gi "t³n'ovogo" sektora, shcho perevishchuyut' r³ven' 15 -
ZO % VVP. Prichomu dlya kra¿n, yak³ mayut' tradic³jno stab³l'n³
soc³al'no-ekonom³chn³ v³dnosini ta stalu rinkovu ekonom³ku, cej r³ven' º
znachno nizhchim ³ ne mozhe perevishchuvati 15 %. Praktika takozh zasv³dchuº, shcho yakshcho
oborot p³dp³l'nogo b³znesu perevishchuº '/z VVP, a k³l'k³st' zaluchenih do n'ogo
(u t. ch. ³ v yakost³ najmanih prac³vnik³v) ZO -40 % zajnyatih, ekonom³ka
vtrachaº bud'-yak³ mozhlivost³ pozitivnogo regulyuvannya.
P³dsumovuyuchi "d³agnoz", yakij na p³dstav³ ekspertnih oc³nok postavlenij
ekonom³c³ Ukra¿ni, mozhna vvazhati, shcho vona urazhena v³rusom "t³n'ovogo"
p³dpriºmnictva (v jogo najb³l'sh nebezpechnih formah) ³ tomu º serjozno
hvoroyu. Ale za analog³ºyu z medicinoyu, spravzhn³m zdorovim povinen vvazhatisya
ne toj, hto vzagal³ ne hvor³º, a toj, hto hvor³º malo, hvor³º u legk³j form³
³ zdatnij do shvidkogo oduzhannya. Stosovno ostann'ogo vinikaº c³lkom slushne
pitannya shchodo real'nih nasl³dk³v dosyag-
76
nennya t³º¿ kritichno¿ masi u perevantazhenn³ narodnogo gospodarstva
kra¿ni "t³n'ovimi" ekonom³chnimi v³dnosinami. Tobto chi zasv³dchuº dosyagnennya
c³º¿ mezh³ nebezpeku viniknennya nekon-trol'ovano¿ lancyugovo¿ reakc³¿ pod³lu
zloyak³snih kl³tin, koli metastazi "chorno¿"" ekonom³ki neobmezhene
rozrostayut'sya, vit³snyayuchi j zam³nyuyuchi zdorovu tkaninu susp³l'no-ekonom³chnogo
organ³zmu, shcho prizvede do letal'nih nasl³dk³v.
Zvichajno, v ekonom³c³ neabiyaku rol' v³d³grayut' kul'turn³ ta ³storichn³
tradic³¿ nac³¿, ¿¿ mental³tet. Prote real'nij stan ekonom³ki formuº
povsyakdenn³, najb³l'sh uzhivan³ harakteristiki togo, shcho dozvoleno, a shcho
zaboroneno, shcho shvalyuºt'sya, a shcho zasudzhuºt'sya. 1 tomu dlya kozhno¿ derzhavi,
nac³¿ º takij r³ven' "t³n³zac³¿", pereh³d cherez yakij sv³dchit' pro te, shcho
patolog³ya zatverdilas' yak norma kritichnogo perevantazhennya.
Anal³z zasv³dchuº, shcho Ukra¿na vzhe perejshla cej nebezpechnij bar'ºr. Odnak
chi mozhna vvazhati, shcho proces "t³n³zac³¿" nabrav nezvorotnogo harakteru, shcho
v³dbuvaºt'sya "latinoamerika-n³zac³ya" kra¿ni, a Ukra¿na peretvoryuºt'sya na
"bananovu respubl³ku" p³vn³chnih shirot.
ª bagato p³dstav vvazhati cej visnovok peredchasnim.
Po-pershe, neobh³dno vrahovuvati un³kal'n³st' pereh³dnogo stanu nasho¿
ekonom³ki ta susp³l'stva, a nazvanu mezhu "t³n³zac³¿'" bulo viznacheno dlya
kra¿n z ustalenoyu ekonom³koyu tradic³jno rinkovogo tipu. ²nsha r³ch --
shvidk³st' ³ tempi transformac³jnih proces³v. Zagal'nov³domo, shcho reformi
mayut' provoditisya r³shuche, shvidko, bez prava na pomilki, c³na yakih
obertaºt'sya velicheznimi zbitkami dlya susp³l'stva, abo ne povinn³ provoditisya
vzagal³. Zatyaguvannya reformac³jnih proces³v, tupcyuvannya na m³sc³ abo
neadekvatn³st' d³j do t³º¿ situac³¿, shcho real'no skladaºt'sya º dosit'
nebezpechnim shlyahom dlya molodo¿ derzhavi.
Po-druge, na v³dm³nu v³d zhivogo b³olog³chnogo organ³zmu, u
susp³l'no-ekonom³chnih sistem, yak pravilo, ne buvaº bezvih³dnih situac³j.
Rozpad starih soc³al'no-ekonom³chnih sistem º takozh ³storichnim vihodom,
osk³l'ki na c'omu rozpad³ an³g³lyuyut'sya nakopichen³ u minulomu antagon³stichn³
superechnost³ ³ formuyut'sya nov³ susp³l'no-ekonom³chn³ ta pol³tichn³ v³dnosini ³
strukturi.
77
Po-tretº, tempi j harakter pereb³gu transformac³jnih proces³v, yak vzhe
zaznachalosya, zalezhat' v³d "kul'turnih tradic³j nac³¿", v³d derzhavnic'ko¿,
patr³otichno¿ pozic³¿ to¿ chastini naselennya, yak³j ne bajduzha podal'sha dolya
Ukra¿ni.
Po-chetverte, anal³z stanu ta tendenc³j dinam³ki proces³v "t³n³zac³¿"
dozvolyaº stverdzhuvati, shcho "t³n'ova" ekonom³ka protyagom 1995 - 1997 rok³v vzhe
dosyagla maksimal'no¿ mezh³ u svoºmu rozvitku ³ na cej chas za absolyutnimi
harakteristikami vstupaº u fazu podal'shogo skorochennya. Tobto vona ekonom³chno
ob'ºktivno pochne stiskatisya p³d vplivom nezvorotnogo efektu "pro¿dannya"
nac³onal'nogo bagatstva (peredus³m virobnichogo kap³talu ta nakopichenih
resurs³v). Prote, vnasl³dok prodovzhennya krizovo¿ degradac³¿ of³c³jno¿
ekonom³ki, v³dnosna pitoma vaga "t³n'ovo¿"" ekonom³ki mozhe shche neznachnoyu
m³royu prodovzhuvati zrostati, abo utrimuvatis' na tomu zh r³vn³.
Po-p'yate, znachna rol' u proces³ podolannya "t³n³zac³¿" nalezhatime
aktivn³j derzhavn³j pol³tic³, osoblivo takogo ¿¿ napryamu, yak real³zac³ya
rac³onal'no-pragmatichno¿ ta optimal'no-vivazheno¿ zakonodavcho¿ strateg³¿, shcho
maº buti vib³rkovo-dife-renc³jovano spryamovana abo na legal³zac³yu, abo na
obmezhennya, abo na znishchennya tih chi ³nshih proyav³v ekonom³chno¿ "t³n³zac³¿", v
zalezhnost³ v³d r³vnya ¿h soc³al'no-ekonom³chno¿ nebezpechnost³, pro shcho mova
bude vestisya u nastupn³j glav³.
