³ prostrochen³, upravl³nnya maº pravo naklasti aresht na
bank³vs'kij rahunok platnika podatk³v, utrimati neobh³dnu sumu ³z zarob³tno¿
plati, konf³skuvati mashinu ta ³nshu, najb³l'sh c³nnu ruhomu ³ neruhomu
vlasn³st', shcho nalezhit' jomu, zakriti p³dpriºmstvo, shcho nalezhit' jomu,abo
pozbaviti privatno¿ praktiki (dlya os³b v³l'nih profes³j). Prote podatkove
upravl³nnya dosit' r³dko zvertaºt'sya do navedenih zahod³v, osk³l'ki osnovne
jogo zavdannya -- otrimati dodatkov³ koshti u dohod derzhavi. Tomu viplati
prostrochenih abo prihovanih podatk³v ³ shtraf³v mozhut' buti roztyagnut³ na
dek³l'ka rok³v abo nav³t' zmenshen³ na 60 ³ b³l'she v³dsotk³v. Upravl³nnya
vrahovuº, yaku same sumu mozhe splatiti platnik podatk³v, shchob ne stati
vnasl³dok c'ogo bankrutom, a takozh ³nsh³ obstavini pom'yakshennya sankc³j.
P³dsumovuyuchi vikladene, neobh³dno zaznachiti, shcho najb³l'sh obnad³jlivim u
vir³shenn³ pitannya zastosuvannya do v³tchiznyanih umov doskonalih pravovih
mehan³zm³v, shcho efektivno funkc³onuyut' u SSHA v napryam³ maksimal'nogo
obmezhennya proces³v "t³-n³zac³¿" te, shcho pri m³n³mal'n³j korekc³¿ (shcho maº
vrahovuvati pevnu specif³ku nac³onal'nih umov), nakopichenij u SSHA dosv³d ta
pravova baza mozhe buti u stisl³ stroki majzhe povn³styu zastosovana dlya
obmezhennya "t³n'ovo¿"" ekonom³ki v Ukra¿n³.
3.3. Vdoskonalennya pravovih ta organ³zac³jno-procedurnih p³dhod³v
provedennya diferenc³jovano¿ pol³tiki shchodo okremih sektor³v ta sub'ºkt³v
"t³n'ovo¿" ekonom³ki
Bagato z togo, shcho na cej chas v³dbuvaºt'sya, osoblivo v sfer³ v³dnosin ta
upravl³nnya derzhavnoyu vlasn³styu, a takozh v kreditno-f³nansov³j sfer³ ta na
rinku c³nnih paper³v (na v³dm³nu v³d kra¿n ³z rozvinenoyu rinkovoyu
ekonom³koyu), yak vzhe zaznachalos', faktichno ne peredbacheno chinnim v³tchiznyanim
krim³nal'nim zakonodavstvom u yakost³ samost³jnogo zlochinu. Tomu neobh³dno,
shchob v³dpov³dal'n³st' za analog³chn³ mah³nac³¿ obov'yazkovo ³ za korotkij chas
bula vrahovana yak v okremih zakonah, tak ³ v proekt³ novogo krim³nal'nogo
kodeksu.
YAkih zakon³v ne vistachaº, shchob shlyahom stvorennya neobh³dnogo pravovogo
tisku podolati masshtabnu "t³n³zac³yu" ekonom³ki?
Nasampered neobh³dno rozrobiti ³ vprovaditi zakoni z pryamim ekonom³chnim
efektom, yak³ b spryamovuvalis' na poperedzhennya ta aktivnu l³kv³dac³yu najb³l'sh
poshirenih zlochin³v, shcho dom³nuyut' zaraz u rinkovih v³dnosinah, a same:
vikoristannya derzhavno¿ vlasnost³ (kap³talu, f³nans³v, prirodnih resurs³v) z
metoyu osobistogo ³ grupovogo zbagachennya, f³nansove shahrajstvo, nechesnij
b³znes ta nedozvolena konkurenc³ya (yaku u c³j borot'b³ vikoristovuyut'
krim³nal'n³ strukturi), uhilennya v³d opodatkuvannya, psevdop³dpriºmstvo ³
psevdobankrutstvo, stvorennya b³rzhovo¿ pan³ki, kursovo¿ gri, pereprodazh
p³l'govih kredit³v, proniknennya u komp'yutern³ merezh³ ³ sistemi
kreditno-bank³vs'kih ustanov ta bagato ³nshih, yak³ vzhe davno viznachen³
sv³tovoyu yuridichnoyu praktikoyu yak krim³nal'n³ zlochini.
Na shlyahu vdoskonalennya zakonodavcho¿ strateg³¿ podolannya "t³n³zac³¿"
ekonom³ki osoblivu uvagu neobh³dno prid³liti pitannyam operativno¿ rozrobki
(z maksimal'nim vrahuvannyam dosyagnen' sv³tovo¿ praktiki) ³ zatverdzhennya
takih zakonodavchih akt³v, shcho spryamovan³ na poperedzhennya "t³n'ovih" ³
krim³nal'nih proyav³v ta na adekvatne pokarannya sub'ºkt³v ekonom³chno¿
zlochinnost³, u v³dpov³dnost³ z r³vnem soc³al'no-ekonom³chno¿ nebezpeki ¿h
"chorno¿" d³yal'nost³. Do pravovo¿ bazi, shcho vkraj ne-
112
113
obh³dna dlya postupovogo podolannya "t³n³zac³¿" ta krim³nal³zac³¿
ekonom³ki mozhna v³dnesti rozrobku ³ shvalennya Verhovnoyu Radoyu Ukra¿ni
nastupnih zakonodavchih akt³v:
-- pro vnesennya zm³n ³ dopovnen' do Krim³nal'nogo kodeksu Ukra¿ni shchodo
posilennya v³dpov³dal'nost³ za porushennya byudzhetnogo zakonodavstva ta
nec³l'ove vikoristannya byudzhetnih kosht³v;
-- pro vnesennya zm³n ³ dopovnen' do Krim³nal'nogo kodeksu Ukra¿ni shchodo
posilennya v³dpov³dal'nost³ za ekonom³chn³ zlochini, shcho zavdali zbitk³v
derzhav³;
-- pro vnesennya zm³n ³ dopovnen' do Krim³nal'nogo kodeksu Ukra¿ni shchodo
posilennya v³dpov³dal'nost³ gromadyan ta posadovih os³b za prihovuvannya
dohod³v ta uhilennya v³d povno¿ ta svoºchasno¿ splati podatk³v;
-- pro "v³dmivannya" groshej ta posilennya krim³nal'no¿ v³dpov³dal'nost³
za operac³¿, pov'yazan³ z "v³dmivannyam" groshej;
-- pro poperedzhennya zlovzhivan' ³ zlochinnost³ na rinku c³nnih paper³v;
-- pro dzherela pohodzhennya pervinnogo (startovogo) kap³talu;
-- pro vnesennya zm³n ³ dopovnen' do Krim³nal'nogo kodeksu Ukra¿ni shchodo
posilennya v³dpov³dal'nost³ za kontrabandu ³ uhilennya v³d splati mita
(vv³znogo ta viv³znogo) ta vzhe nazvan³ zakonodavch³ akti, shcho mayut'
poperedzhati ³ karati zlochinn³st', yaka mozhliva u kreditno-bank³vs'k³j
sistem³.
Dlya zabezpechennya efektivno¿ d³ºvost³ organ³zac³jno-procedurnih
mehan³zm³v praktichno¿ real³zac³¿ zakonodavchih akt³v vkraj neobh³dno stvoriti
(abo posiliti) v³dpov³dn³ organi derzhavnogo naglyadu ta kontrolyu.
Prote, d³alektika zhittya zasv³dchuº -- ne sl³d nadm³rno pereoc³nyuvati
silov³, karn³ ta zaboronn³ zahodi, shcho maº zd³jsnyuvati derzhava u napryam³
lokal³zac³¿ "t³n'ovo¿" ekonom³chno¿ d³yal'nost³. Treba vrahovuvati, shcho v
bagat'oh vipadkah cya d³yal'n³st' º ob'ºktivnoyu zahisnoyu reakc³ºyu sub'ºkt³v na
nemozhliv³st' ³snuvannya j rozvitku v ramkah of³c³jno¿ ekonom³ki ta
nevivazhe-no¿ pravovo¿ reglamentac³¿. Tak, skazh³mo, posilennya represivnih
peresl³duvan' rezident³v Ukra¿ni za "t³n'ovu" ekonom³chnu
114
d³yal'n³st', yaka ne º po-spravzhn'omu susp³l'ne nebezpechnoyu, v³dpov³dno
sprichinyaº do poyavi yak³sno novih, skladnih ta b³l'sh konsp³rativne doskonalih
shem "t³n'ovo¿"" samoreal³zac³¿, a takozh do zb³l'shennya obsyag³v v³dpov³dno¿
em³grac³¿: kap³talu, p³dpriºmc³v ta visokokval³f³kovanih fah³vc³v. Cya
tendenc³ya º osoblivo nebezpechnoyu, osk³l'ki vona zmenshuº ³ bez togo dosit'
neznachnij prosharok ekonom³chno aktivno¿ ta najb³l'sh profes³jno p³dgotovleno¿
chastini nac³¿ -- osnovno¿ bazi, shcho ne t³l'ki p³dtrimuº, ale j real³zuº
ekonom³chn³ reformi.
U toj zhe chas zastosuvannya nevipravdano zhorstkih karnih zahod³v
peresl³duvannya za deyakimi vidami ekonom³chnih pravoporushen' mozhe ne t³l'ki ne
pokrashchiti situac³yu, a nav³t' navpaki, nashkoditi ³ zagubiti nov³ parostki
p³dpriºmnictva, shcho zarodzhuºt'sya u skladnih ta zdeb³l'she nespriyatlivih umovah
pereh³dnogo per³odu p³d timchasovim prikrittyam "t³n'ovo¿"" ekonom³ki.
V³d togo, chi budut' spromozhn³ vladn³ strukturi v³dr³zniti ta
rac³onal'no diferenc³yuvati "t³n'ov³" pravoporushennya za r³vnem ¿h ob'ºktivno¿
soc³al'no¿ nebezpeki ta ekonom³chno¿ shkodi ³ v³dpov³dno z cim zastosuvati do
nih diferenc³jovan³ sankc³¿, bude peredus³m zalezhati stvorennya neobh³dnih
umov dlya podal'sho¿ bezbol³sno¿ legal³zac³¿ timchasovih uchasnik³v "t³n'ovogo"
p³dpriºmnictva. Tobto mova jde pro tih sub'ºkt³v "t³n'ovo¿"" ekonom³ki,
d³yal'n³st' yakih ne zapod³yala spravzhn³h zbitk³v susp³l'stvu, na v³dm³nu v³d
d³jsno nebezpechnogo krim³nal'nogo ³ nasil'nic'kogo elementu organ³zovano¿
zlochinnost³. V³d c'ogo zalezhatime ne t³l'ki usp³h borot'bi ³z zlochinn³styu,
ale j suttºvo p³dvishchat'sya potenc³jn³ mozhlivost³ priskorennya ekonom³chnogo,
soc³al'nogo ³ duhovnogo v³drodzhennya Ukra¿ni.
U proces³ rozrobki novih konceptual'nih p³dhod³v na shlyahu vdoskonalennya
organ³zac³jnih, metodichnih ³ pravovih zahod³v, shcho sl³d zastosovuvati u
borot'b³ z³ zlochinn³styu, vladn³ strukturi derzhavi povinn³ v³dmovitisya v³d
suto silovogo p³dhodu u borot'b³ z us³ma proyavami "t³n'ovo¿" zlochinnost³.
Neobh³dno vibirati b³l'sh diferenc³jovan³ ta sistemn³ p³dhodi shchodo rozrobki
r³znih metod³v, mehan³zm³v ta zasob³v borot'bi z protipravnimi yavishchami v
zalezhnost³ v³d ¿h prirodi, stupenya
115
susp³l'no¿ nebezpechnost³ ta vrahovuyuchi sv³tovij dosv³d provedennya
roboti z ¿h usp³shnogo podolannya.
Vbachaºt'sya, shcho ch³tkij klasif³kac³jnij rozpod³l obov'yazk³v
pravoohoronnih organ³v, yakij maº buti provedenij v³dpov³dno do vid³v
zlochinnost³, zgrupovanih za r³vnem ¿h susp³l'no¿ nebezpechnost³, a same:
"krivavo-chorna", "chorno-krim³nal'na" (abo "nac³onal'no-nebezpechna") ³
"temno-s³ra", mozhe dozvoliti uniknuti dosit' zbitkovogo dublyuvannya zusil' ³
skoncentruvati ves' ³ntelektual'nij, organ³zac³jnij, mater³al'no-tehn³chnij
potenc³al ³ dosv³d okremih p³drozd³l³v pravoohoronnih organ³v na konkretnih,
suttºvo v³dm³nnih odin v³d odnogo vidah zlochinnih antisusp³l'nih yavishch, yak³
vimagayut' dokor³nno r³znih p³dhod³v yak do naukovogo anal³zu, tak ³ do
metod³v ¿h podolannya.
Tak, napriklad, yakshcho borot'ba ³z "krivavo-chornoyu" zlochinn³styu
ob'ºktivno potrebuº koncentrovanogo posilennya tradic³jno zhorstkih, silovih ³
operativnih metod³v borot'bi z krim³nal'nim sv³tom, to v toj zhe chas robota
shchodo poperedzhennya ³ l³kv³dac³¿ "nac³onal'no-nebezpechno¿",
"adm³n³strativno-b³lokom³rcevo¿" zlochinnost³ ³ korupc³¿ potrebuº
visokokval³f³kovanogo, oberezhnogo ³ntelektual'nogo p³dhodu v³dpov³dnih
spec³al³st³v dlya viyavlennya skladnih ³ nadzvichajno zakonsp³rovanih
f³nansovih, podatkovih ta ³nshih ekonom³chnih zlochin³v.
U toj zhe chas borot'ba ³z masovoyu ta nenasil'nic'koyu za svo¿m zm³stom
ekonom³chnoyu zlochinn³styu potrebuº absolyutno ³nshih p³dhod³v, shcho povinn³
vklyuchati ³ pevnu dekrim³nal³zac³yu bagat'oh ³z malo nebezpechnih dlya
susp³l'stva ta gromadyan yavishch "t³n'ovo¿"" ekonom³ki.
Osoblivo sl³d zupinitisya na tak zvanih proyavah "temno-s³rih" vid³v
d³yal'nost³ sub'ºkt³v rinku. Adzhe, yak zaznachalosya ran³she, okr³m samogo faktu
¿h prihovuvannya v³d derzhavnih organ³v, c³ protipravn³ vidi d³yal'nost³ sam³
po sob³ ne º krim³nal'no-nebezpechnimi, a navpaki, u pevnomu ekonom³chnomu
v³dnoshenn³ voni º nav³t' dosit' korisnimi dlya susp³l'stva. Pri c'omu
posilennya karnih zahod³v do cih uchasnik³v "t³n'ovo¿" ekonom³ki stvoryuº umovi
dlya togo, shchob zaganyati ¿h d³yal'n³st' shche glibshe u t³n', p³dshtovhuvati ¿h na
sp³vrob³tnictvo ³z d³jsno
116
nebezpechnimi dlya susp³l'stva zlochincyami, zmushuyuchi shukati nad³jne
prikrittya z boku maf³ozne organ³zovanih struktur.
Naukov³ dosl³dzhennya sv³dchat', shcho z metoyu priskorennya legal³zac³¿ b³l'sh
sv³tlo¿ chastini "t³n'ovo¿"" ekonom³ki, tobto perehodu ¿¿ "temno-s³ro¿"
chastini v legal'nu, of³c³jnu ekonom³ku, neobh³dno real³zuvati kompleks
konkretnih zahod³v.
Po-pershe, neobh³dno provesti ekonom³chnko-pravovu ³nventarizac³yu ³z
podal'shoyu v³dpov³dnoyu dekrim³nal³zac³ºyu b³l'shost³ z ³snuyuchih proyav³v
"temno-s³rih" pravoporushen', u zalezhnost³ v³d oc³nochnogo viznachennya stupenya
¿h soc³al'no-ekonom³chno¿ nebezpeki (skazh³mo, klasif³kuyuchi ¿h za tr'oma
r³vnyami), abo v³dsutnost³ tako¿ (ce nasampered stosuºt'sya krim³nal'nogo
peresl³duvannya, shcho na cej chas ³snuº za spekulyac³yu, dr³bn³ porushennya pravil
valyutnogo kontrolyu toshcho).
Sl³d zaznachiti, shcho osnovnim napryamom tut povinen stati takij p³dh³d, za
yakim peresl³duvannya, pokarannya ³ utrimannya vart³sno-majnovo¿ kompensac³¿
mozhe buti zastosovano do tih konkretnih p³dpriºmc³v, yak³ svo¿mi nechesnimi,
shahrajs'kimi abo protipravnimi d³yami zavdali real'nih zbitk³v svo¿m
partneram, kl³ºntam abo tim chi ³nshim privatnim osobam. Pri c'omu sl³d
nagolositi na tomu, shcho zastosuvannya karnih sankc³j povinno zd³jsnyuvatisya v³d
³men³ konkretnih sub'ºkt³v, yak³ postrazhdali ³ za konkretn³ protipravn³ d³¿ u
civ³l'nomu pravovomu poryadku, a ne v³d ³men³ derzhavi v krim³nal'nomu
poryadku, yak ce v³dbuvaºt'sya na cej chas.
SHiroka dekrim³nal³zac³ya ³ pom'yakshennya bagat'oh krim³nal'nih sankc³j z
odnochasnim poslablennyam podatkovogo tisku na sub'ºkt³v p³dpriºmnic'ko¿
d³yal'nost³ dozvolit' stvoriti umovi dlya perevodu "t³n'ovo¿"" ekonom³ki v
of³c³jnij, tobto podatkovo-loyal'nij, v³dkrito funkc³onuyuchij sektor
ekonom³ki.
Po-druge, neobh³dno pom'yakshiti ³ diferenc³yuvati shtrafn³ sankc³¿ ta
pokarannya za suttºvo neshk³dliv³ "temno-s³r³" pravoporushennya z metoyu ¿h
legshogo ³ bezbol³snogo zupinennya.