3. NAPRYAMI VDOSKONALENNYA ZAKONODAVCHO¯ STRATEG²¯ TA MEHAN²ZMI VPLIVU
DERZHAVI NA OBMEZHENNYA PROCES²V "T²NXOVO¯" EKONOM²KI
3.1. Anal³z pravovih chinnik³v spriyannya rozvitku proces³v "t³n³zacG³'"
ekonom³ki Ukra¿ni
Oc³nka rozvitku proces³v masshtabno¿ "t³n³zac³¿" ³ krim³nal³-zac³¿
ekonom³ki Ukra¿ni zasv³dchuº pro suttºvu nedoskonal³st' ta strukturnu
nezavershen³st' v³tchiznyano¿ pravovo¿ sistemi. Tobto b³l'sh³st' nashih suchasnih
b³d ³ negarazd³v, yak³ stosuyut'sya masshtabno¿ krim³nal³zac³¿ ekonom³ki,
zumovlena tim, shcho shche z samogo
78
pochatku ekonom³chnih peretvoren' v proces³ ¿h zakonodavchogo zabezpechennya
bula faktichno pro³gnorovana odna z golovnih peredumov rinkovogo
reformuvannya, a same -- sistema pravovogo regulyuvannya ³ efektivnogo
derzhavnogo kontrolyu za rinkovim seredovishchem povinna bula formuvatisya
viperedzhuval'ne shchodo procesu stvorennya novih form vlasnost³, rozvitku
rinkovih v³dnosin, ¿h organ³zac³jnih struktur ta mehan³zm³v funkc³onuvannya.
Sv³tova praktika zasv³dchuº, shcho civ³l³zovana rinkova ekonom³ka, yaka maº
nad³jn³ ³munn³ vlastivost³, shcho prign³chuyut' "v³rus t³n³zac³¿", peredus³m
potrebuº nayavnost³ retel'no v³dprac'ovano¿, doskonalo¿, kompleksno
zbalansovano¿ ta dostatn'o stab³l'no¿ pravovo¿ bazi, yaka spromozhna
zabezpechiti ch³tku vzaºmod³yu, vzaºmozv'yazok ³ vzaºmov³dpov³dal'n³st' us³h
sub'ºkt³v rinkovih v³dnosin ta rinkovih struktur, shcho funkc³onuyut' na osnov³
yak privatno¿, zm³shano¿, tak ³ publ³chno¿ form vlasnost³.
Rozvitok pravovo¿ sistemi u napryam³ poperedzhennya zlovzhivan' ³ obmezhennya
zlochinnost³ v sfer³ ekonom³chnih v³dnosin mav shche ³z samogo pochatku bazuvatis'
na sistemnomu ³ maksimal'no povnomu vikoristann³ krashchih dosyagnen' sv³tovogo
dosv³du, shcho za bagato desyatir³ch nakopichenij kra¿nami, yak³ mayut' rozvinenu
rinkovu ekonom³ku. Prote, vnasl³dok nerozum³nnya, abo privatno-korporativno¿
korist³, abo chvanlivo-byurokratichnogo ³gnoruvannya potreb ob'ºktivno¿
real'nost³, na ekonom³chnij prost³r nasho¿ kra¿ni virvalas' nevporyadkovana,
rujn³vna ³ zhorstoka stih³ya, yaku, pravdu kazhuchi, ne chekali ³ yaka masshtabn³styu
³ glibinoyu svo¿h "chorno-krim³nal'nih" proyav³v bolyache travmuº susp³l'stvo,
p³drivaº v³ru lyudej v rinkov³ peretvorennya, zvuzhuº bazu soc³al'no¿ p³dtrimki
proces³v ekonom³chno¿ ta susp³l'no¿ transformac³¿.
Nash vlasnij, emp³richnij, nabutij za neznachnij chas g³rkij, ale dosit'
vagomij dosv³d perekonuº, shcho "gra v rinok" za v³dsutnost³ v³dpov³dnih ch³tkih
ta sistemnih yuridichnih "pravil gri", tobto provedennya rinkovogo reformuvannya
bez poperedn'ogo (abo hocha b paralel'nogo) stvorennya v³dpov³dno¿ kompleksno¿
ta nad³jno-doskonalo¿ sistemi pravovogo zabezpechennya funkc³onuvannya
mehan³zmu rinkovo-gospodars'kih ta komerc³jnih v³dnosin, u k³ncevomu
nasl³dku prizvodit' lishe do
79
al'nih proces³v"
soc³al'no-ekonom³chno¿ anarh³¿, porodzhuº spriyatlive seredovishche dlya
zlovzhivan' ³ zlochinnost³, do osoblivo nebezpechnogo ma-sshtabuvannya "chorno¿""
skladovo¿ "t³n'ovo¿" ekonom³ki.
Osk³l'ki, yak zaznachalosya, "t³n'ova" ekonom³ka (yakshcho ¿¿ rozglyadati v
shirokomu rozum³nn³ c'ogo ponyattya) º organ³chnoyu skladovoyu ekonom³chno¿ sistemi
bud'-yakogo susp³l'stva, to d³a-lektichno odne ne mozhe zniknuti bez zniknennya
³nshogo. "Zakonom³rnost³ rozvitku antisusp³l'nih yavishch perebuvayut' u
vzaºmozv'yazku ³ vzaºmod³¿ ³z zakonom³rnostyami korisnih soc³al'nih
proces³v"'. Same v ekonom³c³ ponyattya pravom³rno¿ j protipravno¿, tobto
zlochinno¿, poved³nki hocha j protilezhn³ za zm³stom ³ rezul'tativnoyu
spryamovan³styu, ale totozhn³ za svo¿mi vitokami -- soc³al'no-ekonom³chnimi
superechnostyami susp³l'nogo zhittya. Peretvorennya cih superechnostej na vektori
zdorovo¿, susp³l'ne korisno¿ chi ekonom³chno patolog³chno¿ (anti-susp³l'no¿)
d³yal'nost³ sub'ºkt³v rinkovih v³dnosin zalezhit' v³d mehan³zm³v ruhu j
rozv'yazannya ³snuyuchih superechnostej, de viklyuchno vazhlivu rol' v³d³graº
sub'ºktivnij faktor, ³ peredus³m -- ekonom³chna pol³tika derzhavi ta r³ven'
doskonalost³ normativno-pravovo¿ ³nfrastrukturi, shcho regulyuº
gospodars'ko-komerc³jn³ v³dnosini sub'ºkt³v, d³yal'n³st' yakih bazuºt'sya na
r³znih formah vlasnost³ na zasobi virobnictva.
Diferenc³ac³ya ekonom³chno¿ poved³nki lyudej, vig³dno¿ dlya odnih ³
nevig³dno¿ dlya ³nshih, viznannya odnih ¿¿ form susp³l'ne korisnimi,
pravochinnimi, zakonnimi, a ³nshih -- shk³dlivimi, nepravom³rnimi,
protipravnimi º ºdinim procesom, r³zn³ storoni yakogo v³ddzerkalyuyut'sya u
viniknenn³ form poved³nki sub'ºkt³v ekonom³chnih v³dnosin ta norm prava, shcho
jomu superechat' (razom ³z ekonom³chnoyu zlochinn³styu vklyuchno). Vzaºmopov'yazan³
ponyattya pravom³rno¿ j protipravno¿ ekonom³chno¿ poved³nki v³dobrazhayut' u
k³ncevomu p³dsumku ³snuyuchij balans ³nteres³v okremo¿ osobi, soc³al'nih grup
ta susp³l'stva v c³lomu.
SHCHo same vvazhati of³c³jno shvalyuvanoyu (zakonnoyu) ³ "t³n'ovoyu" abo
"chornoyu" ekonom³chnoyu d³yal'n³styu, zalezhit' v³d tih pravovih princip³v, yakih
dotrimuºt'sya susp³l'stvo abo naj-
Kudryavcev V. N. Prestupnost' v kriminologii. - M, 1968. - S. 77. 80
b³l'sh vplivov³ jogo soc³al'n³ grupi. Tak, adm³n³strativno-komandna
sistema, yak v³domo, spov³duvala ³ neobmezhene poshiryuvala (azh do r³vnya
f³zichno¿ osobi) real³zac³yu principu publ³chnogo prava: "Dozvoleno te, shcho
dozvoleno zakonom". Ce stvoryuvalo derzhavnim organam svoºr³dnu leg³timn³st'
dlya total'nogo kontrolyu za vs³m ³ vsya, dlya pridushennya bud'-yako¿ privatno¿
³n³c³ativi ³ za k³ncevimi proyavami zumovlyuvalo post³jne rozshirennya sferi
"t³n'ovo¿" ekonom³ki komandno-byurokratichnogo tipu, osnovn³ yak³sn³
osoblivost³ yako¿ vzhe buli rozkrit³.
Prote, v proces³ rinkovo¿ transformac³¿ situac³yu shchodo rozvitku proces³v
"t³n³zac³¿" znachno pog³rshila majzhe mittºva l³kv³dac³ya publ³chno-pravovo¿
³nfrastrukturi, yaka ran³she zabezpechuvala v³dpov³dn³ umovi funkc³onuvannya
derzhavno¿ formi vlasnost³. Vkraj neobachne, a po sut³ faktichno total'ne
znishchennya vs³º¿ sistemi yuridichnih norm, yakimi buli vregul'ovan³
gospodars'ko-adm³n³strativn³ v³dnosini v derzhavnomu sektor³ ekonom³ki',
prizvelo do togo, shcho cej velicheznij, faktichno ne-privatizovanij sektor
"sv³tlo¿" ekonom³ki vtrativ neobh³dnu dlya svogo ³snuvannya pravovu bazu ³
praktichno zalishivsya neke-rovanim z boku derzhavi. Susp³l'nij kap³tal,
pozbuvshis' pravovih vazhel³v, shcho stvoryuvali jomu nad³jn³ umovi vnutr³shn'o¿ ³
zovn³shn'o¿ ekonom³chno¿ bezpeki, stav "n³chijnim" ³ po sut³ bezzahisnim z boku
korislivih zaz³han' privatnogo, privatno-korporativnogo ta
krim³nal'no-maf³oznogo ³nteres³v.
Sv³tova praktika nezaperechne zasv³dchuº, shcho bez efektivnogo derzhavnogo
rinkovogo regulyuvannya, tobto bez navedennya stab³l'nogo poryadku, yakij
vstanovlyuºt'sya ³ p³dtrimuºt'sya derzhavoyu za dopomogoyu zakon³v, shcho bazuyut'sya
na yuridichnih normah publ³chnogo prava, nemozhlive funkc³onuvannya suchasno¿
masshtabno¿ rinkovo¿ ekonom³ki. Same zastosuvannya derzhavoyu u f³ksovan³j sfer³
zakon³v, shcho pobudovan³ na principah ³ normah publ³chnogo prava, nadaº
mozhliv³st' zabezpechiti optimal'ne poºdnannya privatnih ta susp³l'nogo
³nteres³v ³ nad³jno zahistiti ostann³j v³d "fur³j" krim³nal'no-maf³oznogo
³nteresu.
V³domo, shcho stara sistema adm³n³strativno-planovogo gospodaryuvannya
bazuvalas' na d³¿ bliz'ko ZO tisyach soyuznih normativnih akt³v zakonodavchogo ³
uryadovogo r³vn³v.
81
Teoretichne uzagal'nennya dosv³du publ³chno-pravovogo regulyuvannya
gospodars'ko¿ d³yal'nost³ v kra¿nah rozvinuto¿ rinkovo¿ ekonom³ki, vivchennya
dosv³du ³ osoblivostej pravovogo zabezpechennya funkc³onuvannya v cih kra¿nah
derzhavno¿ formi vlasnost³, z³stavlennya v c'omu plan³ sv³tovo¿ ³ v³tchiznyano¿
praktiki º osoblivo aktual'nimi. Ce º dosit' skladnim napryamom roboti,
nasampered v sv³tl³ vdoskonalennya zakonodavcho¿ strateg³¿ obmezhennya
"t³³zac³¿" ekonom³ki kra¿ni, yakshcho vrahuvati, shcho v suchasn³j yuridichn³j ta
ekonom³chn³j naukov³j l³teratur³ zaznachen³ pitannya shche j dos³ ne znajshli
nalezhnogo visv³tlennya'.
Rinkov³ peretvorennya v nash³j kra¿n³ bagatorazovo zb³l'shili obsyagi
zakonodavcho¿ roboti shchodo stvorennya novo¿ pravovo¿ ³nfrastrukturi
zabezpechennya radikal'nogo reformuvannya ekonom³ki ta real³zac³¿ novo¿
soc³al'no¿ pol³tiki. Velichezna robota u c'omu napryam³ maº buti vikonana na
shlyahu stvorennya pravovo¿ sistemi "antit³n'ovogo" obmezhennya.
Proces zakonodavchogo zabezpechennya ekonom³chno¿ reformi vimagaº
kardinal'no¿ transformac³¿ vs³º¿ sistemi gospodars'kogo zakonodavstva, v
tomu chisl³ ³ t³º¿ jogo skladovo¿, shcho zabezpechuº regulyuvannya ekonom³chnih
v³dnosin v sfer³ funkc³onuvannya derzhavno¿ vlasnost³. V svoyu chergu, dlya
yak³snogo vikonannya c³º¿ roboti vkraj neobh³dno vikonati pevnij obsyag
poperedn³h naukovo-teoretichnih dosl³dzhen', a same: 1) ch³tko viznachiti m³sce
prava v struktur³ metod³v gospodars'kogo ta organ³zac³jno-rozporyadchogo
regulyuvannya rinkovo¿ ekonom³ki; 2) spirayuchis' na sv³tovij ³ vlasnij dosv³d,
konkretizuvati c³l'ovu spryamovan³st' zakonodavstva ³ vs'ogo mehan³zmu
rinkovo-pravovogo regulyuvannya v zagal'n³j sistem³ transformuvannya
rinkovo-ekonom³chnih v³dnosin;
3) viznachiti ³ v³dpov³dno ranzhuvati prov³dn³ principi pobudovi ³
funkc³onuvannya mehan³zmu rinkovo-pravovogo regulyuvannya ta vstanoviti
optimal'n³ sp³vv³dnoshennya zastosuvannya norm privatnogo ta publ³chnogo prava v
sistem³ zakonodavchogo zabezpechennya rozvitku bagatoukladno¿ rinkovo¿
ekonom³ki.
Div.: Mandibura V. Pravov³ formi derzhavno¿ vlasnost³ v umovah rinkovo¿
ekonom³ki/UV³che. - 1995. - No 12. - S. 13 - 24.
82
Na zhal', zaznachen³ dosl³dzhennya, bez rezul'tat³v yakih praktichno
nemozhlive podal'she yak³sne zakonodavche zabezpechennya ekonom³chnih reform,
faktichno do c'ogo chasu shche ne vikonan³. Tomu proces ekonom³chnogo
zakonotvorennya, yak kazhut' "p³shov", ale p³shov dosit' nerac³onal'nim dlya
ekonom³ki ³ nebazhanim dlya narodu Ukra¿ni shlyahom -- emp³richnim, tobto tak
zvanim "metodom" sprob ³ pomilok".
Same g³rka emp³rika nashogo s'ogodennya (osoblivo masshtabn³ procesi
"t³n³zac³¿" ³ krim³nal ³zac³¿), zdaºt'sya, vzhe stvorila vs³ neobh³dn³
peredumovi dlya podolannya u sv³domost³ b³l'shost³ naukovc³v nav'yazanih
m³f³chnih uyavlen' psevdorinkovogo l³beral³zmu, za yakimi efektivn³st'
ekonom³chnogo rozvitku mozhe buti zabezpechena lishe shlyahom stih³jno-rinkovogo
samoregulyuvannya ta povnoyu zam³noyu staro¿ zakonodavcho¿ sistemi regulyuvannya
gospodars'ko¿ d³yal'nost³, shcho bazuvalas' na normah publ³chnogo prava, na
sistemu, yaka povn³styu buduºt'sya na normah privatnogo prava.