Praktika (u tomu chisl³ m³zhnarodna) sv³dchit', shcho nevelik³, ale neminuch³
sumi shtraf³v, shcho budut' neodm³nno nakladatis' na porushnik³v, skazh³mo,
akciznih pravil torg³vl³ ta ³nshih
117
"t³n'ovik³v" b³l'she spriyatimut' dotrimannyu zakon³v z ¿h boku. U toj chas
yak nadvisok³ shtrafn³ sankc³¿, navpaki, spriyayut' sluzhbovomu prihovuvannyu
takih porushen' za rahunok korupc³¿ ³nspektor³v, yak³ prijmayut' pobori zam³st'
togo, shchob styaguvati c³ visok³ shtrafn³ sumi ³z sub'ºkt³v p³dpriºmnic'ko¿
d³yal'nost³.
Po-tretº, neobh³dno rozrobiti ³ vprovaditi etichno-pravov³ pravila
poved³nki derzhavnih sluzhbovc³v, yak³ bezperechno spriyatimut' podolannyu
pravovogo n³g³l³zmu sered v³tchiznyanih chinovnik³v, shcho na cej chas porushuyut'
prava, chest' ³ g³dn³st' p³dpriºmc³v.
Dlya p³dvishchennya zagal'nogo r³vnya pravovo¿ sv³domost³ v Ukra¿n³ neobh³dno
nasampered stvoriti nalezhn³ umovi dlya usunennya rudimentnih nasl³dk³v
gliboko¿ nepovagi ³ p³dozr³lost³ derzhavnih struktur ³ pravoohoronnih
organ³v, do samo¿ osobi p³dpriºmcya-vlasnika.
U svoyu chergu, nedov³ra do p³dpriºmc³v, yaka vihodit' yak v³d derzhavnih
chinovnik³v, tak ³ v³d ³snuyuchogo pravovogo polya, shcho regulyuº
gospodars'ko-komerc³jnu d³yal'n³st', spriyaº rozvitku v³dpov³dno¿ zvorotn'o¿
nedov³ri p³dpriºmc³v do derzhavi, shcho zaganyaº u "t³n'" najb³l'sh korisnih,
aktivnih ³ zd³bnih chlen³v susp³l'stva, yak³ do togo zh v suchasnih krizovih
umovah zadovol'nyayut' potrebi naselennya u najneobh³dn³shih tovarah ³ poslugah.
Vbachaºt'sya, shcho spec³al'no rozroblena ³ v³dpov³dnim chinom zakonodavche
zakr³plena sistema pravil poved³nki derzhavnih sluzhbovc³v u stosunkah ³z
p³dpriºmcyami, u poºdnann³ z sistemoyu ¿h konkretnih zaohochen', mozhe dopomogti
priskoriti proces podolannya stereotipu komandno-byurokratichnogo mental³tetu.
Do togo zh cya sistema maº poºdnuvatisya ³z stvorennyam tak zvanih "garyachih
l³n³j" dlya mozhlivost³ f³ksac³¿ skarg na nezadov³l'nu robotu chinovnik³v ³z
predstavnikami p³dpriºmnic'kih k³l, a takozh zaprovadzhennya konkretnih ta
pom³rno diferenc³jovanih sankc³j shchodo pokarannya predstavnik³v derzhavnogo
aparatu za porushennya cih pravil poved³nki.
Po-chetverte, sl³d znachno sprostiti ta suttºvo skorotiti k³l'k³st'
derzhavnih ³nstanc³j, a takozh k³l'k³st' obov'yazkovih v³zit³v p³dpriºmc³v do
derzhavnih ustanov ³ organ³zac³j dlya reº-
118
strac³¿ ta vikonannya bagatorazovo¿ zv³tnost³, podatkovih platezh³v ta
³nshih nadm³rnih byurokratichnih vimog.
Nasampered potrebuyut' podal'shogo reformuvannya ta ch³tkogo zakonodavchogo
regulyuvannya (³z maksimal'nim zaluchennyam do c'ogo dosyagnen' sv³tovo¿
praktiki) t³ sferi d³yal'nost³, de na cej chas chinovniki mayut' pravo
vir³shuvati ta kontrolyuvati spravu na sv³j rozsud. Sered nih mozhna vid³liti:
1) vidacha l³cenz³j, dozvol³v, k³l'k³snih obmezhen' (kvot) na ³mport,
pasport³v, bank³vs'kih l³cenz³j, oformlennya mitno¿ dokumentac³¿;
2) byurokratichne zd³jsnennya c³novogo kontrolyu; 3) blokuvannya vihodu na
rinok novih f³rm ta ³nvestor³v ³ zabezpechennya monopol'nogo stanovishcha; 4)
byurokratichne viznachennya vikonavc³v derzhavnih zamovlen'; 5) nadannya subsid³j,
p³l'govih kredit³v, podatkovih p³l'g, rozdutih dopomog ta nadannya mozhlivost³
uhilennya v³d splati podatk³v; 6) vib³rkovo-diskretne zastosuvannya susp³l'ne
neobh³dnih akt³v regulyuval'nih (osoblivo tih, shcho stosuyut'sya ohoroni zdorov'ya
ta ekolog³¿); 7) prihovuvannya chi zasekrechuvannya byudzhetnih rahunk³v ta ³nshih
vid³v "peret³kannya" derzhavnih kosht³v u privatn³ kishen³ toshcho.
Tobto na poryadku dennomu gostro sto¿t' pitannya optimal'no¿
ekonom³ko-pravovo¿ deregulyac³¿ p³dpriºmnic'ko¿ d³yal'nost³ u privatnomu
sektor³ ekonom³ki kra¿ni.
Po-p 'yate, sl³d takozh nalagoditi pravovu ta organ³zac³jno-kadrovu
robotu z metoyu p³dvishchennya r³vnya profes³onal³zmu, civ³l³zovanost³ derzhavnogo
aparatu ta posilennya jogo v³dpov³dal'nost³ za proyavi neuvazhnogo ³
nekorektnogo v³dnoshennya do p³dpriºmc³v us³h form vlasnost³. Bezperechnim
takozh º te, shcho dlya priskorennya procesu usp³shno¿ legal³zac³¿ "t³n'ovo¿"
ekonom³ki derzhavn³ sluzhbovc³ mayut' zasluzhiti v³dpov³dnu dov³ru z boku
p³dpriºmc³v, shcho predstavlyayut' novij (tobto privatnij) sektor ekonom³ki.
Zm³na derzhavno¿ pol³tiki u napryam³ civ³l³zovanogo, gumannogo v³dnoshennya
zakonodavstva ta predstavnik³v derzhavnih struktur do p³dpriºmc³v, d³yal'n³st'
yakih ne jde vsuperech susp³l'no-nac³onal'nim ³nteresam, razom z ³nshimi
zahodami, shcho mayut' buti spryamovan³ na optimal'nu l³beral³zac³yu ³ pom'yakshennya
umov p³dpriºmnic'ko¿ d³yal'nost³ (osoblivo u sfer³ ma-
119
ter³al'nogo virobnictva) dopomozhe zupiniti masove zrostannya
"temno-s³ro¿" skladovo¿ "t³n'ovo¿" ekonom³ki z podal'shim stvorennyam
neobh³dnih umov ta mozhlivostej ¿¿ legal³zac³¿.
Po-shoste, neobh³dno usunuti ³snuyuch³ diskrim³nac³jn³ elementi, shcho na cej
chas mayut' m³sce v chinnomu zakonodavstv³ ta p³dvishchiti efektivn³st' zahistu
prav vlasnost³ ³ ³nteres³v p³dpriºmc³v z boku vikonavcho¿, zakonodavcho¿ ta
sudovo¿ vladi.
V c'omu napryamku akcent sl³d zrobiti na tomu, shcho proces vdoskonalennya
krim³nal'nogo zakonodavstva na cej chas znachno v³dstaº v³d rozvitku privatno¿
vlasnost³ ³ p³dpriºmnictva. Tak, u Krim³nal'nomu kodeks³ do c'ogo chasu shche
nemaº takogo ponyattya, yak zahist prav privatno¿ vlasnost³ (³ndiv³dual'no¿,
akc³onerno¿ korporativno¿). Neobh³dno takozh podolati rozpod³l norm
krim³nal'nogo zakonodavstva na ³snuyuch³ yak³sn³ r³vn³ shchodo zd³jsnennya zahistu
r³znih form vlasnost³, vstanovivshi pri c'omu ºdine vseohoplyuyuche ponyattya --
"chuzhe majno (vlasn³st')".
Vbachaºt'sya, shcho shirokij dostup sub'ºkt³v privatno¿ p³dpriºmnic'ko¿
d³yal'nost³ do nadzvichajno potuzhnih ³ shche ne zad³-yanih potenc³jnih mozhlivostej
derzhavnogo pravovogo zahistu osobistih majnovih prav mozhe stati dostatn'o
sil'nim stimulom ³ neobh³dnim garantom polegshennya procesu legal³zac³¿
"temno-s³ro¿" ekonom³ki.