Zaraz staº zrozum³lim, shcho direktivne zavdannya shchodo peretvorennya v normu
praktichno¿ gospodars'ko¿ d³yal'nost³ sub'ºkt³v derzhavnogo sektora ekonom³ki
golovnogo gasla perebudovi -- "dozvoleno vse, shcho ne zaboroneno", za umov,
koli pravom ch³tko ne bulo viznacheno, a shcho same maº buti zaboroneno, prizvelo
do suchasnogo bezladdya v sfer³ mater³al'nogo virobnictva, zumovilo strashnij
splesk ekonom³chno¿ zlochinnost³ ta poshirennya proces³v "t³n³zac³¿".
Nemaº neobh³dnost³ dovoditi, shcho odnim z osnovnih zavdan', yake maº
zd³jsnyuvati derzhavna vlada, º stimulyuvannya nad³jnogo zberezhennya ta vseb³chne
primnozhennya ekonom³chnogo potenc³alu ³ nac³onal'nogo bagatstva Ukra¿ni. Ce
mozhlivo real³zuvati lishe na zasadah stvorennya r³vnih ekonom³chnih umov ta
adekvatno¿ derzhavno¿ p³dtrimki potenc³jnih mozhlivostej rozvitku ³
funkc³onuvannya vs³h form vlasnost³ ta sub'ºkt³v p³dpriºmnictva, d³yal'n³st'
yakih ne superechit' zagal'nonac³onal'nim ³nteresam.
Derzhava, shcho spiraºt'sya na civ³l³zovan³ zasadi rinkovogo rozvitku,
povinna stvoriti nad³jn³ ekonom³ko-pravov³ umovi, za yakih primnozhennya ta
yak³snij rozvitok bud'-yako¿ formi vlasnost³ maº v³dbutisya viklyuchno na vlasn³j
(majnov³j ta f³nanso-
83
v³j) osnov³ za rahunok, nasampered, vdoskonalennya mehan³zm³v
p³dvishchennya efektivnost³ gospodaryuvannya ta zabezpechennya ekv³valentnost³ u
v³dnosinah obm³nu m³zh sub'ºktami rinku. Dlya c'ogo derzhava povinna vprovaditi
nad³jn³ ekonom³chn³ ta pravov³ mehan³zmi, zastosuvannya yakih viklyuchalo
bud'-yak³ mozhlivost³ parazituvannya odnih form vlasnost³ za rahunok utisnennya,
protipravnogo vikoristannya abo zagarbannya ³nshih. Ostannº u r³vn³j m³r³
stosuºt'sya yak derzhavno¿ formi vlasnost³, yaka ne povinna mati dzherelom svogo
zhivlennya ta rozvitku privatnij sektor ekonom³ki, tak ³, v³dpov³dno,
viklyuchatime mozhliv³st' parazituvannya privatnih form vlasnost³ za rahunok
vikoristannya derzhavno¿. Tut, yak kazhe prisl³v'ya, "tabachok (rozum³yuchi p³d cim
rozmezhuvannya ³ nedotorkan³st' prav vlasnost³) povinen u kozhnogo buti sv³j".
S'ogodn³ vse pom³tn³shimi stayut' masshtabi tih negativnih nasl³dk³v, do
yakih prizvelo posp³shne ³ neprodumane prijnyattya zakonodavchih akt³v, shcho
reglamentuyut' sferu vzaºmov³dnosin derzhavno¿ ³ nederzhavno¿ form vlasnost³ ta
regulyuyut' gospodars'ko-komerc³jn³ v³dnosini sub'ºkt³v r³znih form vlasnost³
na rinku tovar³v ta poslug.
Un³kal'noyu na cej chas º situac³ya, koli novostvoryuvana sistema rinkovogo
regulyuvannya, shcho zvodit'sya na ulamkah zrujnovano¿ "do osnovaniya" staro¿
gospodars'ko-pravovo¿ sistemi, bazuºt'sya na svoºr³dn³j
"deklarativno-pravov³j porozhnech³". Tobto mi º sv³dkami viniknennya
paradoksal'nogo dlya yuridichno¿ praktiki yavishcha, koli u zakonodavch³ akti, shcho
mayut' regulyuvati ekonom³chn³ v³dnosini, ne zakladayut'sya (tam, de ce vkraj
neobh³dno), "konstrukc³¿", yak³ povinn³ buti pobudovan³ abo na normah
privatnogo , abo na normah publ³chnogo2 prava.
Na praktic³, u zakonodavchih aktah, shcho regulyuyut' stosunki privatnih
sub'ºkt³v, sposter³gaºt'sya real'na v³dsutn³st' ch³tko¿ reglamentac³¿ d³j ³
v³dnosin, shcho zaboronen³ derzhavoyu. Takozh ne viznachayut'sya ch³tk³ ³
diferenc³jovan³ karn³ sankc³¿ za konkretn³ porushennya zaboronenogo ta
nekonkretizovan³ procedurn³ mehan³zmi ¿h zastosuvannya do sub'ºkt³v
p³dpriºmnic'ko¿ d³yal'nost³, shcho svo¿mi d³yami porushuyut' zaboronene.
V³dsutnya reglamentac³ya tih d³j ³ v³dnosin sub'ºkt³v publ³chnogo prava,
shcho dozvolyayut'sya derzhavoyu, ³, v³dpov³dno, v³dsutn³ sankc³¿ ta mehan³zmi ¿h
procedurno-pravovogo zastosuvannya do sub'ºkt³v, shcho dozvolyayut' sob³
nedozvolen³
Katastrof³chne zb³l'shennya vipadk³v f³nansovih mah³nac³j ta ekonom³chno¿
zlochinnost³ u sfer³ funkc³onuvannya derzhavno¿ (osoblivo kazenno¿) vlasnost³
-- golovne porodzhennya bezsistemno-pravovogo p³dhodu do regulyuvannya vzaºmod³¿
³ vzaºmov³dnosin privatnogo ³ derzhavnogo sektor³v ekonom³ki, derzhavno¿ ta
vs³h ³nshih form vlasnost³.
Dlya togo, shchob spirayuchis' na vikoristannya yuridichnih zasob³v, v³dvernuti
ekonom³chn³ zlochini, obmezhiti "chornu" diversif³kac³yu, treba problemu
poperedzhennya ekonom³chno¿ zlochinnost³ rozglyadati ne prosto u
krim³nal'no-pravovomu plan³, tobto z pozic³¿ pokarannya abo posilennya karnih
sankc³j za skoºn³ zlochini, a peredus³m v gospodars'ko-pravovomu plan³. Tobto
bachiti ¿¿ z pozic³j udoskonalennya mehan³zmu pravovogo regulyuvannya
gospodars'ko¿ d³yal'nost³ ta vzaºmov³dnosin sub'ºkt³v r³znih form vlasnost³,
shcho maº ne dopustiti ³snuvannya ta stvorennya potenc³jnih dzherel zhivlennya
ekonom³chno¿ zlochinnost³.
V umovah rinkovogo reformuvannya neobh³dno zd³jsniti ch³tke rozmezhuvannya
³snuyuchogo pravovogo polya: po-pershe, vid³liti okremu, shcho maº bazuvatisya
viklyuchno na normah publ³chnogo prava, yuridichnu sistemu, ³ yaka povinna
reglamentuvati d³yu mehan³zmu real³zac³¿ vladno-upravl³ns'kih,
organ³zac³jno-rozporyadchih, vertikal'no-³ºrarh³chnih (abo yak ¿h ostann³m chasom
prijnyato nazivati -- adm³n³strativno-komandnih) v³dnosin na zasadah ch³tko¿
person³f³kovano¿ v³dpov³dal'nost³ sub'ºkt³v organ³v sistemi derzhavnogo
upravl³nnya za nasl³dki c³º¿ d³yal'nost³; po-druge, vid³liti pobudovanu na
normah privatnogo prava civ³l'no-pravovu sistemu, shcho reglamentuº
funkc³onuvannya mehan³zm³v rinkovih (tovarno-groshovih) v³dnosin sub'ºkt³v
privatno¿ formi vlasnost³.
Zaznachen³ sistemi ne sl³d shtuchno zm³shuvati, bo ce, yak zasv³dchuº
praktika, neminuche prizvede abo do pridushennya derzhavnimi vladnimi
strukturami svobodi tovarno-groshovih v³dnosin, abo navpaki, do stih³jnogo
vihodu rinkovogo mehan³zmu za jogo prirodno-ekonom³chn³ mezh³. Ostannº v svoyu
chergu zumovit' vtratu neobh³dno¿ kerovanost³ ekonom³ki, tobto spri-
D²¯ (ce stosuºt'sya nasampered derzhavnih sluzhbovc³v us³h r³vn³v ta
ker³vnik³v derzhavnih p³dpriºmstv).
85
yatime podal'shomu agresivnomu dom³nuvannyu privatnih ³nteres³v nad
³nteresami susp³l'stva, shcho rujn³vno torpeduº stab³l'n³st' ³ bezpeku v
derzhav³.
Vodnochas dosv³d rozvinutih kra¿n sv³dchit', shcho mehan³zm pravovogo
zabezpechennya efektivnogo funkc³onuvannya derzhavno¿ vlasnost³ u form³ kazennih
p³dpriºmstv (ustanov, organ³zac³j) ta mehan³zmi pravovogo regulyuvannya
d³yal'nost³ publ³chnih kompan³j (kap³talom yakih derzhava volod³º povn³styu, abo
maº v kompan³¿ kontrol'nij paket akc³j) dosit' suttºvo v³dr³znyayut'sya.
¯h v³dm³nn³st' polyagaº v tomu, shcho dlya pershih pravova sistema povn³styu
bazuºt'sya na normah publ³chnogo prava, a dlya drugih pravova ³nfrastruktura
zabezpechennya p³dpriºmnic'ko¿ d³yal'nost³ povinna buduvatis' na osnov³
optimal'nogo poºdnannya norm yak privatnogo, tak ³ publ³chnogo prava. Tomu v
nashih umovah dlya zabezpechennya nad³jnogo ³ efektivnogo funkc³onuvannya
derzhavno¿ vlasnost³ u ¿¿ r³znih formah proyav³v, neobh³dne stvorennya dvoh
okremih kodeks³v: adm³n³strativno-gospodars'kogo ³ gospodars'kogo (za umov
obov'yazkovogo funkc³onuvannya yak³sno v³dprac'ovanogo Civ³l'nogo kodeksu).
U chomu, na nashu dumku, tut polyagayut' golovn³ osoblivost³ stvorennya ta
praktichnogo zastosuvannya zaznachenih pravovih sistem?
Adm³n³strativno-gospodars'kij kodeks maº rozroblyatisya viklyuchno na
normah publ³chnogo prava. Jogo zakonodavcha baza poklikana zabezpechuvati
regulyuvannya ekonom³chnih ta organ³zac³jno-upravl³ns'kih v³dnosin m³zh
sub'ºktami, shcho º rozporyadnikami ³ koristuvachami kazenno¿ formi derzhavno¿
vlasnost³. Tobto jogo d³ya maº poshiryuvatisya viklyuchno na vladn³ strukturi, shcho
zabezpechuyut' upravl³nnya ta kontrol' za vikoristannyam derzhavno¿ vlasnost³ ta
byudzhetnih resurs³v, a takozh na p³dporyadkovan³ ¿m kazenn³ p³dpriºmstva
(ustanovi ta organ³zac³¿), tobto na sub'ºkt³v, yak³ zabezpechuyut' ekonom³chne
ta organ³zac³jne funkc³onuvannya c³º¿ formi vlasnost³.
Cim kodeksom mayut' buti ch³tko viznachen³ prava ³ obov'yazki,
funkc³onal'no-organ³zac³jna kompetenc³ya v³dpov³dnih organ³v derzhavnogo
(galuzevo-reg³onal'nogo) upravl³nnya ta reglamentovan³ ¿h vzaºmov³dnosini ³
adm³n³strativna subordinac³ya ta v³d-
86
pov³dal'n³st' za k³ncev³ nasl³dki d³yal'nost³. Do n'ogo povinn³ vv³jti
zakonodavch³ akti, shcho regulyuyut' d³yal'n³st' Kab³netu M³n³str³v Ukra¿ni,
Adm³n³strac³¿ Prezidenta Ukra¿ni, m³n³sterstv, derzhavnih kom³tet³v,
adm³n³strac³j, agentstv, a takozh reglament³ normi shchodo pravov³dnosin u sfer³
upravl³nnya derzhavnim sektorom ekonom³ki, nasampered kazennimi
p³dpriºmstvami, ustanovami ta organ³zac³yami.
Vodnochas gospodars'kij kodeks maº stvoryuvatis' na osnov³ optimal'nogo
poºdnannya norm privatnogo ta publ³chnogo prava, shcho dozvolit' yuridichnimi
zahodami poºdnati rinkovu svobodu sub'ºkt³v p³dpriºmnic'ko¿ d³yal'nost³, v
tomu chisl³ ³ publ³chnih kompan³j ta korporac³j (¿h samoregulyuvannya,
samoupravl³nnya toshcho) ³z vkraj neobh³dnimi (vrahovuyuchi suchasnij stan
"t³n³-zac³¿" ekonom³ki), elementami derzhavnogo regulyuvannya ³ kontrolyu
poved³nki cih sub'ºkt³v v umovah rinkovogo seredovishcha.
Cej kodeks ne superechitime civ³l'nomu kodeksu, pobudovanomu na normah
privatnogo prava za umovi, yakshcho v n'omu budut' uzagal'nen³ normi, shcho povinn³
poperedzhati zlochinn³st' u vikoristann³ derzhavno¿ ta komunal'no¿ vlasnost³,
ta normi, yak³ spryamovan³ na p³dtrimku chesno¿ p³dpriºmnic'ko¿ d³yal'nost³'.
Vikonannya nazvanih pravovih zahod³v dozvolit' ne t³l'ki nad³jno
zahistiti kazennu formu vlasnost³ v³d zaz³han' krim³nalu, a j zatverditi
spravzhnyu r³vn³st' us³h form vlasnost³, tobto spriyatime podal'shomu
v³dnovlennyu procesu civ³l³zovanogo rinkovogo reformuvannya v nash³j kra¿n³.
Zaporukoyu usp³hu v borot'b³ z "chornoyu" ekonom³koyu v Ukra¿n³ povinn³
stati vivazhen³st', posl³dovn³st', r³shuch³st' ³ nev³dkladn³st' d³j v³dpov³dnih
derzhavnih struktur ³ naselennya shchodo c'ogo negativnogo yavishcha v nashomu
susp³l'stv³.