Neobh³dno takozh zaznachiti, shcho zam³st' posilennya zahistu majnovih ta
komerc³jnih prav p³dpriºmc³v na cej chas nov³ statt³ Krim³nal'nogo kodeksu
vvodyat' nedostatn'o obnad³jliv³ za k³ncevimi nasl³dkami ¿h praktichno¿
real³zac³¿ karn³ zahodi, tak³ yak, skazh³mo, krim³nal'na v³dpov³dal'n³st' za
samosud (tobto nasil'nic'kij samozahist osobistih ³nteres³v uchasnikami
komerc³jnih v³dnosin). Tak, napriklad, stattya 198-2 nakladaº krim³nal'nu
v³dpov³dal'n³st' za "primus do vikonannya abo nevikonannya civ³l'no-pravovih
zobov'yazan', abo vimogi vikonuvati abo ne vikonuvati toj chi ³nshij dogov³r,
ugodu abo ³nshe civ³l'no-pravove zobov'yazannya p³d zagrozoyu nasillya...". Kozhne
³z zaznachenih polozhen' ne mozhe buti nad³jnim bar'ºrom proti vipadk³v
samosudu, do yakogo za pevnih obstavin mozhut' vdatisya yak legal'n³, tak ³
"t³n'ov³" b³znesmeni za umov faktichno¿ v³dsut-
120
nost³ nad³jno¿ ta adekvatno¿ ekonom³chnim obstavinam sistemi zahistu ¿h
prav ta ³nteres³v z boku derzhavi.
Mozhna peredbachati, shcho rezul'tativna efektivn³st' zaznacheno¿ statt³
Krim³nal'nogo kodeksu ne mozhe buti potenc³jno visokoyu, osk³l'ki mehan³zm ¿¿
d³¿ povn³styu zalezhatime v³d dobrov³l'nogo bazhannya b³znesmen³v, shcho d³yut' v
"t³n'ov³j" ekonom³c³, v³dkrivati organam pravosuddya sv³j nelegal'nij-
status. Odnochasno skorochennya takih zlochin³v zalezhatime v³d nayavnost³
real'no¿ al'ternativno¿ mozhlivost³ vs³h "p³dpriºmc³v-t³n'ovi-k³v" zvernutisya
za efektivnim zahistom svo¿h majnovih ³ komerc³jnih prav v organi civ³l'nogo
arb³trazhu abo tretejs'kij sud, r³shennya yakih budut' obov'yazkovo vikonan³ z
neobh³dnoyu operativn³styu ³ efektivn³styu pri dotrimann³ neobh³dnih pravovih
umov zberezhennya komerc³jno¿ taºmnic³.
Dlya aktivnogo zahistu prav p³dpriºmc³v privatno¿ formi vlasnost³ ta dlya
aktiv³zac³¿ masovogo zaluchennya uchasnik³v "t³n'ovo¿" ekonom³ki do legal³zac³¿
svoº¿ p³dpriºmnic'ko¿ d³yal'nost³ neobh³dno takozh vdoskonaliti zakonodavchu ³
organ³zac³jno-procedurnu bazu posilennya nad³jnost³ zahistu ¿h majnovih prav
³ komerc³jnih ³nteres³v. U c'omu napryam³ odnim ³z neobh³dnih moment³v º
stvorennya shiroko¿ merezh³ ne t³l'ki sudovih, ale j nap³vof³c³jnih organ³v
vir³shennya komerc³jnih spor³v, takih yak tretejs'kij sud. Ce dozvolit' mati
pravo zber³gannya konf³denc³jnost³ stor³n, a takozh stvoriti procedurn³ umovi
dlya primusovogo vikonannya ¿h legal'no-obgruntovanih r³shen' v³dpov³dnimi
operativnimi organami derzhavno¿ vikonavcho¿ vladi.
Nadannya p³dpriºmcyam real'no garantovano¿ derzhavoyu mozhlivost³ zvernutisya
za operativnim ³ spravedlivim zahistom svo¿h prav, ne vikoristovuyuchi
mozhlivost³ takih form zahistu, shcho bazuyut'sya na nasil'nic'ko-krim³nal'nih ta
³nshih protipravnih metodah, vir³shennya sp³rnih pitan' bude spriyati stvorennyu
neobh³dnih umov dlya legal³zac³¿ "temno-s³ro¿"" ekonom³ki ta podal'shogo
skorochennya bazi zhivlennya ekonom³chno¿ zlochinnost³ v Ukra¿n³.
Po-s'ome, neobh³dno organ³zuvati b³l'sh efektivnij derzhavnij zahist
privatnogo p³dpriºmnictva v³d zaz³han' mogutn³h
121
vladnih korupc³oner³v, a takozh v³d tisku na nih "krivavo-chornih"
pravoporushnik³v.
Slabka efektivn³st', pevna korumpovan³st' ta shche ³snuyuchij zastar³lij
"vorozho-klasovij" p³dh³d pravoohoronnih organ³v do p³dpriºmc³v (shcho do togo zh
posilyuºt'sya v³dsutn³styu na cej chas efektivno d³yucho¿ sistemi derzhavnogo
zahistu p³dpriºmc³v v³d shantazhu ³ tisku z boku krim³nal'nih struktur
napad³v, reketu, k³lerstva, vikraden' b³znesmen³v ta chlen³v ¿h rodin z metoyu
vikupu toshcho) º odnim z chinnik³v, shcho gal'muº mozhliv³st' legal³zac³¿ znachno¿
chastini "t³n'ovo¿" ekonom³ki v Ukra¿n³.
Dlya usp³shnogo vikonannya bezposeredn³h obov'yazk³v, shcho stoyat' pered
organami m³l³c³¿, a same -- zahistu susp³l'stva ³ ekonom³ki v³d agresivnogo
nasil'stva z boku krim³nal'no-nebezpechnih os³b ta ¿h organ³zovanih
ugrupovan', -- neobh³dno, peredus³m, zv³l'niti m³l³c³yu ta ³nsh³ silov³
derzhavn³ strukturi v³d rutinno¿ ta maloefektivno¿ roboti z mensh nebezpechnimi
vidami zlochinnost³, ³ osoblivo z "temno-s³royu" p³dpriºmnic'koyu d³yal'n³styu.
Za cih umov osnovn³ zusillya ³ potenc³jn³ resursi pravoohoronnih organ³v
mayut' buti skoncentrovan³ na viyavlenn³, rozkritt³ ta peresl³duvann³
"krivavo-chornih" zlochin³v (tobto krim³nal'nih d³j z elementami nasil'stva
abo zagrozi takogo nasil'stva) u v³dnoshenn³ do bud'-yako¿ osobi, vrahovuyuchi
takozh ³ sub'ºkt³v "t³n'ovo¿" ekonom³chno¿ d³yal'nost³.
Ukra¿na, yak ³ bud'-yaka kra¿na, shcho rozbudovuº demokratichne susp³l'stvo,
maº buti zac³kavlena, peredus³m, v ochishchenn³ svogo vnutr³shn'ogo
soc³al'no-ekonom³chnogo seredovishcha, a takozh nad³jnomu zahist³ naselennya v³d
krim³nal'nogo teroru z boku "krivavo-chorno¿" zlochinnost³. Same tomu
najblizhchim chasom neobh³dno stvoriti taku sistemu zakonodavchogo zabezpechennya,
yaka b dozvolila pravoohoronnim organam buduvati svoyu robotu u v³dpov³dnost³
³z prisyagoyu: odnakovo zahishchati vs³h bez vinyatku zhertv nasil'nictva, shcho
poterp³li v³d zlochinnogo sv³tu ³ ne v³dvol³katisya na "borot'bu" ³z
neznachnimi pravoporushennyami, yak³ na cej chas ³snuyut' u "temno-s³romu" sektor³
"t³n'ovo¿" ekonom³ki. U toj zhe chas robotoyu shchodo legal³zac³¿ "temno-s³rih
t³n'ovik³v" povinn³ zajmatisya viklyuchno podatkov³ ³ spec³al'n³ organi
derzhavno¿ vikonavcho¿ vladi.
122
U praktiku d³yal'nost³ pravoohoronnih organ³v potr³bno vprovadzhuvati
ch³tk³ p³dhodi shchodo rozmezhuvannya kap³tal³v krim³nal'nih element³v ta
"t³n'ovik³v-gospodarnik³v". Ce v³dpov³dnim chinom povinno viplivati z
pravovih akt³v, yak³ yuri-dichno mayut' zakr³plyuvati c³ yak³sn³ v³dm³nnost³, shcho
osoblivo vazhlivo dlya p³dvishchennya rezul'tativnost³ u borot'b³ z ekonom³chnoyu
zlochinn³styu ta korupc³ºyu. U pravotvorch³j ³ pravozahis-n³j d³yal'nost³
neobh³dno takozh brati do uvagi ves' ³snuyuchij arsenal (v³d nasil'nic'kih do
ekonom³chnih) zasob³v, shcho na cej chas zastosovuº krim³nal'na sistema dlya
p³dtrimannya svogo "t³n'ovogo pravoporyadku" ³ vprovadzhuvati na baz³ cih znan'
nad³jn³ mehan³zmi ¿h zneshkodzhen'.'
Neobh³dno formuvati nove stavlennya gromads'kost³ j of³c³jnih struktur
do v³tchiznyanih p³dpriºmc³v, u tomu chisl³ ³ do tih, hto meshkaº za kordonom.
Prote ce pitannya º znachno skladn³shim, n³zh zdaºt'sya na pershij poglyad.