YAk vzhe zaznachalosya, suttºva osobliv³st' v³tchiznyano¿ "t³n'ovo¿""
ekonom³ki polyagaº v tomu, shcho vona maº znachnij
Do n'ogo, yak vidast'sya, sl³d vklyuchiti nastupn³ zakonodavch³ akti: pro
sistemu derzhavnogo obl³ku ³ kontrolyu v sfer³ p³dpriºmnic'ko¿ d³yal'nost³;
pro publ³chne p³dpriºmstvo; pro v³dpov³dal'n³st' ker³vnik³v u raz³
bankrutstva publ³chnih p³dpriºmstv ³ kompan³j; pro derzhavnu p³dpriºmnic'ku
d³yal'n³st' ta uchast' kap³talu derzhavi u zm³shanih formah vlasnost³; pro
dzherela pohodzhennya pervinnogo kap³talu; pro chesnij b³znes toshcho.
87
spektr "chorno¿"' ekonom³chno¿ d³yal'nost³, yaka obov'yazkovo povinna
v³dnositis' do krim³nal'no¿ ekonom³ki. U toj zhe chas vona u bagat'oh svo¿h
proyavah takoyu ne º, osk³l'ki vikoristovuº nedostatnyu pravovu vregul'ovan³st'
bagat'oh sfer ekonom³ki. Tobto seredovishchem ¿¿ generuvannya º zoni pravovogo
vakuumu, shcho ³snuyut' u sistem³ zakonodavchogo zabezpechennya rinkovih v³dnosin.
Nayavn³st' znachnih pravovih progalin prizvodit' do togo, shcho nav³t' tak³
kval³f³kovan³ m³zhnarodnoyu praktikoyu zlochini, yak "v³dmivannya brudnih" groshej,
shtuchn³ bankrutstva ta r³znoman³tn³ f³nansov³ aferi, vnasl³dok yakih
porushuyut'sya prava gromadyan ³ rinkovih partner³v, zdeb³l'she do c'ogo chasu
krim³nal'nim zlochinom v Ukra¿n³ shche ne vvazhayut'sya. Ostannº º vkraj soc³al'ne
nebezpechnim chinnikom, shcho generuº zrostannya "chornih" vid³v ekonom³chno¿
d³yal'nost³.
P³dpriºmnic'ka d³yal'n³st' ob'ºktivno potrebuº post³jnogo naroshchuvannya
velichini avansovogo kap³talu, osk³l'ki ¿¿ golovnim rush³jnim motivom ³
golovnim stimulom º pributok, shcho zb³l'shuºt'sya golovnim chinom za rahunok
rozshirennya obsyag³v ta p³dvishchennya efektivnost³ ekonom³chno¿ d³yal'nost³.
Protipravnij "b³znes" ne º vinyatkom ³ takozh post³jno pragne do
naroshchuvannya svogo kap³talu. Sv³tova praktika zasv³dchuº, shcho dohodi, yak³
otrimuyut'sya u c³j sfer³ "d³yal'nost³", berut' sv³j pochatok perevazhno u
viglyad³ groshovo¿ got³vki. Tomu, mayuchi znachn³ sumi groshovo¿ got³vki (yak v
nac³onal'n³j, tak ³ ³nozemn³j valyutah), pravoporushniki, shcho d³yut' v kra¿nah
³z rinkovoyu ekonom³koyu, praktichno obmezhen³ v mozhlivost³ legal'ne provoditi
znachn³ got³vkov³ operac³¿, zd³jsnyuvati vkladennya ta ³nshe, ne viklikayuchi
p³dozri u v³dpov³dnih derzhavnih organ³v ta gromads'kost³. V cih umovah voni
namagayut'sya stvoriti "zakonn³ dzherela" dlya legal³zac³¿ kap³tal³v, shcho buli
otriman³ nezakonnim shlyahom.
Dlya zd³jsnennya c³º¿ meti "chornim" b³znesom v³dprac'ovan³ spec³al'n³
mehan³zmi. Dlya c'ogo "brudn³" grosh³ abo rozm³shchuyut'sya na rahunkah v bankah, a
dal³ ³nvestuyut'sya v legal'n³ p³dpriºmstva, abo vivozyat'sya kontrabandoyu chi
perem³shchuyut'sya za mezh³ kra¿ni ³nshimi shlyahami. Tam voni ob'ºdnuyut'sya ³z
dohodami v³d zakonnogo b³znesu, perevodyat'sya ³z odnogo rahunku na ³n-
88
shij za dopomogoyu ser³¿ skladnih bank³vs'kih operac³j, rozrahovanih na
te, shchob zamaskuvati sl³di nezakonnih dohod³v, ta ³n.
Zaznachen³ d³¿ za kordonom otrimali nazvu "v³dmivannya" groshej. ¯h mozhna
viznachiti yak proces, p³d chas yakogo "brudn³" grosh³ (golovnim chinom got³vka),
yak³ otriman³ vnasl³dok protipravnih, susp³l'ne nebezpechnih d³j,
propuskayut'sya cherez bank³vs'ku ta f³nansovu sistemu takim chinom, shcho voni
peretvoryuyut'sya v "chist³" grosh³, tobto ¿m nadaºt'sya viglyad c³lkom leg³timnih
dohod³v, ³ pravoohoronn³ organi vtrachayut' mozhliv³st' vstanoviti osobu, shcho º
³n³c³atorom krim³nal'no¿ ugodi, abo viznachiti pershodzherelo zlochinnogo
pohodzhennya cih kosht³v.
Zagal'na nerozvinen³st' ³ nedoskonal³st' pravovo¿ ³nfrastrukturi, shcho
regulyuº kreditno-bank³vs'ku sistemu Ukra¿ni spriyaº poshirennyu "t³n³zac³¿" ta
krim³nal³zac³¿ v³tchiznyano¿ ekonom³ki.
U programn³j dopov³d³ Prezidenta Ukra¿ni "SHlyahom radikal'nih
ekonom³chnih reform", yakoyu viznachalis' osnovn³ zasadi ekonom³chno¿ ta
soc³al'no¿ pol³tiki stosovno stanu sistemi pravovogo zabezpechennya
funkc³onuvannya bank³vs'ko¿ sistemi Ukra¿ni, bulo zaznacheno: "Dlya
vregulyuvannya osnovnih zasad bank³vs'ko¿ d³yal'nost³ neobh³dno za p³drahunkami
fah³vc³v ponad 20 zakonodavchih akt³v. Mi zh maºmo lishe odin Zakon "Pro banki
³ bank³vs'ku d³yal'n³st'", znachna chastina polozhen' yakogo ne maº pryamo¿ d³¿.
YAk nasl³dok, proces reformuvannya bank³vs'ko¿ sistemi nabuv stih³jnogo
harakteru. Vkraj obmezhenimi viyavilisya mozhlivost³ vplivu na cej proces ³
Nac³onal'nogo banku. Katastrof³chne naroshchuvannya masshtab³v pozabank³vs'kogo
groshovogo ob³gu, chislenn³ porushennya, shcho mayut' m³sce v bank³vs'k³j sfer³,
sv³dchat' pro te, shcho NBU ³ derzhava shche ne opanuvala neobh³dnimi vazhelyami
regulyuvannya c³º¿ klyuchovo¿ sferi ekonom³ki"*.