Najskladn³shim tut º real³zac³ya programi stimulyuvannya repatr³ac³¿
kap³tal³v ³ peretvorennya ¿h na nad³jnij ³nvestic³jnij resurs Ukra¿ni. Vona
povinna buti provedena z urahuvannyam sv³tovogo dosv³du ³ suchasnih
mozhlivostej Ukra¿ni. Ale pri ¿¿ real³zac³¿ vazhlivo vrahuvati chotiri suttºv³
osoblivost³.
Po-pershe, te, shcho ukra¿ns'kij rinok maº znachn³ perevagi dlya v³tchiznyanogo
p³dpriºmcya, yakij viv³z kap³tali za kordon (tobto, por³vnyano z ³nozemnimi
rinkami, maº v³dnosno vishchu normu pributku na vkladenij kap³tal, krashche znaº
umovi ²U kon'yunkturn³ osoblivost³ v³tchiznyanogo rinku, maº stal³ oso-|ªbist³
zv'yazki ³ znajomstva z predstavnikami organ³v vladi ta ¿|)YAravl³nnya toshcho),
pered rinkom kra¿n Zahodu sumn³v³v ne vi-CKDikaº. Ale "b³zhenc³v" na cej chas
strimuº peredus³m nebezpeka Cperesl³duvannya z boku pravoohoronnih organ³v (u
zv'yazku z mi-^^lim porushennyam zakon³v), a takozh mozhlivij tisk na nih z
krim³nal'nih struktur.
Tak, na cej chas "nov³ formi" vimagannya, shcho pov'yazan³ z povernennyam WIB
³ borg³v za nevikonanimi ugodami ta zobov'yazannyami, vstanovlyuyut' RSHCH³jnu
taksu za ¿h "vibivannya" - do 50 % v³d povernuto¿- sumi borgu.
123
Po-druge, sl³d zaznachiti, shcho mozhliv³ ekonom³chn³ ta soc³al'n³ nasl³dki,
yak³ budut' mati m³sce p³slya zd³jsnennya zahod³v, spryamovanih na legal³zac³yu,
tobto zakonodavche oformlennya svoºr³dno¿ "pravovo¿ ³ndul'genc³¿" nelegal'no
vivezenim kap³talam, shcho mayut' protipravne pohodzhennya, v raz³ ¿h povernennya v
Ukra¿nu potrebuyut' retel'nogo vivchennya. Adzhe jdet'sya pro masshtabnu amn³st³yu
f³nansovih nasl³dk³v krim³nal'nogo prisvoºnnya nac³onal'nogo bagatstva
Ukra¿ni, shcho u form³ vtech³ kap³talu "uplivlo" za kordon za pevnih ekonom³chnih
ta soc³al'no-pol³tichnih umov ta mozhlivostej.
U per³od znachnogo majnovogo rozsharuvannya susp³l'stva (yake v³dbuvaºt'sya
protyagom ostann³h p'yati rok³v), poshirennya b³dnost³ ³ bezrob³ttya, pad³nnya
r³vnya zhittya b³l'sho¿ chastini naselennya, zagal'nogo zagostrennya soc³al'no¿
krizi ta zrostannya v susp³l'stv³ soc³al'no¿ naprugi ce pitannya vihodit' za
mezh³ zvichajnih zahod³v ekonom³chno¿ pol³tiki ³ perehodit' perevazhno u
pol³tichnu ploshchinu. Jdet'sya peredus³m pro take r³shennya, yake b zach³palo
³nteresi (prichomu ne lishe majnov³, ale j pravov³, moral'no-etichn³, soc³al'n³
ta pol³tichn³) kozhnogo gromadyanina ³ susp³l'stva u c³lomu. U zv'yazku z cim
postanovka zaznachenogo pitannya u praktichnomu plan³ potrebuº yak m³n³mum
reprezentativnogo vivchennya gromads'ko¿ dumki z c'ogo privodu (shcho mozhlive
lishe p³d chas vsenarodnogo obgovorennya abo nav³t' za umovi provedennya
referendumu z c'ogo pitannya).
Po-tretº, za umovi praktichnogo zastosuvannya mehan³zmu amn³st³¿
kap³tal³v, yak³ vtekli za kordon, cya akc³ya ne mozhe v³dbuvatisya permanentne, a
povinna buti obmezhenoyu u chas³ (skazh³mo, p³vr³chnim abo r³chnim per³odom) ³ pri
c'omu mayut' buti viznachen³ mezhov³ term³ni "vtech³" kap³tal³v, stosovno yakih
mozhe buti zastosovana amn³st³ya (skazh³mo do kap³tal³v, shcho vtekli do 1996
roku).
Po-chetverte, praktika zasv³dchuº, shcho golovnoyu osobliv³styu poved³nki
faktichno kozhnogo kap³talu, yakij vt³k z³ svoº¿ kra¿ni, p³slya svogo
bagatokratnogo krim³nal'nogo masshtabo-vannya, º te, shcho u podal'shomu v³n
v³dshukuº dlya sebe "tihu" gavan', tobto nad³jne "shovishche", de jomu bula b
garantovana mozhliv³st' zberezhennya. Tomu nav³t' ³ za umovi, koli vlasnik
kap³talu otrimuº v³d n'ogo samij m³n³mal'nij pributok, ce jo-
124
go absolyutno vlashtovuº, osk³l'ki v³n bazhaº lishe odnogo -- buti nad³jno
prikritim v³d riziku peresl³duvannya ³ konf³skac³¿ mogutn³styu ³ pol³tichnoyu
stab³l'n³styu derzhavi, shcho stala dlya n'ogo novim m³sceznahodzhennyam. Same tomu
mozhna dosit' tochno prognozuvati, shcho praktichno ne v³dbudet'sya och³kuvanogo
masovogo povernennya "t³n'ovih" kap³tal³v do Ukra¿ni, nav³t' za umovi ¿h
povno¿ "amn³st³¿"" ta nadannya vseosyazhnih "p³l'g", yak³ t³l'ki mozhe nadati
derzhava vlasnikam cih kap³tal³v.
Prote, odnim ³z najb³l'sh obm³rkovanih zahod³v, shcho mozhe nadati
mozhliv³st' povernutis' do r³dno¿ kra¿ni pevn³j chastin³ kap³tal³v, yak³ ¿¿
pokinuli, º stvorennya na teritor³¿ Ukra¿ni spec³al'no¿ v³l'no¿ ³nvestic³jno¿
zoni z nayavn³styu depozitar³¿v ³ z reºstrac³ºyu c³nnih paper³v v³dpov³dnimi
f³nansovo-rozrahunkovimi ³nstitutami, shcho neobh³dnim chinom nad³jno
zabezpechit' dodatkov³ garant³¿ zberezhennya ³ konf³denc³jnost³ operac³j z
titulami vlasnost³ zaznachenih sub'ºkt³v p³dpriºmnic'ko¿ d³yal'nost³.
Vazhlivim º pitannya shchodo mozhlivost³ zaluchennya u yakost³ legal'nih
³nvestic³jnih dzherel velicheznih obsyag³v "t³n'ovih" kosht³v, shcho maº naselennya
v sam³j Ukra¿n³? CHi pracyuvatimut' c³ akumul'ovan³ bagatstva najblizhchim chasom
na ekonom³ku Ukra¿ni? CHi peretvoryat'sya zaznachen³ koshti na funkc³onuyuch³
kap³tali ta dzherela ³nvestic³jnih resurs³v u nash³j derzhav³ -- pitannya dosit'
ritorichne. Bazhannya legal³zuvati krim³nal'n³ ³ nap³vkri-m³nal'n³ kap³tali dlya
togo, shchob ³nvestuvati ¿h u hvoroblivu ekonom³ku (yaka do togo zh kontrolyuºt'sya
"malozabezpechenimi" chinovnikami) mozhe na praktic³ zalishitisya dosit'
³lyuzornoyu mr³ºyu. Najb³l'sh v³rog³dnim za cih umov º te, shcho "t³n'ov³"
nakopichennya shche dovgij chas pracyuvatimut' poza sferoyu susp³l'nogo
mater³al'nogo virobnictva, zalishayuchis' "t³n'ovimi". Nav³t' uSSHA, shcho
³storichno ne prohodili cherez per³od krim³nal'no¿ privatizac³¿ derzhvlasnost³,
³ mali b³l'sh, n³zh stor³chnij dosv³d parlamentarizmu ta dvohsotr³chnij stazh
rozbudovi rinkovih v³dnosin, proces "v³dmivannya" "t³n'ovo¿" ekonom³ki 20-h
rok³v trivav ponad ZO rok³v ³, v osnovnomu, zavershivsya lishe u 60-h rokah. ,
Prote, nezvazhayuchi na vishcheskazane, ne sl³d v³dkidati mozh-r³DIv³st'
sankc³onuvannya derzhavoyu gromadyanam na obmezhenij CH^er³od, ³nvestuvati koshti
(dzherela nadhodzhennya yakih m'yako
125
kazhuchi º sumn³vnimi), u s³l's'ke gospodarstvo, bud³vnictvo, v tomu
chisl³ zhitlove, legku, harchovu promislov³st' bez podannya deklarac³j pro
dzherela pohodzhennya cih dohod³v.