Sered cih zakonodavchih akt³v nasampered mozhna nazvati nastupn³: 1) Pro
l³kv³dac³yu ³ bankrutstvo kreditnih ustanov;
2) Pro Nac³onal'nij bank Ukra¿ni; 3) Pro akc³onern³ komerc³jn³
Kuchma L. D. "SHlyahom radikal'nih ekonom³chnih reform". Dopov³d'
Prezidenta Ukra¿ni pro osnovn³ zasadi ekonom³chno¿ ta soc³al'no¿ pol³tiki //
Gazeta --D³lo", No 82(293), zhovten'. - 1994 p. - S. 5
99
89
banki; 4) Pro spec³al³zovan³ banki; 5) Pro ³nvestic³jno-³potechn³
banki; 6) Pro sistemu rozrahunk³v u bank³vs'k³j d³yal'nost³;
7) Pro poryadok zber³gannya na bank³vs'kih rahunkah komerc³jnih bank³v
byudzhetnih kosht³v ta c³l'ovih kredit³v, nadanih Uryadom Ukra¿ni, ta pro
v³dpov³dal'n³st' za ¿h c³l'ove ³ svoºchasne vikoristannya; 8) Pro sistemu
derzhavnogo obl³ku ta kontrolyu za d³yal'n³styu bank³vs'ko¿ sistemi; 9) Pro
vnesennya zm³n ta dopovnen' do Krim³nal'nogo kodeksu Ukra¿ni pro
adm³n³strativn³ pravoporushennya (z metoyu vstanovlennya v³dpov³dal'nost³ za
porushennya pravil ³ zlovzhivan' v sistem³ rozrahunkovo-plat³zhnih operac³j);
10) Pro vdoskonalennya mehan³zmu plat³zhnih operac³j ³ v³dpov³dal'n³st' bank³v
po zobov'yazannyam shchodo plat³zhnih doruchen' kl³ºnt³v; 11) Pro bank³vs'ku
taºmnicyu ta zabezpechennya glasnost³ u d³yal'nost³ bank³vs'kih ustanov ³
publ³chnu bank³vs'ku statistiku; 12) Pro komerc³jnij kredit ta veksel'nij
ob³g; 13) Pro vnutr³shnyu sluzhbu bezpeki u bank³vs'k³j ta valyutno-kreditn³j
sfer³; 14) Pro sistemu bezgot³vkovih rozrahunk³v; 15) Pro ob³g got³vkovih
kosht³v, posilennya v³dpov³dal'nost³ za svoºchasnu ³nkasac³yu groshovo¿ viruchki
ta normu kasovih zalishk³v; 16) Pro sistemu rezervuvannya groshovo¿ got³vki;
17) Pro krediti ta kreditnu sistemu; 18) Pro oshchadnu spravu; 19) Pro
v³dpov³dal'n³st' bank³v za nezakonn³ groshov³ operac³¿; 20) Pro strahuvannya
depozit³v ta zahist ³nvestic³j u bank³vs'k³j sistem³ v Ukra¿n³; 21) Pro
spravedliv³ umovi nadannya spozhivchogo kreditu.
Za umovi faktichno¿ v³dsutnost³ pravovo¿ ³nfrastrukturi, vkraj
neobh³dno¿ dlya civ³l³zovanogo funkc³onuvannya bank³vs'ko¿ sistemi, vona u
svo¿j d³yal'nost³ keruºt'sya b³l'sh n³zh 500 normativnimi p³dzakonnimi aktami,
shcho buli prijnyat³ Nac³onal'nim bankom Ukra¿ni protyagom ostann³h p'yati rok³v.
Poshirennyu c'ogo yavishcha, pov'yazanogo ³z "v³dmivannyam" groshej, znachnoyu
m³royu spriyaº zakrit³st' kreditno-f³nansovih ustanov, bank³vs'ka taºmnicya
vklad³v. Vnasl³dok c'ogo torgovec' narkotikami abo ³nshij sub'ºkt
krim³nal'nogo seredovishcha otrimuº mozhliv³st' ne t³l'ki perem³shchuvati grosh³ po
vs'omu sv³tov³, ale j "legal³zuvati" ¿h.
Dlya "v³dmivannya" groshej torgovc³ narkotikami ta ³nshij "krim³nal³tet",
yak pravilo, obirayut' pevn³ tak zvan³ "kra¿ni-
90
lazn³", kreditno-f³nansova ta pravova sistema yakih maº nastupn³
haraktern³ oznaki': po-pershe, zakonodavstvom kra¿ni neo-bmezheno
reglamentovana taºmnicya komerc³jnih ³/abo bank³vs'kih operac³j; po-druge,
³snuº neviznachen³st' zakonodavcho¿ bazi shchodo reºstrac³¿ ³ dzherel pohodzhennya
pervinnogo kap³talu (v t. ch. ³nozemnogo); po-tretº, derzhavoyu legal³zovano ³
nadaºt'sya spriyannya ³snuvannyu anon³mnih bank³vs'kih rahunk³v u v³tchiznyan³j ta
³nozemnih valyutah2; po-chetverte, v³dsutn³ obmezhennya (abo ³snuyut' m³n³mal'n³
obmezhennya) u v³dnoshenn³ obm³nu bud'-yakih sum ³nozemno¿ valyuti abo shchodo
povno¿ svobodi p³dpriºmnic'ko¿ d³yal'nost³, a takozh v³dsutn³j derzhavnij
kontrol' za d³yal'n³styu ³nozemnih korporac³j ³ privatnih os³b; po-p 'yate,
v³dsutn³ podatki abo opodatkuvannya dohod³v ³nozemnih korporac³j znahodyat'sya
na v³dnosno niz'komu r³vn³ toshcho.
Zaznachene poyasnyuº r³ven' nebezpeki, shcho postaº pered Ukra¿noyu, osk³l'ki
vona, na poglyad "krim³nal'nogo" b³znesu, v³dpov³daº vs³m pererahovanim
oznakam "privablivost³", yak "kra¿na-laznya". "V³dmivannya brudnih groshej"
vkraj negativno vplivaº na susp³l'stvo. Vono, po-pershe, nav³t' za umovi
stalih susp³l'nih sistem zagrozhuº ekonom³chn³j bezpec³ derzhavi, osk³l'ki
dozvolyaº pravoporushnikam real³zuvati ³ legal³zuvati dohodi v³d zlochinno¿
d³yal'nost³ ³ tim samim p³dkr³plyuº ¿h spromozhn³st' prodovzhuvati ³ nadal³
chiniti zlochini u shche b³l'shih masshtabah. Tobto odnim ³z najb³l'sh potuzhnih
dzherel zhivlennya "chorno¿"" ekonom³ki º mozhliv³st' bezpereshkodno v³dmivati ³
vikoristovuvati "brudn³" grosh³. Po-druge, "v³dmivannya groshej" p³drivaº
dov³ru susp³l'stva do vs³º¿ f³nansovo¿ sistemi, ³ º zagrozoyu normal'nomu
funkc³onuvannyu kreditno-f³nansovih ustanov kra¿ni. Po-tretº, "v³dmivannya"
groshej º yavishchem, shcho porushuº ³nteresi zakonnogo b³znesu ³ jogo kl³ºnt³v, yak³
povinn³
Same cimi oznakami poyasnyuºt'sya privabliv³st' dlya "v³dmivannya" groshej
takih kra¿n, yak Panama, Gonkong, Kajmans'k³ ³ Bagams'k³ ostrovi abo
ekonom³chnih (ofshornih) zon toshcho.
V³dkrittya anon³mnih valyutnih rahunk³v dozvoleno Ukazom Prezidenta
Ukra¿ni v³d 1 serpnya 1995 roku. Poryadok v³dkrittya ta funkc³onuvannya
anon³mnih valyutnih rahunk³v f³zichnih os³b (rezident³v ³ nerezident³v)
zatverdzheno postanovoyu Pravl³nnya Nac³onal'nogo banku Ukra¿ni No 205 v³d 16
serpnya 1995 roku.
91
buti nad³jno zahishchenimi v³d zlochinno¿ krim³nal'no-maf³ozno¿ d³yal'nost³.
Ce v svoyu chergu zgubno vplivaº na proces zaluchennya do kra¿ni ³nvestic³j z
boku sol³dnogo ³nozemnogo kap³talu.
Za zakonodavstvom Ukra¿ni "v³dmivannya brudnih groshej" ne º krim³nal'nim
zlochinom. Tobto v nash³j kra¿n³ nemaº spec³al'nih zakonodavchih akt³v, yak³
bezposeredn'o nac³len³ na borot'bu ³z "v³dmivannyam" groshej, tomu ³ pravova
v³dpov³dal'n³st' za tak³ d³¿ v³dsutnya. Same tomu mozhna stverdzhuvati, shcho v
Ukra¿n³, de stvoren³ najspriyatliv³sh³ umovi, poshiryuºt'sya proces "v³dmivannya
brudnih groshej" yak v³tchiznyanogo krim³na-l³tetu, tak ³ m³zhnarodno¿ maf³¿. U
zv'yazku z cim prirodno postaº pitannya shchodo togo, chi mozhna vikoristovuvati
nashu ³snuyuchu bazu zakon³v dlya obmezhennya c'ogo nebezpechnogo yavishcha. Dlya
v³dpov³d³ na c³ pitannya neobh³dno sp³vstaviti vimogi zakordonnogo (peredus³m
amerikans'kogo) zakonodavstva, ³z v³tchiznyanim v chastin³ nadannya ustanovami
bank³vs'ko¿ sistemi zv³t³v, zber³gannya obl³kovo-zv³tno¿ dokumentac³¿ ta
podannya ³nformac³¿ shchodo vzaºmov³dnosin z ³nozemnimi f³nansovimi
organ³zac³yami derzhavnim kontrol'nim ta pravoohoronnim organam.
Tak, skazh³mo, kreditno-f³nansov³ ustanovi SSHA nadayut' zv³ti shchodo
valyutnih operac³j ³ platezh³v got³vkoyu, shcho otrimuyut'sya v torg³vl³ ³
p³dpriºmnictv³, stvoryuyut' tim samim, po-pershe, ³nformac³jnu bazu dlya anal³zu
ta poshuku "v³dmi-vatel³v". Po-druge, u vipadkah obgruntovano¿ p³dozri shchodo
t³º¿ chi ³nsho¿ osobi u "v³dmivann³" groshej tak³ v³domost³ dayut' mozhliv³st'
vstanovlyuvati ruh jogo groshovih kosht³v ta p³dtverditi fakti "v³dmivannya",
tobto otrimati neobh³dn³ dokazi.
U nas zhe ne peredbacheno zv³ti an³ po depozitah, an³ po obsyagah znyattya
vklad³v, platezhah abo perekazah, n³ shchodo otrimannya got³vkovih groshovih
kosht³v, u zv'yazku ³z chim anal³z ³nformac³¿, shcho stosuºt'sya poshuku
"v³dmivatel³v" ³ ¿h pokrivatel³v staº majzhe nemozhlivim. Tobto nezaperechnim º
toj fakt, shcho na shlyahu poshirennya c'ogo zlochinnogo yavishcha v³dsutn³ bud'-yak³
pravov³ ta organ³zac³jno-procedurn³ mehan³zmi ta bar'ºri.
Sl³d dodati, shcho poshirennyu "t³n'ovih" proces³v, osoblivo takih, yak
"v³dmivannya" groshej ta masshtabne uhilennya v³d splati podatk³v v nash³j kra¿n³
spriyaº v³dsutn³st' neobh³dnogo balansu
92
m³zh pravami privatnih os³b na komerc³jnu taºmnicyu ³ zakonnimi potrebami
posadovih os³b kontrol'nih ta pravoohoronnih organ³v derzhavi v otrimann³
mater³al³v ta ³nformac³¿ pri perev³rkah, zv³tah abo tako¿, shcho v³dnosit'sya do
spravi sl³dstva, yaka viplivaº ³z zakonu pro banki ta bank³vs'ku d³yal'n³st'
shchodo bank³vs'ko¿ taºmnic³. U zv'yazku z cimi stattyami operativn³ ta ³nsh³
prac³vniki pravoohoronnih organ³v pozbavlen³ mozhlivostej dostupu do
³nformac³¿ po rahunkah yuridichnih ³ f³zichnih os³b, bez chogo u ryad³ vipadk³v
nemozhlivo zd³jsnyuvati perev³rku ta v³dkrivati krim³nal'n³ spravi. Tomu,
nav³t' pri nayavnost³ obgruntovanih p³dstav shchodo zd³jsnennya zlochinu, n³hto
(n³ sl³dchij, n³ prokuror, n³ suddya, n³ ³nsh³ osobi) ne v silah vir³shiti
pitannya shchodo viluchennya pevnih dokument³v ta otrimannya danih pro operac³¿ po
rahunkah konkretnih f³rm ³ yuridichnih os³b, ne porushuyuchi pri c'omu norm
chinnogo zakonodavstva.
C³ dan³ mozhut' buti nadan³ podatkov³j sluzhb³. Ale na v³dm³nu v³d sluzhbi
vnutr³shn³h dohod³v kra¿n, shcho mayut' rozvinenu rinkovu ekonom³ku, vona ne
t³l'ki ne nad³lena pravom rozsl³duvannya, ale nav³t' ne maº statusu organu
d³znannya, u zv'yazku ³z chim obov'yazki po perev³rc³ pravil'nost³ viznachennya
pributku ta obchislennya podatk³v podatkovimi ³nspektorami faktichno
vikonuyut'sya lishe shlyahom arifmetichnogo rozrahunku danih, shcho º u pervinnih
dokumentah. Tomu sp³vstaviti ¿h ³z v³domostyami, shcho podan³ u deklarac³yah,
faktichno nemozhlivo. Prote, nav³t' za ³snuyuchih obmezhen' anal³z porushenih
krim³nal'nih sprav, akt³v, dokumental'nih perev³rok, nayavno¿ operativno¿
³nformac³¿, shcho buv provedenij Derzhavnoyu podatkovoyu Adm³n³strac³ºyu Ukra¿ni,
zasv³dchuº, shcho vnasl³dok pravovo¿ nevregul'o-vanost³ ta nedoskonalost³
d³yuchogo zakonodavstva, bank³vs'ka sistema Ukra¿ni stala odn³ºyu z golovnih
sfer uhilennya v³d splati podatk³v d³lkami "t³n'ovo¿"" ekonom³ki. Z c³ºyu
metoyu nimi stvoryuºt'sya merezha f³ktivnih p³dpriºmstv, za dopomogoyu yakih
vualyuyut'sya nezakonn³ f³nansovo-gospodars'k³ operac³¿.
Pro masshtabi c³º¿ protipravno¿ d³yal'nost³ sv³dchit' te, shcho, napriklad, u
listopad³ 1997 roku p³drozd³lami podatkovo¿ pol³c³¿ viyavlena 561 f³ktivna
f³rma, p³d prikrittyam yakih provodilis' nezakonn³ operac³¿ po "LORO-rahunkah"
bank³v-nerezident³v. D³-
93
yami pravoporushnik³v zavdaºt'sya velichezna shkoda ekonom³c³ ³ byudzhetu
derzhavi. T³l'ki v m. Kiºv³ u 1997 roc³ viyavleno 1,5 tisyach³ f³ktivnih
struktur, na rahunkah yakih bulo zablokovano 17 mln. grn., u toj chas yak
zagal'na suma prihovanih v³d opodatkuvannya ugod, provedenih cherez c³ f³rmi,
perevishchila Z mlrd. griven'.'
Vihodyachi ³z vikladenogo, v proces³ real³zac³¿ zakonodavcho¿ strateg³¿,
yaka spryamovana na obmezhennya proces³v "t³n³zac³¿" ekonom³ki Ukra¿ni,
neobh³dno, yak ce neodnorazovo zaznachalosya, maksimal'no vrahovuvati dosv³d
kra¿n, yak³ mayut' civ³l³zovanu rinkovu ekonom³ku shchodo stvorennya nad³jno
d³yuchih pra