Emp³rika per³odu rinkovo¿ transformac³¿ º takoyu, shcho na cej chas vzhe
dosit' na¿vnoyu zdaºt'sya neshchodavno poshirena sered naukovc³v ³ predstavnik³v
vladnih struktur teza, za yakoyu rinok vse sam rozstavit' na svo¿ m³scya, a
pereh³d do rinkovo¿ ekonom³ki, l³beral³zac³ya v³dnosin m³zh derzhavoyu ³ ¿¿
sub'ºktami, a takozh m³zh samimi sub'ºktami gospodars'ko-komerc³jno¿
d³yal'nost³ avtomatichno l³kv³duyuº "t³n'ovu" ekonom³ku ³ dozvolyat' vivesti ¿¿
na "sv³tlo".
Sv³dchennyam togo, shcho ce daleko ne tak, º ne t³l'ki nabutij v³tchiznyanij
dosv³d, a j dosit' burhlivij rozvitok "t³n'ovo¿" ekonom³ki v b³l'shost³ kra¿n
Zahodu.
Bezumovno mozhlivo och³kuvati ob'ºktivnogo samov³dmirannya tih proyav³v
"t³n'ovo¿"" ekonom³ki, yak³ zrosli na niv³ adm³n³strativno-komandno¿ sistemi
ta ¿¿ "v³dlunnya". U toj zhe chas ne sl³d dumati, shcho nachebto vsya d³yucha u "t³n³"
chastka ekonom³ki mozhe buti legal³zovanoyu lishe shlyahom deregulyac³¿, tobto
znyattyam tih chi ³nshih zaboron ³ obmezhen' u d³yal'nost³ sub'ºkt³v ekonom³chnih
v³dnosin abo zmenshennyam podatkovo-f³skal'nogo tisku na nih do samo¿ nizhcho¿
poznachki, yaku mozhe sob³ dozvoliti derzhava.
V ekonom³chn³j pol³tic³ ta zakonodavch³j d³yal'nost³, shcho spryamovan³ na
obmezhennya "t³n'ovih" proces³v, sl³d pragmatichne usv³domiti, shcho real'no na
legal³zac³yu, nav³t' za samih spriyatlivih dlya "t³n'ovogo" b³znesu umov,
p³dut' lishe t³, hto v mezhah svoº¿ "t³n'ovo¿" d³yal'nost³ pragne ne st³l'ki
mittºvo nazhitisya, sk³l'ki leg³timne ³ shvidko zarobiti ta samoreal³zuvatisya u
yakost³ p³dpriºmc³v. Znachnu zh chastinu "t³n'ovik³v" po toj b³k susp³l'nih
³nteres³v ta zakonu privela nenazherliva gonitva za nadpributkami, shcho
otrimuyut'sya bud'-yakim, perevazhno krim³nal'nim shlyahom. ² yakshcho nov³" yak³sno
doskonal³ zakonodavch³ pravila perekriyut' dlya nih samu mozhliv³st' otrimannya
nadpributk³v, to navryad chi voni ³z cim pogodyat'sya ³ budut' d³yati u
v³dpov³dnost³ do chinnogo zakonodavstva. Mozhlivost³ rozvitku rinku ³ ¿h
osobista amoral'n³st' prirodno p³dshtovhne cih sub'ºkt³v lishe do zm³ni form
d³yal'nost³, poshuku novih sfer
126
³ dzherel otrimannya nadpributku, nav³t' yakshcho voni matimut' krim³nal'ne
pohodzhennya.
T³, hto zvik d³yati "po toj b³k zakonu", same "na tomu boc³" ³
pochuvatimut' sebe "yak riba v vod³". Tomu dlya nih legal³zac³ya ekonom³chno¿
d³yal'nost³ oznachaº peredus³m zm³nu sposobu zhittya, skladu dumki, neobh³dn³st'
nalagodzhennya novih zv'yazk³v, dotrimannya novih pravil, nav³t' yakshcho voni ³
vstanovlen³ u v³dpov³dnost³ do potreb zabezpechennya d³yal'nost³ civ³l³zovano¿
rinkovo¿ ekonom³ki. Osk³l'ki vse zh taki ce º pravila, do yakih neobh³dno
p³dporyadkovuvati vlasne privatne p³dpriºmnictvo, tobto p³dkoryatis' pevn³j
f³ksovan³j ³ sub'ºktivno dosit' nezruchn³j sistem³ zakonodavchih obmezhen' ³
zaboron.
Tomu korumpovana "chorna" ekonom³ka ³ maf³ozn³ strukturi budut' post³jno
stvoryuvatimut' protid³yu spravzhn'omu, a ne deklarativnomu rozkr³pachennyu
rinku, a takozh nalagodzhennyu nad³jnogo mehan³zmu zahistu derzhavno¿ "kishen³"
(tobto derzhavnih f³nansovih resurs³v ³ derzhavno¿ vlasnost³) v³d us³h
mozhlivih form ¿h vikoristannya yak zmetayu osobistogo zabezpechennya, tak ³ v
³nshih korisnih (osobistih, grupovih abo klanovih) c³lyah.
Nemaº p³dstav vvazhati, shcho b³l'sh³st' v³tchiznyanih b³znesmen³v
bezpovorotn'o vtratila prirodnu zdatn³st' d³yati rozumno. ²nakshe kazhuchi, voni
mozhut' dosit' tochno sprognozuvati ³ p³drahuvati najb³l'sh v³rog³dn³ osobist³
vitrati ³ pributki v³d svo¿h d³j. YAkshcho perevagi budut' b³l'shimi za vitrati
(abo, ³nshimi slovami, za real'n³ nezruchnost³ ta zbitki), p³dpriºmec' d³yatime
v³dpov³dno z³ svo¿mi ³nteresami maksim³zac³¿ pributku.
Nin³ p³dpriºmc³ chudovo rozum³yut', shcho jmov³rn³ vitrati, yak³ pov'yazan³ z
prihovuvannyam dohod³v v³d podatk³v, mayut' buti znachno nizhchimi, n³zh
peredbachuvan³ pributki j vigodi. Dlya konkre-; tnogo sub'ºkta negativn³
nasl³dki, yak³ v³n mozhe v³dchuvati u raz³ | Nezakonnih d³j, pod³lyayut'sya na dva
zagal'n³ tipi -- pochuttya pro-|U|Ini (na zrazok dokor³v sov³st³) ta strah
krim³nal'nogo peresl³duvannya ³ mozhlivogo pokarannya. Na s'ogodn³shn³j den'
situac³ya rkladaºt'sya takim chinom, shcho p³dpriºmcev³ nabagato vig³dn³she ne
v³ddavati derzhav³ levovu chastku svogo pributku, a zalishiti ¿¿ SHCHob³. Ce
v³dbuvaºt'sya tomu, shcho u bagat'oh gromadyan za umov pato-
127
log³chnogo antisusp³l'nogo dom³nuvannya v³dnosin total'no¿ prodazhnost³
(ne sl³d plutati z normal'nimi rinkovimi v³dnosinami) povn³styu staº
atrofovanim moral'ne pochuttya provini za svo¿ antisusp³l'n³ vchinki, a t³
prikroshch³ ³ negarazdi, shcho pov'yazan³ z mozhlivim krim³nal'nim pokarannyam za
nih, yak pravilo vipadayut' na dolyu daleko ne vs³h pravoporushnik³v.
Prote, pri optimal'nomu zmenshenn³ podatkovogo tisku na b³znes situac³ya
mozhe pevnim chinom zm³nitisya, osk³l'ki jmov³rn³ vitrati pochinayut'
perevishchuvati peredbachuvan³ vigodi. Za cih umov p³dpriºmec' rozum³º, shcho krashche
v³ddati tretinu svo¿h dohod³v, n³zh nadovgo potrapiti za grati chi splachuvati
obtyazhliv³ shtrafi.
Sl³d zaznachiti, shcho uchasniki "t³n'ovo¿" ekonom³ki ne mozhut' ³ ne bazhayut'
legal³zuvati svoyu d³yal'n³st' takozh ³ z t³º¿ prichini, shchob u k³ncevomu vipadku
ne popasti u svoºr³dnu ekonom³chnu pastku, tobto prodovzhuvati platiti
nelegal'n³ pobori za osobistij zahist, shcho zd³jsnyuyut' po v³dnoshennyu do nih
krim³nal'n³ strukturi, ta rozpochati v povnomu obsyaz³ splachuvati podatki
derzhav³, yaka do togo zh nespromozhna zahistiti ¿h n³ v³d pobor³v korumpovanih
chinovnik³v, n³ v³d "ekonom³chno aktivnih strazh³v" pravoporyadku, n³ v³d
krim³nal'nih struktur.
Tomu zd³jsnennya konkretnih ta efektivnih pravovih ta
organ³zac³jno-procedurnih zahod³v, spryamovanih na zahist ³ zv³l'nennya
p³dpriºmc³v z legcat total'no¿ korupc³¿, z odnogo boku, ³
krim³nal'no-maf³oznogo reketu, z ³nshogo, º odnoyu z golovnih ³ neobh³dnih
umov obmezhennya nebazhano¿ "t³n³zac³¿" ekonom³ki.
Mozhna spod³vatis', shcho t³l'ki pri sistemnomu masovanomu ³ ch³tko
skoncentrovanomu nastup³ na maf³ozno-teroristichnu zlochinn³st' ³ v³dpov³dnomu
deleguvann³ povnovazhen' po borot'b³ z ekonom³chnoyu ³ "t³n'ovoyu"
neorgan³zovanoyu zlochinn³styu ³nshim, spec³al'no stvorenim dlya c'ogo derzhavnim
organam, mozhlivo dobitisya pozitivnih rezul'tat³v, yak u borot'b³ ³z
zlochinn³styu, tak ³ stosovno legal³zac³¿ "temno-s³rih" segment³v "t³n'ovo¿"
ekonom³ki. Dotrimuyuchis' c'ogo shlyahu, Ukra¿na mozhe ³ povinna stati
civ³l³zovanoyu pravovoyu derzhavoyu, shcho povazhaº ³ stvoryuº neobh³dn³ umovi
zakonosluhnyanim, suml³nno ³ pl³dno pracyuyuchim p³dpriºmcyam.
128
P²SLYAMOVA
YAk v³dvernuti proces masshtabno¿ "t³n³zac³¿" ³ krim³-nal³zac³¿ ekonom³ki
Ukra¿ni?
YAk zvesti obsyagi v³tchiznyano¿ "t³n'ovo¿" ekonom³ki do prijnyatnogo
m³n³mumu?
C³ pitannya nast³l'ki skladn³, m³stk³, sistemn³ ³ diskus³jn³, shcho v mezhah
odn³º¿ roboti ¿h nemozhlivo povn³styu rozkriti. Tut lishe nam³chen³ deyak³
principi, okreslen³ p³dhodi ta viznachen³ mehan³zmi vir³shennya dosit' shirokogo
spektru pitan' obmezhennya proces³v "t³n³zac³¿" ta lokal³zac³¿
"chorno-krim³nal'nih" proyav³v ekonom³chno¿ d³yal'nost³. Nasampered, ce
stosuºt'sya princip³v, napryam³v, polozhen', p³dvishchennya efektivnost³ real³zac³¿
zakonodavcho¿ strateg³¿, shcho za pevnih umov mozhut' vzhe najblizhchim chasom znajti
svoyu praktichnu real³zac³yu.
D³alektika rozvitku susp³l'nih proces³v zasv³dchuº ochevidnu
neefektivn³st' zastosuvannya viklyuchno represivnih zahod³v, spryamovanih na
obmezhennya "t³n'ovih" proces³v. Pokladannya nad³¿ na te, shcho lishe
san³tarno-karal'n³ akc³¿ pravoohoronnih organ³v zdatn³ suttºvo pol³pshiti
situac³yu v c³j sfer³, prinajmn³ ³lyuzorno. Osk³l'ki nav³t' v najl³pshomu raz³
(za umovi absolyutno chesno¿, efektivno¿ ³ visokoprofes³jno¿ roboti
pravoohoronnih organ³v) c³ zahodi zavzhdi budut' t³l'ki zap³zn³loyu
funkc³onal'noyu reakc³ºyu na t³ chi ³nsh³ proyavi "chornogo" p³dpriºmnictva ta
krim³nal'no¿ ekonom³chno¿ d³yal'nost³. U g³rshomu vipadku hvoroba lishe
zaganyatimet'sya vseredinu, zanuryuvatimet'sya shche glibshe u "t³n'" ³ tomu stane
shche b³l'sh nebezpechn³shoyu. Tomu praktika zhittya ob'ºktivno zmushuº znahoditi C ³
vplivati na pershoprichini tih yavishch ³ v³dnosin, shcho nad³jno * zhivlyat' "t³n'ov³"
procesi.
129
Generuvannyu "t³n'ovo¿"" ekonom³ki ³ organ³zovano¿ zlochinnost³ spriyayut'
takozh prichini adm³n³strativno-pravovogo harakteru, v osnov³ yakih lezhit'
nedoskonal³st' chinnogo zakonodavstva, shcho dozvolyaº posadovim osobam
bezv³dpov³dal'no ³ bezkarno vikoristovuvati derzhavn³ ta sluzhbov³
povnovazhennya z korislivoyu metoyu, stvoryuyuchi pri c'omu spriyatliv³ umovi dlya
shahrajstva ta ³nshih form ekonom³chno¿ zlochinnost³. C'omu peredus³m spriyaº
ob'ºktivna mozhliv³st' oderzhati nadto m'yake pokarannya za svo¿ d³¿ abo zovs³m
uniknuti jogo, shcho rozbeshchuº korumpovanih sluzhbovc³v ³ spriyaº vtyaguvannyu u
protipravnu d³yal'n³st' vse novih ³ novih posadovih os³b. Tomu ob³jtis' bez
zastosuvannya zhorstkih represivnih zahod³v na pevnih napryamah borot'bi z
krim³nal'noyu ekonom³koyu prosto nemozhlivo. Dosit' vazhlivo vzhe najblizhchim
chasom retel'no p³dgotuvati ³ provesti velikomasshtabnu ta dovgostrokovu akc³yu
(ne plutati ³z "kampan³ºyu") borot'bi z "b³lokom³rcevoyu" zlochinn³styu ³
"krivavo-chornoyu" ekonom³koyu. Ce u podal'shomu dast' zmogu sformuvati
normal'ne konkurentne seredovishche, koli u vigrash³ budut' viklyuchno chesn³
p³dpriºmc³, a ne t³, shcho d³yut' za zakonami "chornogo" rinku, vikoristovuyuchi
pri c'omu osobist³ zv'yazki z predstavnikami derzhavnih ta krim³nal'nih
struktur.
Ochevidnim º visnovok, shcho ekonom³chne zrostannya ³ obmezhennya proces³v
"t³n³zac³¿" stanut' mozhlivimi lishe tod³, koli pol³tichna vlada stvorit'
neobh³dn³ umovi dlya legal'no¿ ekonom³chno¿ samoorgan³zac³¿. S'ogodn³ derzhavna
pol³tika shche ne spriyaº po-spravzhn'omu samoreal³zac³¿ ekonom³ki perevazhno na
legal'nomu, a ne na "t³n'ovomu", nelegal'nomu r³vn³. Spriyati legal'n³j
samoorgan³zac³¿ dlya derzhavi oznachaº znachne ³ shvidke skorochennya
formal'no-adm³n³strativnogo kontrolyu za d³yal'n³styu privatnogo p³dpriºmnictva
ta pereh³d do "gri" za tverdimi pravilami. Do tih p³r, poki derzhava bude
kon'yunkturne p³dhoditi do cih pravil ³ sama ¿h porushuvati, dobitis'
v³dchutnih zrushen' shchodo real'nogo obmezhennya proces³v "t³n³zac³¿'" navryad chi
vdast'sya. Tomu neobh³dno nasampered zabezpechiti spriyatliv³ pravogospodars'k³
umovi dlya b³znesu, pov'yazan³ ³z suttºvim vdoskonalennyam podatkovo¿,
privatizac³jno¿, zovn³shn'oekonom³chno¿, ³nvestic³jno¿ pol³tiki toshcho.
130
Dlya efektivno¿ protid³¿ "t³n'ov³j" ³ krim³nal'n³j ekonom³chn³j
d³yal'nost³ ta ¿¿ lokal³zac³¿ neobh³dno rozrobiti spec³al'nu kompleksnu
derzhavnu programu, yaka povinna peredbachati real³zac³yu c³lo¿ nizki zahod³v
pravovogo, organ³zac³jnogo, ekonom³chnogo ³ naukovogo harakteru. V osnovu
c³º¿ programi mozhut' buti pokladen³ nastupn³ osnovn³ elementi:
-- zd³jsnennya kompleksno¿ podatkovo¿ reformi, shcho peredbachatime
rozshirennya bazi opodatkuvannya, z odnochasnim skorochennyam nom³nal'nih velichin
podatkovih stavok ³ zagal'nogo f³skal'nogo tisku na tovarovirobnika ta
prijnyattya podatkovogo kodeksu;
-- reformuvannya nac³onal'no¿ sistemi buhgalters'ko¿ zv³tnost³ z metoyu
¿¿ sproshchennya, un³f³kac³¿ ³ v³dpov³dno¿ pravovo¿ reglamentac³¿;
-- prijnyattya paketu zakonodavchih akt³v, shcho maº zabezpechiti civ³l³zovane
funkc³onuvannya bank³vs'ko¿ sistemi kra¿ni, obmezhiti mozhliv³st' ¿¿
vikoristannya z metoyu uhilennya v³d splati podatk³v, "v³dmivannya" groshej ta
r³znih proyav³v f³nansovih shahrajstv;
-- stvorennya spriyatliv³shih ³ b³l'sh nad³jn³shih, n³zh v ³nshih derzhavah,
umov dlya ³nvestuvannya j zaluchennya f³nansovih resurs³v;
-- prijnyattya paketu zakonodavchih akt³v, yak³ b posilyuvali zahist
privatno¿ ta publ³chno¿ form vlasnost³, zabezpechuvali nad³jnu pravovu
zahishchen³st' p³dpriºmc³v;
-- prijnyattya ³ real³zac³¿ (za umovi p³dtrimki shirokoyu gromads'k³styu)
programi legal³zac³¿ "t³n'ovih" kap³tal³v, peredus³m tih, yak³ ne mayut'
krim³nal'no-krivavogo ta nac³onal'ne nebezpechnogo pohodzhennya (vklyuchayuchi
garant³¿ amn³st³¿ dlya kap³tal³v, shcho mayut' povernuti z-za kordonu);
-- zoseredzhennya roboti represivnogo ³ pravoohoronnogo aparatu na
lokal³zac³¿ organ³zovano¿ zlochinnost³ ta krim³nal'nih promisl³v, a takozh na
zahist³ vlasnost³, ekonom³chnih prav ³ zhittya gromadyan v³d krim³nal³tetu;
-- stvorennya ³ derzhavne f³nansuvannya mob³l'nih naukovo-praktichnih grup
dlya dosl³dzhennya bagatoaspektnih proyav³v "t³n'ovo¿" ekonom³ki, ¿¿ susp³l'no¿
nebezpeki ta mehan³zm³v obmezhennya.
131
Real³zac³ya cih zahod³v dozvolit' znachnoyu m³royu lokal³zuvati "t³n'ovu"
ekonom³chnu d³yal'n³st' ³ vikoristati "t³n'ov³" kap³tali dlya rozvitku
nac³onal'no¿ ekonom³ki.
"T³n'ovij" kap³tal u proces³ funkc³onuvannya t³sno pov'yazanij z vladnimi
strukturami. Roz³rvati cej zv'yazok -- golovne zavdannya obmezhennya "t³n'ovo¿""
d³yal'nost³. ²nakshe proces stane nezvorotnim, ta j "t³n'ovij" kap³tal ne
zmozhe chi ne navazhit'sya vijti z t³n³. Same u c³j ploshchin³ maº lezhati osnovne
pole d³yal'nost³ pravoohoronnih organ³v -- borot'ba z korupc³ºyu ³
organ³zovanoyu zlochinn³styu. Najvazhliv³shim napryamom borot'bi ³z "chornoyu"
ekonom³koyu º suvore dotrimannya zakonnost³ u d³yal'nost³ vs³h lanok
upravl³ns'kogo aparatu, vinishchennya korupc³¿ v organah derzhavno¿ vladi na vs³h
¿¿ r³vnyah.
Neobh³dno ³stotno zm³cniti dov³ru do vladi shlyahom efektivnogo zahistu
naselennya v³d r³znogo rodu f³nansovih shah-rajstv, nad³jnogo zahistu
zaoshchadzhen', kap³tal³v ³ samogo ³nstitutu privatno¿ vlasnost³.
Forsovana, ekonom³chno viv³rena ta nad³jno zabezpechena doskonaloyu ta
stab³l'noyu zakonodavchoyu bazoyu ³ntegrac³ya Ukra¿ni u sv³tov³ gospodars'k³
zv'yazki, a takozh stvorennya umov dlya masovogo zaluchennya kap³talu z-za kordonu
ne t³l'ki mozhut' nadati bezc³nnu dopomogu u strukturn³j perebudov³ ekonom³ki
ta nalagodzhenn³ rinkovih v³dnosin, a j, shcho ne mensh vazhlivo, dopomozhut'
v³d³rvati "t³n'ovij" kap³tal v³d byurokratichno-monopol'nih ta
krim³nal'no-maf³oznih struktur.
Neobh³dno yasno usv³domlyuvati vsyu masshtabn³st' zavdan' vit³snennya
"t³n'ovo¿" ekonom³ki, a takozh te, shcho c³ zavdannya mozhut' vir³shuvatis' r³vno
nast³l'ki ³ takimi tempami, nask³l'ki shvidko mi zmozhemo prisunutis' do
"b³logo", tobto civ³l³zovanogo rinku v masshtabah vs³º¿ kra¿ni. U c'omu
proces³ of³c³jnij rinok povinen prodiktuvati ³ nav'yazati svoyu volyu
p³dp³l'n³j ekonom³c³, a ne navpaki.
Potr³bno suttºvo pokrashchiti ³nformuvannya susp³l'stva shchodo proces³v, yak³
v³dbuvayut'sya u "t³n'ovomu" sektor³ ekonom³ki, osoblivo u sfer³ "chorno¿""
ekonom³chno¿ d³yal'nost³. Osk³l'ki poverhov³ znannya yak³snih osoblivostej c³º¿
skladovo¿ "t³n'ovogo" sektoru ekonom³ki na cej chas ne dozvolyayut' rozrobiti
132
efektivn³ naukov³ rekomendac³¿ ta doskonal³ programi, shcho mayut' buti
pokladen³ v osnovu mehan³zm³v podolannya "t³n³zac³¿" v³tchiznyano¿ ekonom³ki.
U borot'b³ z "t³n'ovimi" procesami treba vrahovuvati ob'ºktivnu
real'n³st' ta sv³tovij dosv³d, yakij sv³dchit', shcho v real'nih pol³tichnih,
ekonom³chnih ³ soc³al'nih umovah povn³styu podolati t³n'ovu ekonom³ku
praktichno nemozhlivo. Or³ºntirom mozhe buti lishe ¿¿ obmezhennya do r³vnya
rozvinutih kra¿n sv³tu, dosyagti yakogo u stisl³ stroki mozhna lishe za umov
efektivnogo rozvitku ekonom³ki, stvorennya nad³jno¿ ³ stab³l'no¿ pravovo¿
sistemi regulyuvannya rinkovih v³dnosin, ³stotnogo p³dnesennya r³vnya zhittya
b³l'sho¿ chastini naselennya kra¿ni.
Dlya c'ogo neobh³dno shvidko projti ob'ºktivno neobh³dnij shlyah do
v³dkritogo susp³l'stva z pravochinnoyu dekrim³nal³zo-vanoyu ekonom³koyu.
Zac³kaviti virobnika u shvidk³j pobudov³ "chisto¿"" ekonom³ki, mozhliv³styu
pracyuvati na sebe, ne zhivlyachi produktami svoº¿ prac³ zhodnih parazituyuchih
krim³nal'nih element³v, nezalezhno v³d ¿hn'ogo statusu, yakim voni
prikrivayut'sya (chi derzhavoyu, chi maf³ºyu). Sl³d takozh zd³jsniti kompleks
zahod³v soc³al'nogo harakteru, sercevinoyu yakih maº buti reforma oplati prac³
ta real'n³ d³¿ vladi v napryam³ podolannya b³dnost³ v Ukra¿n³.
Na zavershennya sl³d nagolositi, shcho efektivne obmezhennya ta legal³zac³ya
"t³n'ovo¿" ekonom³ki mozhliv³ lishe za umov gromads'ko¿ zlagodi, stab³l'nost³
³ zm³cnennya dov³ri do vs³h g³lok vladi v Ukra¿n³.
133
ZM²ST
PEREDMOVA........................................................................................
1. "T²NXOVA" EKONOM²KA YAK OB'ªKT SISTEMNOGO NAUKOVOGO
DOSL²DZHENNYA............................................... 7
1.1. Teoretichn³ aspekti anal³zu "t³n'ovo¿" ekonom³ki ta viznachennya T³
strukturnih skladovih...................7
1.2. YAk³sn³ osoblivost³ rozvitku "t³n'ovo¿" ekonom³ki v umovah
adm³n³strativno-komandno¿ sistemi
gospodaryuvannya.............................................................15
1.3. Oc³nka masshtab³v ta strukturi "t³n'ovo¿" ekonom³ki SRSR --
genetichno¿ osnovi rozvitku t³n'ovih" proces³v u nezalezhn³j
Ukra¿n³............
24
ZO
2. SPECIF²KA UMOV FUNKC²ONUVANNYA TA OSNOVN² TENDENC²¯ ROZVITKU
"T²NXOVO¯" EKONOM²KI
UKRA¯NI...................................................................................
2.1. CHinniki, yak³sn³ osoblivost³ rozvitku ta osnovn³ dzherela zhivlennya
v³tchiznyano¿ "t³n'ovo¿"
ekonom³ki.......................................................................30
2.2. Mehan³zmi poshirennya vplivu "chornih" ekonom³chnih struktur na
sistemu derzhavnogo upravl³nnya ta
ekonom³ku..................................................................44
2.3. Ekspertno-anal³tichn³ oc³nki masshtab³v suchasno¿ "t³n'ovo¿"
ekonom³ki...................
134
54
3. NAPRYAMI VDOSKONALENNYA ZAKONODAVCHO¯ STRATEG²¯ TA MEHAN²ZMI VPLIVU
DERZHAVI NA OBMEZHENNYA PROCES²V "T²NXOVO¯"
EKONOM²KI............................................................................
78
3.1. Anal³z pravovih chinnik³v spriyannya rozvitku
proces³v "t³n³zac³¿" ekonom³ki Ukra¿ni.................... 78
3.2. Dosv³d SSHA shchodo stvorennya umov pravovogo obmezhennya proyav³v
"t³n³zac³¿" ekonom³ki, yakij mozhe buti zastosovanij u v³tchiznyan³j praktic³
........................................................................94
3.3. Vdoskonalennya pravovih ta organ³zac³jno-procedurnih p³dhod³v
provedennya diferenc³jovano¿ pol³tiki shchodo okremih sektor³v ta sub'ºkt³v
•t³n'ovo¿" ekonom³ki
.113
P³SLŸMOVA .
Last-modified: Wed, 01 Dec 1999 15:00:09 GMT